移民也要纳税！守法好移民必读—美国税务义务与合规指南

无论你在美国的身份是居民或非居民外国人，只要在美国工作就必须纳税。根据法律规定，所有在美国工作的人都有义务每年缴纳所得税和工资税。

但是，不同的居民身份有不同的报税方式。Remitly 团队将以本文介绍美国移民如何纳税、为何需要纳税、以及如何在报税过程中获得帮助。

开始之前，让我们花一点时间来感谢移民的贡献。你知道他们每年向美国政府缴纳数十亿美元的税款吗？

根据美国移民委员会的统计，光是无证移民的所得税和工资税，就是一笔政府的巨额进账哦！

美国移民如何纳税

美国税法将移民、外国工人和无证移民分为「居民外国人」和「非居民外国人」。一般来说，居民外国人的纳税方式与美国公民相同，而非居民则根据《国内税收法》（Internal Revenue Code, IRC）部分条款中的特殊规则纳税。

如果你不确定自己在美国所得税法中是居民还是非居民，请查看国税局的「确定外国人纳税身份」页面，确定自己是否通过了「实质存在」验证。

例如，绿卡持有者被视为居民外国人。若在当前纳税年度内在美国实际居住 31 天以上，并在过去三年（包括当前日历年）内居住 183 天以上，即算通过「实质存在」验证。他们的居住日期是从获得合法永久居民身份后实际居住在美国的第一天开始计算。

非居民外国人指的是非永久居民—像是持有工作许可者或无证移民（未经许可进入美国或合法身份过期）—无需通过实质存在验证，但仍需缴税。

报税识别码

报税人需要持有社会安全码（SSN）或个人报税识别号码（ITIN）。 这些号码用于界定你在美国的纳税人身份，使用哪个号码则取决于个人的的居住身份。

什么是社会安全号码（Social Security Number, SSN）？

外籍居民通常有资格获得由社会保障局 (Social Security Administration, SSA) 颁发的社会安全号码。该号码用于追踪个人的终身收入，并提供联邦、州和地方福利，如儿童税收抵免或用于高等教育费用的美国机会税收抵免。

社会安全号码有九位数字，格式为 XXX-XX-XXXX。一般来说，父母在填写婴儿出生证明时就会同步申请婴儿的社会安全号码。

被视为居民外国人的非公民可以在 SSA 网站上在线申请社会安全号码，通常需要提供文件证明你的身份和居民身份。

一旦申请获得批准，你将收到印有号码的社会安全卡。社会安全号码是终身有效的，无需更新，请将卡片妥善保存。

什么是个人报税识别号码（Taxpayer Identification Number, ITIN）？

非居民外国人无法获得社会安全码，他们需要申请 ITIN 来报税。

该号码的唯一目的，是让无法获得 SSN 的个人得以纳税。任何人都可以获得 ITIN，甚至包括非居民外国人的配偶和其他家属。

要申请 ITIN，需填写国税局的 W-7 表格，请上国税局网站了解相关信息。

一般来说，ITIN每五年需要更新或重新验证。若连续三个纳税年度未使用 ITIN 报税，国税局会认定该号码已过期。若需要再次使用该号码，则必须重新申请。

2024 年 ITIN 办理时间

根据美国国税局官方网站，若申请表上填写的所有信息都正确完整，申请者会在七周内收到 ITIN。

不过，1 月至 3 月的高峰期间，等待时间可能会更长。为确保能在截止日期前报税，请尽快申请 ITIN。

等待时，最好时不时查看申请状态。如果超过六周还没收到国税局的回复，请去电与他们联系。

移民为什么要纳税？

居民外国人与美国公民一样享有联邦、州和地方的福利，例如：

• 佩尔助学金（Pell Grants）和学生贷款
• 退税抵免
• 失业保险
• 补充安全收入 (Supplemental Security Income, SSI)
• 社会安全福利
• 医疗补助、医疗保险
• 儿童健康保险计划（Children’s Health Insurance Program, CHIP）
• 补充营养援助计划（Supplemental Nutrition Assistance Program, SNAP)

税收会成为这些福利的资金，因此非公民纳税人也有资格享受这些福利。

移民如何纳税？

作为美国居民或非居民外国人报税的方法有很多。

首先，你需要收集所有相关文件，以便提供准确信息。这包括你的 SSN 或 ITIN 以及显示你收入的表格，如 1099 和 W-2。

至于在哪里报税，你是可以自己报税的。有很多大公司提供在线服务。这些程序会根据你提供的信息帮你计算可能欠税或退税的金额。

无证外国人/非居民外国人需要纳税吗？

如前所述，无证移民在美国也需要纳税。

什么是无证移民？

无证移民是指非美国公民或美国合法永久居民的人。他们通常没有移民服务局签发的有效签证或居留文件。

幼年时被父母带来美国的人、未通过授权检查站进入美国的人、以及持有效签证来美但在逾期滞留在美国的人，都可能成为无证移民。

无证移民为什么要纳税？

非居民外国人是无法享受前述其他移民所能享受的福利的，一般来说，持有 ITIN 的纳税人也没有资格享受大多数的税收抵免。

既然纳税没有明显的好处，为什么非居民外国人还要纳税呢？

首先，根据两党政策中心（Bipartisan Policy Center）的说法，许多无证工人报税是希望能帮助他们获得合法身份，将来成为公民。

报税是一种表明某人入境美国后为税务系统做出贡献、证明一个人具有良好道德品质的方式。

税表还可以证实无证工人的子女在美国，因为他们的名字会列在受抚养人项下。

许多无证移民纳税的另一个原因是预扣税款。他们的雇主从工资中预扣税款，这样一来，无证工人的每份工资都要交税，并需要报税。

国税局是否会透露移民身份信息？

无证人移民对纳税感到紧张是很自然的。然而，个人报税识别号码仅用于联邦报税。

国税局甚至不得向国土安全部（Department of Homeland Security, DHS）或移民和海关执法局（Immigration and Customs Enforcement, ICE）等其他联邦机构披露纳税人信息。尽管如此，如果联邦法院因移民法案件传唤你的信息作为刑事调查的一部分，财政部或国税局可能还是会被要求提供相关信息。

如果我在报税时需要协助怎么办？

如果你有疑虑，可以亲自去报税的事务所，或与可以代你报税的会计师交谈。

如果需要翻译或觉得这些报税服务太贵，也可以寻求其他协助。利用国税局的志愿者所得税援助 (Volunteer Income Tax Assistance, VITA) 计划，志愿者由国税局认证，可以为个人提供免费的基本报税服务。

如果你有兴趣，请访问国税局网站查找 VITA 站点，或是国税局第 3676-B 号出版物（有英语及西班牙语版本），以确认提供哪些服务。

请确保事先已准备好所有必要的信息和文件，以便志愿者顺利帮助你申请 ITIN 并准备报税表格。

移民税务常见问答

如果你对如何报税或是否需要报税还有疑问，可以参考我们以下的常见问题解答。

移民为什么要报税？

美国税法的依据是就业状况和收入水平，而不是移民身份。

移民可以享受一些所有居民都能享受的政府服务，而这些服务的费用是通过收税来支付的。

纳税对个人也有好处。根据美国移民法，即使合法永久居民在其他方面符合条件，但如果不缴纳所欠税款，也可能无法获得美国公民身份。

从事副业需要申报吗？

通过副业赚的钱一般属于自营职业收入，需要纳税。一般来说，即使你从客户或顾客那里收到的是现金，也得在报税时申报这笔钱。

美国人人都要报税吗？

大多数美国人都需要报税。虽然收入低于一定数额的人通常不需要缴纳所得税，但报税可以使他们获得退税、社会保障抵免以及联邦财政援助计划。如果居民提交了报税表，也可以获得其中一些福利。

移民可以为自己申报吗？

可以，移民可以自己报税，或免费使用 Free Tax USA 直接向美国国税局报税。该网站还提供州报税服务，只需支付少量费用。

如果我有预扣税款，还需要申报吗？

预扣税款并不能免除报税。

你的雇主会在纳税年度结束时给你一份名为 W-2 表的文件，其中列出了代扣代缴给政府的金额，用于确认预扣金额是否正确。

我要申报全球收入，还是只申报在美国赚取的收入？

一般来说，你有责任为收到的所有款项缴纳所得税，包括你在美国生活期间从海外赚取的收入。

在哪里可以找到有关最新联邦税法的信息？

联邦税的规则和法规，如申报要求和税级，每年都可能会改变。国税局网站是获取税务相关信息的首选来源。

我需要缴纳州税吗？

每年必须缴纳联邦税的人可能还需要另外缴纳州税。但是，每个州都有自己的税法，有些州没有个人所得税。相关信息请咨询你所在州的税务部门。

联邦税有哪些类型的申报身份？

联邦税有五种报税身份：

• 个人： 个人所得税报税表适用于未婚人士。
• 已婚人士联合报税： 这种报税表适用于希望共同报税的已婚人士。
• 已婚，单独报税： 这种报税表适用于希望各自提交个人报税表的已婚人士。
• 户主： 这种报税身份适用于未婚但有责任在经济上抚养子女等符合条件的人。
• 符合资格且有受抚养子女的鳏夫或遗孀： 配偶去世且有一个或多个受抚养子女的人可以选择这种报税身份。

如果你不确定自己该用何种身份报税，请咨询专业税务人士。

为纳税做好准备

无论是绿卡持有者、临时保护身份者，还是无证工人或持临时工作签证，如果你有自营职业收入或工作收入，国内税收署都希望你报税，除此之外，可能还需要缴纳州税和地方税。

上述只是基本税务信息，请寻求税务专业人士的帮助，了解你需要采取哪些步骤来正确报税并结清任何欠税，从而遵守税法和移民法。