Last updated on octubre 17th, 2023 at 11:13 pm
Declarar tus impuestos y pagarlos antes de la fecha límite protegerá el tiempo y el dinero que has invertido en tu pequeña empresa propiedad de inmigrantes. Es importante comprender tus responsabilidades fiscales como propietario de un negocio para que no enfrentes multas o cargos por intereses que pueden ser costosos. Es posible que también hayas encontrado información errónea difundida en línea que afirma que los inmigrantes no pagan impuestos del negocio o que reciben una condonación fiscal especial; sin embargo, esto no es cierto. La forma en que pagas impuestos personalmente como empresario inmigrante depende de la estructura de tu empresa.
Para comprender más sobre el pago de impuestos para tu tipo de negocio específico, lee los siguientes consejos o busca un contador público certificado que pueda ayudarte a enviar la documentación y los pagos.
Tipos de estructuras empresariales
Empresario por cuenta propia
El empresario por cuenta propia es el tipo más simple de estructura empresarial. El gobierno también te considera de esta forma si no seleccionas un tipo de estructura para tu empresa al declarar impuestos.
Cuando eres empresario por cuenta propia, la empresa eres tú. Tu empresa es una extensión de ti mismo, por lo que sus activos y pasivos son los tuyos.
En la mayoría de los casos, los empresarios por cuenta propia que son inmigrantes declaran sus activos y pasivos comerciales y pagan impuestos sobre las ganancias como si fueran ingresos. También debes pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia para cubrir el Seguro Social y Medicare. (Sigue desplazándote hacia abajo hasta la siguiente sección para obtener más información sobre este tipo de impuesto).
Sociedad limitada
Una sociedad limitada (LP, por sus siglas en inglés) consta de dos o más personas que comparten la propiedad de una empresa. Un socio tiene responsabilidad ilimitada por las deudas y obligaciones de la empresa. Todos los demás socios tienen responsabilidad limitada. En esta estructura, el socio principal tiene el mayor control sobre el negocio.
No importa qué tipo de socio seas en una sociedad limitada, las ganancias que obtengas del negocio deben declararse en tus declaraciones de impuestos personales. Todos los socios pagan impuestos sobre las ganancias como renta personal. Además, todos los socios deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia para cubrir el Seguro Social y Medicare.
Sociedad de responsabilidad limitada
En una sociedad de responsabilidad limitada, (LLP, por sus siglas en inglés) todos los socios tienen responsabilidad limitada. Todos los socios reciben igual protección de las deudas comerciales. Este tipo de estructura comercial garantiza que no seas responsable de las consecuencias de las acciones realizadas por otro socio.
Las ganancias y pérdidas de una sociedad de responsabilidad limitada pasan a los impuestos sobre la renta personal de todos los socios. Todos los socios pueden estar sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, según su función en la empresa y cuánto participan en las operaciones del negocio.
Compañía de responsabilidad limitada
Una compañía de responsabilidad limitada (LLC, por sus siglas en inglés) es un cruce entre una sociedad y una compañía. Los socios que forman una compañía de responsabilidad limitada se conocen como miembros.
Esta estructura comercial te protege a ti y a los demás miembros de responsabilidades y evita pagar impuestos corporativos. En cambio, las ganancias y las pérdidas se transfieren a tus impuestos sobre la renta personal. La mayoría de los miembros de una LLC también pagan impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
Ahora que sabes qué tipo de estructura comercial tienes, te guiaremos a través de los tipos de impuestos comerciales que puedes ser responsable de pagar.
Impuestos comerciales federales
Las empresas propiedad de inmigrantes están sujetas a los mismos impuestos federales que otras empresas en los EE. UU.
Es posible que tu negocio deba pagar una serie de impuestos federales, que incluyen:
- Impuesto sobre la renta: se basa en las ganancias obtenidas por tu empresa. El impuesto se transfiere a las declaraciones de impuestos personales de propietarios únicos, socios en LP y LLP y miembros de LLC.
- Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: cubre Medicare y el Seguro Social. Los propietarios únicos, los socios y los miembros de la LLC generalmente pagan impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
- Impuestos sobre la nómina: deberás pagar los siguientes impuestos si tu empresa tiene empleados:
- FICA o impuestos de Seguro Social y Medicare: deben ser pagados anualmente por ti en combinación con los montos retenidos de los cheques de pago de tus empleados.
- Impuestos federales sobre la renta: las empresas son responsables de retener los impuestos federales sobre la renta de los empleados y enviar el dinero al gobierno federal al final del año.
- Impuesto federal de desempleo (FUTA): deberás pagar este impuesto para ayudar a financiar el sistema federal de desempleo
Impuestos especiales
Dependiendo de tu línea de negocio, es posible que debas pagar impuestos adicionales llamados impuestos especiales.
Algunos de estos impuestos incluyen:
- Impuestos ambientales
- Impuestos a las comunicaciones y al transporte aéreo
- Impuestos al combustible
- Impuesto sobre la primera venta al por menor de camiones pesados, remolques y tractocamiones
- Impuestos del fabricante sobre la venta o uso de ciertos bienes o materiales
- Impuestos sobre apuestas si tu empresa acepta apuestas o realiza loterías
Impuestos comerciales estatales, municipales y locales
Además de los impuestos federales, las empresas propiedad de inmigrantes suelen ser responsables de pagar los impuestos estatales. También es probable que tu negocio esté sujeto a impuestos municipales y/o locales.
Las normas y regulaciones para los impuestos estatales, municipales y locales varían ampliamente de un área a otra. Puedes comunicarte con la Oficina de Especialistas en Pequeñas Empresas del Departamento del Tesoro de los EE. UU. para conocer las reglas específicas en tu área, o consultar una de nuestras guías para ser propietario de una empresa en una región determinada:
- Guía del Inmigrante para Iniciar un Negocio en Texas
- Guía del Inmigrante para Iniciar un Negocio en Florida
- Guía del Inmigrante para Iniciar un Negocio en Nueva York
- Guía del Inmigrante para Iniciar un Negocio en Carolina del Norte
- Guía del Inmigrante de Iniciar un Negocio en Ontario
Impuestos a la propiedad
Si tu empresa posee terrenos sin desarrollar o un edificio, es probable que debas pagar impuestos sobre la propiedad comercial. Las tasas de impuestos varían de un lugar a otro. La cantidad que pagas depende del valor tasado de tu propiedad. La autoridad fiscal local determina esta cantidad y luego indica cada año cuánto debes pagar.
Algunas áreas también requieren que las empresas paguen impuestos comerciales sobre la propiedad personal en cosas como:
- Muebles de oficina
- Bastidores, estanterías y accesorios en tiendas minoristas
- Equipos como computadoras, fotocopiadoras y cajas registradoras
- Suministros comerciales
La autoridad fiscal local puede brindarte información específica sobre si debes pagar el impuesto a la propiedad personal comercial y qué artículos están sujetos a impuestos.
Impuesto sobre las ventas y sobre el uso
Algunos estados también exigen que las empresas paguen el impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre el uso.
- Impuesto sobre las ventas: es para los productos que compras, usas, alquilas o arriendas
- Tu empresa pagará el impuesto sobre las ventas cuando compre artículos imponibles en el momento en que completes la transacción.
- Si vendes artículos sujetos a impuestos, deberás recaudar los impuestos sobre las ventas a tus clientes y enviar los pagos al departamento de ingresos de tu estado.
- Impuesto sobre el uso: se paga por los artículos que tu empresa compra en otros estados que no cobran impuestos sobre las ventas (pero que aún están sujetos a impuestos en tu estado).
- Por ejemplo, si compras algo en otro estado y luego lo usas o almacenas en tu estado, es posible que debas pagar el impuesto sobre el uso.
- Los vendedores y proveedores de servicios no cobran impuestos sobre el empleo. En cambio, el comprador es responsable de declarar y pagar el impuesto sobre el uso. Esto significa que no tendrás que preocuparte por cobrar el impuesto sobre el empleo de tus clientes.
Las leyes de impuestos sobre las ventas y la utilización varían mucho según el estado. Puedes consultar el sitio web del departamento de ingresos de tu estado para obtener más información.
Algunos consejos más sobre los impuestos para empresas de inmigrantes
Muchos empresarios inmigrantes tienen preguntas sobre diversas situaciones fiscales. Las siguientes son algunas de las preguntas más frecuentes con respecto a si los inmigrantes pagan impuestos del negocio para la propiedad.
¿Necesito hacer pagos de impuestos estimados?
Los empresarios por cuenta propia y los socios generalmente deben pagar impuestos federales estimados cada trimestre si esperan adeudar al menos $1.000 cuando presenten sus impuestos sobre la renta. Si debes realizar pagos estimados y no lo haces, es posible que enfrentes multas cuando presentes tus impuestos anuales sobre la renta.
Tu estado también puede requerir pagos de impuestos estimados. Un contador puede ayudarte a determinar si necesitas pagar impuestos estimados.
¿Necesito solicitar un Número de Seguro Social o ITIN para pagar impuestos?
Sí, necesitarás tener algún tipo de número de identificación fiscal (ID) para declarar y pagar impuestos. Sin un número de identificación fiscal federal, no podrás pagar los impuestos que debes personalmente sobre las ganancias que genera tu empresa. Hay dos tipos de números de identificación fiscal para individuos.
Números de Seguro Social
Los Números de Seguro Social o SSN te identifican en el sistema de Seguro Social de los EE. UU., que brinda dinero a adultos de 62 años o más, personas con discapacidades y personas ciegas.
Puedes solicitar un SSN si has sido admitido legalmente en los EE. UU. y estás habilitado para trabajar legalmente en el país. Consulta nuestro artículo sobre cómo solicitar una tarjeta de seguro social siendo inmigrante en Estados Unidos para obtener más información.
Número de identificación personal del contribuyente
Los Números de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés) identifican a las personas que trabajan y pagan impuestos en los EE. UU. pero que no califican para los Números de Seguro Social.
Si eres residente con estatus extranjero o inmigrante indocumentado, deberás solicitar un ITIN en lugar de un SSN. Nuestra guía sobre cómo obtener un ITIN te informará sobre este proceso paso a paso.
Número de identificación de empleador
Un número de identificación de empleador o EIN es un número de identificación fiscal para las empresas. El IRS usa este número para identificar a las empresas.
Si tu empresa tiene empleados, deberás obtener un EIN. Además, un EIN es necesario para presentar declaraciones de impuestos comerciales además de tus declaraciones de impuestos personales.
Puedes solicitar un EIN online. En la mayoría de los casos, recibes la aprobación y obtienes el número tan pronto como finalizas la solicitud.
Número de identificación fiscal estatal
En algunos casos, también deberás obtener un número de identificación fiscal estatal para pagar impuestos sobre las ventas u otros impuestos. La mayoría de los estados permiten solicitar este número en línea. Puedes visitar el sitio web del departamento de ingresos de tu estado para obtener más información sobre qué empresas requieren números y las formas en que puedes presentar una solicitud si necesitas uno.
¿Los inmigrantes obtienen exenciones de impuestos cuando abren un negocio?
Los inmigrantes no reciben ningún tipo de tratamiento fiscal preferencial en los EE. UU. Esto significa que no calificarás para exenciones fiscales exclusivas cuando abras una pequeña empresa.
Sin embargo, todos los dueños de negocios en los EE. UU. pueden deducir los costos de inicio y organización como gastos de capital. La Publicación 535 del IRS explica los tipos de gastos de capital que califican para deducciones.
¿Necesito pagarle a un contador para que declare los impuestos de mi empresa de inmigrantes?
Con la disponibilidad de software de preparación de impuestos y servicios en línea, muchos empresarios inmigrantes se preguntan si pueden presentar sus impuestos por su cuenta y evitar pagar los honorarios del contador. Si bien es cierto que preparar los impuestos, tú mismo puede ahorrarte dinero en la preparación, podrías enfrentar sanciones o incluso terminar en medio de una auditoría si presentas una declaración incorrecta.
Los contadores públicos certificados (CPA) se mantienen actualizados sobre las regulaciones. También pueden detectar posibles exenciones fiscales legales y brindarte asesoramiento sobre cómo puedes estructurar tu negocio y administrar tus gastos para reducir tus impuestos en el futuro. El Instituto Americano de CPAs ofrece una herramienta de búsqueda para ayudarte a encontrar un CPA con licencia en tu área.
Los propietarios de negocios que son inmigrantes pueden realizar un seguimiento de muchos de los gastos de su negocio y manejar otros asuntos financieros por su cuenta. Las aplicaciones de finanzas pueden aumentar tu control sobre las finanzas de tu pequeña empresa y simplificar el seguimiento y el análisis de datos financieros clave. Consulta nuestra lista de aplicaciones de finanzas para inmigrantes y recién llegados a los EE. UU. y el Reino Unido para descubrir algunas de estas aplicaciones de planificación que ahorran tiempo para que puedas prepararte para presentar y pagar tus impuestos más fácilmente.
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