Em uma palavra, sim.

Se você trabalha nos Estados Unidos, você é obrigado a pagar impostos. Isto é verdade para todos os imigrantes, quer os Estados Unidos o classifiquem como um estrangeiro residente ou não residente. Todos são obrigados por lei a pagar impostos de renda e folha de pagamento para cada ano de trabalho nos Estados Unidos. 

No entanto, há diferenças na forma de cadastrar os impostos. Tudo depende de seu status de residência. Este guia o ajudará a entender como os imigrantes para os Estados Unidos são tributados, por que é necessário, e como obter ajuda com o processo.

Antes de começarmos, vamos aproveitar um momento para apreciar as contribuições dos imigrantes. Você sabia que eles pagam bilhões de dólares em impostos ao governo dos Estados Unidos a cada ano? 

De fato, como informa o Conselho Americano de Imigração, só os imigrantes sem documentação contribuem com enormes somas via impostos de renda e folha de pagamento. 

Como os imigrantes americanos são tributados

As leis fiscais dos Estados Unidos referem-se a imigrantes, trabalhadores estrangeiros e imigrantes sem documentação como residentes e estrangeiros não-residentes. Geralmente, os estrangeiros residentes são tributados da mesma forma que os cidadãos dos Estados Unidos. Os não-residentes, por outro lado, são tributados com base em regras especiais em partes do Código da Receita Federal (IRC).

Se você não tiver certeza se é considerado um estrangeiro residente ou não para fins de imposto de renda nos EUA, verifique a página “Determinando a Situação Fiscal de Estrangeiros” do IRS. Lá, você pode determinar se você passou no teste de “presença substancial”.

Por exemplo, os portadores do Green Card são considerados estrangeiros residentes. Para pagar impostos, eles precisam estar fisicamente presentes nos Estados Unidos por um mínimo de 31 dias durante o ano fiscal atual e pelo menos 183 dias nos últimos três anos (incluindo o ano calendário atual). Sua data de residência começa no primeiro dia em que eles estiverem fisicamente presentes nos EUA após receberem o status de residência permanente legal. 

Os estrangeiros não-residentes são aqueles que não são residentes permanentes. Por exemplo, você tem uma permissão de trabalho ou é um imigrante sem documentação (tendo entrado nos Estados Unidos sem autorização ou com um status legal vencido). Você não precisará passar em um teste de presença física, mas ainda assim precisará pagar impostos.

Obtendo um ITIN ou SSN

Os indivíduos que registram impostos precisarão obter um Número de Previdência Social (SSN) ou um Número de Identificação Contribuinte Individual (ITIN). Estes números o identificarão como contribuinte nos Estados Unidos, e qual número você usará dependerá do seu status de residência.

Os estrangeiros residentes qualificam-se para um SSN, emitido pela Administração da Previdência Social (SSA). Este número é usado para rastrear os ganhos de uma pessoa durante toda a sua vida e lhes permite benefícios federais, estaduais e locais, tais como créditos fiscais.

Os estrangeiros não-residentes, por outro lado, precisarão solicitar um ITIN para registrar seus impostos. Este número tem o único objetivo de lhe oferecer um método de pagamento de impostos se você não puder se qualificar para um SSN. Qualquer pessoa pode receber um ITIN, mesmo cônjuges ou dependentes de estrangeiros não-residentes. 

Ao solicitar um ITIN ou SSN, você precisará fazê-lo por diferentes meios. Para um ITIN, você se candidatará através da Receita Federal (IRS) usando o formulário W-7.

Por outro lado, você obtém um SSN através do SSA. Neste caso, seja solicitado a fornecer documentação comprobatória que comprove sua identidade e status de residência. 

É importante lembrar que uma vez que você se candidata a um SSN, esse número é válido para toda a vida. Para ITINs, você precisará renová-los ou revalidá-los a cada cinco anos. Se você não utilizar seu ITIN por três anos consecutivos, o IRS considerará o número expirado.

Por que um estrangeiro não-residente pagaria impostos?

Os estrangeiros residentes recebem os mesmos tipos de benefícios federais, estaduais e locais que os cidadãos dos EUA, como por exemplo:

  • Bolsas Pell e empréstimos estudantis
  • Créditos fiscais reembolsáveis;
  • Seguro-desemprego;
  • Renda de Segurança Suplementar (SSI);
  • Benefícios da Previdência Social
  • Medicaid e/ou Medicare;
  • Programa de Seguro Saúde Infantil (CHIP); e
  • Programa de Assistência Nutricional Suplementar (SNAP).

Os impostos ajudam a financiar esses benefícios, de modo que, como contribuinte estrangeiro residente, você será elegível para recebê-los. 

Os estrangeiros não residentes, infelizmente, não terão acesso a todos esses benefícios. Por exemplo, os contribuintes com um ITIN são inelegíveis para a maioria dos créditos fiscais. 

Além disso, eles não podem receber todos os benefícios listados acima, exceto os serviços de emergência através da Medicaid e alguns benefícios CHIP, dependendo do estado.

Dada a falta de benefícios percebidos do pagamento de impostos, por que um estrangeiro não residente os pagaria? 

Primeiro porque muitos imigrantes (especialmente os sem documentação) pagam impostos na esperança de que isso possa ajudá-los a ganhar status legal e se tornarem cidadãos no futuro, de acordo com o Centro Bipartidário de Políticas

Apresentar declarações de impostos é uma forma de indicar quando alguém entrou nos EUA e o período em que contribuiu para o governo. Também pode ajudar os imigrantes a provar sua renda para benefícios federais aos quais eles podem se qualificar (embora a maioria tende a pedir um SSN). 

E se a Receita Federal (IRS) informar sobre minha situação imigratória?

É natural que os imigrantes sem documentação fiquem desconfiados quanto aos os impostos. A verdade é que o ITIN é emitido somente para fins de declaração de impostos federais.

O que isto significa é que você provavelmente não precisará se preocupar que suas informações fiscais serão compartilhadas. Isso porque a Receita Federal está impedida de divulgar informações do contribuinte a outros órgãos federais.

 Entretanto, a Receita Federal pode ser obrigada a fazê-lo se suas informações forem intimadas como parte de uma investigação criminal pelos tribunais federais.

E se eu precisar de ajuda para arquivar meus impostos?

Há muitas maneiras de declarar impostos como estrangeiro residente ou não residente nos EUA. 

Para começar, você precisará coletar todos os documentos relevantes para que possa fornecer informações precisas. Isto inclui seu SSN ou ITIN, e formulários mostrando sua renda, tais como um 1099 e um W-2.

Quanto ao local onde registrar seus impostos, você mesmo pode tentar fazer isso. Há muitos serviços on-line das principais empresas. Estes programas o ajudarão a calcular o que você pode dever ou ser reembolsado com base nas informações que você fornecer. 

Se você se sentir desconfortável em fazer sozinho, poderá dirigir-se a uma clínica de preparação de impostos pessoalmente ou falar com um contador que poderá registrar impostos em seu nome. 

Se você precisar de tradução ou achar estes serviços fiscais muito caros, você pode obter ajuda. Aproveite o programa de Assistência Voluntária de Imposto de Renda (VITA) da Receita Federal (IRS). Os voluntários são certificados pela Receita Federal para prestar serviços básicos gratuitos de preparação do imposto de renda de pessoas físicas. 

Se você estiver interessado, dirija-se ao site da IRS para localizar um site da VITA. Você também pode consultar a publicação 3676-B da IRS (também disponível em espanhol) para verificar quais serviços são fornecidos. 

Antes de ir, certifique-se de ter todas as informações e documentos necessários para que os voluntários possam ajudá-lo a solicitar um ITIN (se necessário) e preparar sua declaração de impostos. 

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