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针对美国移民的 3 条税务提示：
- 确定您是居民还是非居民外国人。
- 获取 ITIN 或 SSN。
- 了解您的权利。
Last updated on 3月 19th, 2024 at 11:01 上午
只要在美国工作，就必须纳税。无论是居民或非居民外国人，根据法律规定，所有在美国工作的人都有义务，每年缴纳所得税和工资税。
但是，不同的居民身份有不同的报税方式。Remitly 团队将以本文介绍美国移民如何纳税、为何需要纳税、以及如何在报税过程中获得帮助。
开始之前，让我们花一点时间来感谢移民的贡献。你知道他们每年向美国政府缴纳数十亿美元的税款吗？根据美国移民委员会的报告，光是无证移民的所得税和工资税，就是一笔政府的巨额进账哦！
美国移民如何纳税
美国税法将移民、外国工人和无证移民分为「居民外国人」和「非居民外国人」。一般来说，居民外国人的纳税方式与美国公民相同，而非居民则根据《国内税收法》（Internal Revenue Code, IRC）部分条款中的特殊规则纳税。
如果你不确定自己在美国所得税法中是居民还是非居民，请查看国税局的「确定外国人纳税身份」页面，确定自己是否通过了「实质存在」验证。
例如，绿卡持有者被视为居民外国人。若在当前纳税年度内在美国实际居住 31 天以上，并在过去三年（包括当前日历年）内居住 183 天以上，即算通过「实质存在」验证。他们的居住日期是从获得合法永久居民身份后实际居住在美国的第一天开始计算。
非居民外国人指的是非永久居民—像是持有工作许可者或无证移民（未经许可进入美国或合法身份过期）—无需通过实质存在验证，但仍需缴税。
报税识别码
报税人需要持有社会安全码（SSN）或个人纳税人识别码（ITIN）。 这些号码用于界定你在美国的纳税人身份，使用哪个号码则取决于个人的的居住身份。
什么是社会安全码（Social Security Number, SSN）？
外籍居民通常有资格获得由社会保障局 (Social Security Administration, SSA) 颁发的社会安全号码。该号码用于追踪个人的终身收入，并提供联邦、州和地方福利，如儿童税收抵免或用于高等教育费用的美国机会税收抵免。
社会保险号有九位数字，格式为 XXX-XX-XXXX。一般来说，父母在填写婴儿出生证明时就会申请婴儿的社会安全号。
被视为常住外国人的非公民可以在 SSA 网站上在线申请社会保障号，通常需要提供文件，证明你的身份和居民身份。
一旦申请获得批准，你将收到印有号码的社会安全卡。社会安全码是终身有效的，无需更新，请将卡片妥善保存。
什么是个人纳税人识别码（Taxpayer Identification Number, ITIN）？
非居民外国人无法获得社会安全码，他们需要申请 ITIN 来报税。
该号码的唯一目的，是让无法获得 SSN 的个人得以纳税。任何人都可以获得 ITIN，甚至包括非居民外国人的配偶和其他家属。要申请 ITIN，需填写国税局的 W-7 表格，请上国税局网站了解相关信息。
一般来说，ITIN每五年需要更新或重新验证。若连续三个纳税年度未使用 ITIN 报税，国税局会认定该号码已过期。若需要再次使用该号码，则必须重新申请。
2023 年 ITIN 办理时间
根据美国国税局官方网站，若申请表上填写的所有信息都正确完整，申请者会在七周内收到 ITIN。不过，1 月至 3 月的高峰期间，等待时间可能会更长。为确保能在截止日期前报税，请尽快申请 ITIN。
等待时，最好时不时查看申请状态。如果超过六周还没收到国税局的回复，请去电与他们联系。
移民为什么要纳税？
常住外国人与美国公民一样享有联邦、州和地方的福利，例如：
- 佩尔助学金（Pell Grants）和学生贷款
- 退税抵免
- 失业保险
- 补充安全收入 (Supplemental Security Income, SSI)
- 社会安全福利
- 医疗补助、医疗保险
- 儿童健康保险计划（Children’s Health Insurance Program, CHIP）
- 补充营养援助计划（Supplemental Nutrition Assistance Program, SNAP)
税收会成为这些福利的资金，因此非公民纳税人也有资格享受这些福利。
移民如何纳税？
作为美国居民或非居民外国人报税的方法有很多。
首先，你需要收集所有相关文件，以便提供准确信息。这包括你的 SSN 或 ITIN 以及显示你收入的表格，如 1099 和 W-2。
至于在哪里报税，你可以自己做。有很多大公司提供在线服务。这些程序会根据你提供的信息帮你计算可能欠税或退税的金额。
无证外国人/非居民外国人需要纳税吗？
如前所述，无证移民在美国也需要纳税。
什么是无证移民？
无证移民是指非美国公民或美国合法永久居民的人。他们通常没有公民身份和移民服务局签发的有效签证或居留文件。
幼年时被父母带来美国的人、未通过授权检查站进入美国的人、以及持有效签证来美但在逾期滞留在美国的人，都可能成为无证移民。
无证移民为什么要纳税？
非居民外国人是无法享受前述其他移民所能享受的福利的，一般来说，持有 ITIN 的纳税人也没有资格享受大多数的税收抵免。
既然纳税没有明显的好处，为什么非居民外国人还要纳税呢？
首先，根据两党政策中心（Bipartisan Policy Center）的说法，许多无证工人参与报税，希望这能帮助他们获得合法身份，将来成为公民。报税是一种表明某人何时进入美国以及他们为税务系统做出贡献的方式，证明一个人具有良好的道德品质。税表还可以证实无证工人的子女在美国，因为他们的名字列在受抚养人项下。
许多无证移民纳税的另一个原因是预扣税款。他们的雇主可能会从工资中预扣税款，这样一来，无证工人的每份工资都要交税，并需要报税。
国税局是否会透露移民身份信息？
无证人移民对纳税感到紧张是很自然的。然而，个人纳税人识别码仅用于联邦报税。
国税局甚至不得向国土安全部（Department of Homeland Security, DHS）或移民和海关执法局（Immigration and Customs Enforcement, ICE）等其他联邦机构披露纳税人信息。尽管如此，如果联邦法院还是有权因移民法案件而传唤你的信息，作为刑事调查的一部分。
如果我在报税时需要协助怎么办？
如果你有疑虑，可以去亲自报税的事务所，或与可以代你报税的会计师交谈。如果需要翻译或觉得这些报税服务太贵，则可以寻求协助。利用国税局的志愿者所得税援助 (Volunteer Income Tax Assistance, VITA) 计划，志愿者由国税局认证，可以为个人提供免费的基本所得税准备服务。
如果你有兴趣，请访问国税局网站查找 VITA 站点，或是国税局第 3676-B 号出版物（有英语及西班牙语版本），以确认提供哪些服务。
请确保事先已准备好所有必要的信息和文件，以便志愿者顺利帮助你申请 ITIN 并准备报税表。
移民税务常见问答
从事副业需要申报吗？
通过副业赚取的钱一般属于自营职业收入，需要纳税。一般来说，即使你从客户或顾客那里收到的是现金，也得在报税时申报这笔钱。
美国人人都要报税吗？
大多数美国人都需要报税。虽然收入低于一定数额的人通常不需要缴纳所得税，但报税可以使他们获得退税、获得社会保障抵免以及联邦财政援助计划。如果居民提交了报税表，他们也可以获得其中一些福利。
移民可以为自己申报吗？
可以，移民可以自己准备报税表，或使用 Free Tax USA 免费直接向美国国税局报税。该网站还提供州报税服务，只需支付少量费用。
如果我有预扣税款，需要申报吗？
预扣税款并不能免除报税。
你的雇主会在纳税年度结束时给你一份名为 W-2 表的文件，其中列出了代扣代缴给政府的金额，用于确认预扣金额是否正确。
我要申报全球收入，还是只申报在美国赚取的收入？
一般来说，你有责任为收到的所有款项缴纳所得税，包括你在美国生活期间从海外赚取的收入。
结论
无论是绿卡持有者、临时保护身份者，还是无证工人或持临时工作签证，如果你有自营职业收入或工作收入，国内税收署都希望你报税，除此之外，可能还需要缴纳州税和地方税。
上述只是基本税务信息，请寻求税务专业人士的帮助，了解你需要采取哪些步骤来正确报税并结清任何欠税，从而遵守税法和移民法。
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