Hogar de ciudades como Charlotte y Raleigh, hermosas playas y montañas impresionantes, Carolina del Norte es un gran lugar al que algunos inmigrantes pueden llamar hogar.
Los impuestos de Carolina del Norte ayudan a financiar programas de asistencia, mejoras de infraestructura, escuelas y otros proyectos en el estado. Como inmigrante, es posible que debas contribuir pagando el impuesto sobre la renta.
Necesitarás un ITIN para presentar tu declaración de impuestos sobre la renta de Carolina del Norte si no tienes un número de Seguro Social. No te preocupes; es bastante fácil.
Esta guía de Remitly te lo explicará.
Requisitos de presentación de impuestos de Carolina del Norte para titulares de ITIN
Según la ley tributaria del estado de Carolina del Norte, tu estatus de residencia en el estado y tus ingresos, no tu estatus migratorio, determinan si debes presentar una declaración de impuestos sobre la renta.
Los requisitos difieren para residentes, residentes durante parte del año y no residentes.
Residentes
Un residente de Carolina del Norte es alguien que tiene su domicilio en el estado. Estar domiciliado significa que tu hogar permanente está en el estado. Una vivienda permanente puede ser una casa de tu propiedad o una vivienda que alquiles.
Para los estudiantes, el lugar al que regresas después de terminar las clases es su domicilio.
Cada año, el NCDOR establece requisitos de presentación de impuestos para los residentes en función del ingreso bruto, que es la cantidad de dinero que ganaste durante el año fiscal antes de deducir impuestos. La mayoría de las veces, utilizarás el ingreso bruto calculado en la línea 6 de tu declaración de impuestos federales sobre la renta 1040 para determinar la elegibilidad.
Para el año fiscal 2023, las pautas de ingresos son:
- Soltero: $12,750
- Casado, presentando declaración conjunta: $25,500
- Casado, presentando una declaración individual: $12,750 si tu cónyuge no reclama deducciones detalladas o $0 si lo hace
- Jefe de hogar: $19,125
- Viudo(a)/cónyuge sobreviviente calificado: $25,500
- Extranjero no residente: $0
Si tu ingreso bruto es igual o mayor que la cantidad indicada anteriormente, generalmente deberás presentar una declaración de impuestos sobre la renta del estado de Carolina del Norte.
Según la ley de Carolina del Norte, se te considera un extranjero no residente si no posees una tarjeta verde y no tienes una presencia sustancial en los EE. UU. Tener una presencia sustancial en los EE. UU. significa que:
- Viviste en los EE. UU. durante al menos 31 días durante el año fiscal.
- Viviste en los EE. UU. durante al menos 183 días durante los últimos tres años. Para contar el número de días, calcularás:
- Todos los días que estuviste presente en los EE. UU. durante el año fiscal
- Un tercio de los días que estuviste presente en los EE. UU. durante el año anterior
- Una sexta parte de los días que estuviste presente en los EE. UU. durante el año anterior a ese
Si no eres ciudadano estadounidense o titular de una tarjeta verde y pasas la prueba de presencia sustancial, normalmente utilizarás las pautas de ingresos correspondientes a tu estado civil para efectos de la declaración. De lo contrario, te presentarás como extranjero no residente.
Residentes de parte del año
En Carolina del Norte, generalmente se te considera residente durante parte del año si te mudaste al estado para establecer un hogar permanente o si te mudaste fuera del estado a un nuevo hogar permanente durante el año fiscal.
Como residente de parte del año, normalmente debes presentar una declaración de impuestos sobre la renta del estado de Carolina del Norte si tu ingreso bruto total excede los umbrales establecidos para residentes (consulta las pautas anteriores) y se cumple una de las siguientes condiciones:
- Obtuviste ingresos por ser propietario de bienes inmuebles tangibles en Carolina del Norte. Por ejemplo, alquilaste una casa de tu propiedad.
- Obtuviste ingresos a través del trabajo por cuenta propia o de un trabajo como empleado mientras vivías en Carolina del Norte.
- Obtuviste ingresos de juegos de azar en Carolina del Norte.
No residentes
En Carolina del Norte, es probable que debas presentar los impuestos estatales de Carolina del Norte como no residente si tu hogar permanente está en otro estado y:
- Obtuviste ingresos por ser propietario de bienes inmuebles tangibles en Carolina del Norte. Por ejemplo, alquilaste una casa de su propiedad.
- Obtuviste ingresos a través de un negocio, profesión u oficio con sede en Carolina del Norte.
- Obtuviste ingresos de juegos de azar en Carolina del Norte.
Si uno de los anteriores se aplica a ti y tu ingreso bruto total excede los umbrales descritos en la sección de residentes de este artículo, normalmente deberás presentar una declaración de impuestos sobre la renta en Carolina del Norte.
Preparándote para declarar
Para prepararte para declarar tus impuestos estatales de Carolina del Norte, reúne lo siguiente:
- Tu número ITIN
- Los números ITIN de tu cónyuge e hijos
- Tu declaración de impuestos federales sobre la renta
- Formularios W-2
- Formularios 1098
- Formularios 1099
- Tu licencia de conducir o identificación emitida por el estado (y la identificación de tu cónyuge)
- Otra documentación que hayas recibido, detallando ingresos
- El número de ruta y el número de cuenta de tu cuenta bancaria si deseas que tu reembolso se deposite directamente o si deseas pagar los impuestos adeudados mediante débito directo
Es posible que no hayas recibido algunos de los documentos enumerados anteriormente, dependiendo de tus circunstancias individuales.
Que formulario presentar
Como se mencionó, generalmente deberás completar una declaración de impuestos federales sobre la renta antes de presentar tus impuestos de Carolina del Norte. Lee nuestros artículos sobre cómo presentar tus impuestos en los EE. UU. y dónde presentarlos para obtener más información.
Cualquiera que necesite presentar una declaración de impuestos sobre la renta de Carolina del Norte normalmente debe completar el formulario D-400. Los no residentes y residentes de parte del año generalmente también deben completar el Anexo PN del Formulario D-400 para determinar el porcentaje de su ingreso bruto total que deben declarar en el Formulario D-400.
Al completar tu Formulario D-400 y otros formularios requeridos para tus impuestos sobre la renta del estado de Carolina del Norte, ingresa tu número ITIN en cualquier casilla o línea que solicite que proporciones tu número de Seguro Social o número de identificación del contribuyente.
Opciones de presentación
Tienes algunas opciones para presentar tu declaración de impuestos del estado de Carolina del Norte, que incluyen:
- Por correo: puedes completar tu declaración de impuestos, imprimirla y luego enviarla al NCDOR. La dirección que utilizarás depende de si recibirás un reembolso o no. Visita esta página para obtener más información sobre dónde enviar tu declaración de impuestos.
- eFile gratis: Dependiendo de tus ingresos y otros factores, puedes presentar tu declaración de impuestos estatales electrónicamente de forma gratuita. Consulta esta página para explorar opciones de presentación gratuitas.
- eFile por una tarifa: varios programas de software de terceros te permitirán completar y presentar tu declaración de impuestos de Carolina del Norte por una tarifa. El NCDOR publica una lista de programas de software aprobados, a la que puedes acceder aquí.
- A través de un profesional de impuestos: un profesional de impuestos puede ayudarte a completar tu declaración de impuestos y enviarla por correo al NCDOR o presentarla electrónicamente. Utiliza la herramienta de búsqueda del IRS para localizar profesionales de impuestos en tu área.
Si necesitas ayuda para presentar tu declaración de impuestos, comunícate con la oficina NCDOR más cercana o busca la ayuda de un profesional de impuestos.
Fechas límite de impuestos de 2024 importantes para los residentes de Carolina del Norte
Para la mayoría de los contribuyentes, la fecha límite para presentar una declaración de impuestos de Carolina del Norte para el año fiscal 2023 es el 15 de abril de 2024.
Si estarás fuera de los EE. UU. y Puerto Rico antes de esta fecha límite, puedes obtener una extensión de 4 meses, lo que hará que tus impuestos venzan el 15 de agosto de 2024. Si eres un extranjero no residente, tu declaración de impuestos del estado de Carolina del Norte vence el la misma fecha que tu declaración federal.
Requisitos de elegibilidad para obtener un ITIN
Un Número de Identificación Individual del Contribuyente (ITIN) es un número de nueve dígitos otorgado por el IRS a quienes necesitan declarar impuestos y no tienen un número de Seguro Social (SSN). Los SSN, también de nueve dígitos, son para quienes están en el sistema de Seguro Social de EE. UU. Estos números ayudan al IRS y a agencias estatales como el Departamento de Ingresos de Carolina del Norte a rastrear la información de los contribuyentes.
Para calificar para un ITIN, debes cumplir con lo siguiente:
- No tienes un número de Seguro Social y no eres elegible para recibir uno
- Tienes un motivo para necesitar un ITIN, por ejemplo, debes presentar una declaración de impuestos.
- Eres:
- Un extranjero no residente que debe presentar una declaración de impuestos
- Un extranjero residente en EE. UU. que debe presentar una declaración de impuestos
- Un dependiente o cónyuge de un ciudadano estadounidense o extranjero residente
- Un dependiente o cónyuge de un titular de visa de extranjero no residente
- Un extranjero no residente que necesita reclamar un beneficio de tratado fiscal
- Un investigador, profesor o estudiante no residente que necesita presentar una declaración de impuestos o reclamar una excepción
Utiliza la herramienta del IRS para determinar si cumples con los requisitos de elegibilidad para un ITIN.
Cómo solicitar un ITIN
Para obtener un ITIN, completa el Formulario W-7, Solicitud de Número de Identificación Individual del Contribuyente del IRS.
Cuando hayas terminado, puedes devolver la solicitud por correo o en persona en la ubicación de un Agente Tramitador Certificador o en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS.
Por lo general, se necesitan alrededor de 7 semanas para procesar las solicitudes y enviar por correo los números ITIN. Asegúrate de presentar la solicitud con anticipación para tener tu ITIN a tiempo para presentar tu declaración de impuestos sobre la renta del estado de Carolina del Norte.
Para obtener más información sobre cómo solicitar un ITIN, consulta nuestra guía sobre el tema.
Más recursos fiscales en Carolina del Norte
Consulta estos recursos si necesitas ayuda o si tienes preguntas sobre cómo presentar tus impuestos estatales de Carolina del Norte.
Sitio web oficial del NCDOR
El sitio web oficial de NCDOR es la puerta de entrada para obtener la información y orientación tributaria más reciente. El sitio también ofrece herramientas para rastrear tu reembolso de impuestos estatales y presentar solicitudes de extensión.
Centro de recursos NC.gov
El sitio web del gobierno de Carolina del Norte proporciona información fiscal general y tiene enlaces rápidos para acceder a formularios de impuestos de uso común. Además, puedes encontrar información sobre los impuestos a la propiedad y los impuestos comerciales de Carolina del Norte en el sitio.
Facultad de Derecho de la UNC
Visite esta página administrada por la Facultad de Derecho de la Universidad de Carolina del Norte si estás interesado en leer las leyes fiscales de Carolina del Norte.
2-1-1 Carolina del Norte
Patrocinado por United Way, 2-1-1 North Carolina facilita la exploración de la asistencia fiscal y opciones gratuitas de presentación electrónica para Carolina del Norte. También puedes llamar a la organización al 2-1-1 para hablar con alguien.
Guía fiscal adicional para inmigrantes en EE.UU.
Obtén más información sobre por qué los inmigrantes pagan impuestos y conoce las respuestas a las preguntas tributarias más frecuentes en nuestra guía, Los inmigrantes también pagan impuestos: esto es lo que necesitas saber.
