Comment déclarer ses impôts au Royaume-Uni

Last updated on septembre 7th, 2023 at 06:43 pm

Si vous venez de vous installer au Royaume-Uni, la gestion de vos affaires financières fera partie intégrante de la construction de votre nouvelle vie ici. Cela implique de bien comprendre le fonctionnement de l’impôt sur le revenu. Bien que peu de gens soient enthousiasmés par le sujet de la fiscalité, il s’agit d’un sujet qui doit être traité, alors mettons-nous au travail pour savoir tout ce que vous devez savoir.

Qui doit faire une déclaration d’impôts au Royaume-Uni ?

Si vous vivez au Royaume-Uni, vous devez payer l’impôt sur le revenu sur tout ce que vous gagnez au-delà de l’allocation personnelle exonérée d’impôt, qui s’élève à 12 570 GBP au moment de la rédaction de cet article.

Si vous êtes employé au Royaume-Uni et que votre salaire est inférieur à 100 000 £ par an, l’impôt sur le revenu que vous devez payer sera automatiquement déduit de votre salaire par votre employeur. Cela signifie que vous ne devez pas remplir de déclaration d’impôt.

En revanche, vous devrez remplir une déclaration d’impôt par le biais d’un processus connu sous le nom de Self Assessment si un certain nombre d’autres scénarios s’appliquent, notamment les suivants :

• Vous gagnez plus de 100 000 £ par an en tant que salarié.
• Vous gagnez plus de 1 000 £ en tant que travailleur indépendant.
• Vous êtes un associé dans un partenariat commercial.
• Vous percevez des revenus étrangers imposables, tels que les loyers d’un bien situé dans votre pays d’origine.

Quand la déclaration d’impôt doit-elle être remplie ?

L’exercice financier au Royaume-Uni va du 6 avril au 5 avril suivant. La déclaration d’impôt pour cette période doit être soumise au plus tard le 31 octobre suivant, si vous la faites par courrier. Toutefois, la plupart des gens préfèrent remplir la déclaration en ligne, ce qui vous permet de gagner du temps, la date limite étant fixée au 31 janvier.

Comment la déclaration d’impôt peut-elle être déposée ?

Avant de remplir votre première déclaration d’impôt, vous devez vous inscrire au programme d’auto-évaluation auprès de l’administration fiscale et douanière (HMRC). Cette démarche doit être effectuée au plus tard le 5 octobre suivant le premier exercice financier au cours duquel vous avez travaillé.

Si vous êtes indépendant, la manière la plus simple de le faire est en ligne, en suivant les étapes suivantes.

1. Créez un identifiant et un mot de passepour le portail du gouvernement ici. Vous devrez fournir votre nom complet et une adresse électronique à laquelle un code de vérification sera envoyé.  Le fait d’avoir un Government Gateway ID vous permettra d’accéder aux services gouvernementaux en ligne.
2. Vous pouvez maintenant vous inscrire à l’auto-évaluation en suivant les instructions à l’écran. Vous devrez fournir des détails sur la nature de votre travail, ainsi que des informations personnelles, notamment votre numéro d’assurance nationale.
3. Vous recevrez par la poste votre numéro de référence unique du contribuable (UTR), dont vous aurez besoin pour remplir votre déclaration d’impôts dans les 10 jours suivants.
4. Vous recevrez également un code d’activation pour votre compte fiscal en ligne dans un courrier séparé.

Si vous n’êtes pas un travailleur indépendant mais que vous devez tout de même remplir une déclaration d’impôt – par exemple, parce que vous recevez des revenus non imposés de l’étranger – la procédure est très similaire, sauf que vous remplirez le formulaire SA1 par l’intermédiaire de votre compte en ligne. Si vous vous inscrivez à l’auto-évaluation en tant que partenaire ou associé, il y a plus de détails à prendre en compte, et ceux-ci sont détaillés sur le site du gouvernement ici.

Une fois tout cela fait, vous serez prêt à remplir votre déclaration de revenus en ligne ici. Il vous suffit de vous connecter à votre compte et de suivre les instructions à l’écran pour fournir les informations requises sur les revenus. Vous pouvez également choisir de poster un formulaire de déclaration de revenus sur papier, qui peut être téléchargé ici.

Allégement fiscal

Vous pouvez avoir droit à des déductions de votre facture d’impôts, également appelées « allégements fiscaux ». Si vous êtes indépendant, vous devez tenir un registre de vos frais courants, car certains peuvent être considérés comme des « dépenses admissibles » non imposables. Il s’agit notamment de :

• Les frais de bureau tels que la papeterie, les factures de téléphone et d’Internet, les logiciels informatiques.
• Loyer du bureau, factures de services publics et frais d’assurance.
• Les frais de voyage, y compris l’assurance du véhicule, le carburant, la couverture de panne et les factures d’hôtel.
• Les coûts des uniformes ou des vêtements de protection.
• Les frais financiers et juridiques, tels que les factures des comptables et des avocats.

Pour réclamer ces dépenses, vous devez enregistrer les coûts dans votre déclaration de revenus. Veillez à conserver les preuves, telles que les reçus et les factures, au cas où le HMRC demanderait à les voir.

Que se passe-t-il après la déclaration d’impôt ?

Vous pourrez voir combien d’impôts vous devez après avoir rempli votre déclaration en ligne. Si vous avez soumis un formulaire papier, vous recevrez votre facture d’impôts par la poste.

Si le montant est supérieur à 1 000 £, la facture comprendra généralement une avance sur la facture de l’année suivante. Connu sous le nom d' »acompte », il est généralement divisé en deux versements, chacun correspondant à 50 % de la facture fiscale actuelle

La date limite pour payer votre facture fiscale, ainsi que votre premier acompte est le 31 janvier. Vous devez ensuite payer le deuxième acompte avant le 31 juillet. Si votre prochaine facture d’impôt est supérieure au montant de l’acompte, vous devez compenser la différence par une « compensation ».

Cela semble compliqué, mais un exemple de scénario devrait rendre les choses plus claires. Disons que votre première facture d’impôt Self Assessment s’élève à 2 000 £. Cela signifie qu’au 31 janvier, vous devez payer 2 000 £, ainsi que le premier acompte de 1 000 £ (50 % de 2 000 £).

Le deuxième acompte de 1 000 £ doit être versé avant le 31 juillet. Imaginons maintenant que votre prochaine facture fiscale s’élève à 2 500 £. Cela signifie que vous devrez effectuer un versement compensatoire de 500 GBP avant le 31 janvier, car c’est ce qui est dû une fois les deux tranches de 1 000 GBP que vous avez déjà payées à l’avance déduites. Vous devrez également payer la première tranche du nouvel acompte, qui s’élèvera à 1 250 £ (50 % de 2 500 £).

Si vous savez que votre prochaine facture d’impôt sera moins élevée parce que vos revenus ont été réduits, vous pouvez vous connecter à votre compte d’impôt et sélectionner l’option de réduction de votre paiement d’acompte. Vous pouvez également envoyer ce formulaire par courrier.

Comment payer les factures d’impôts ?

Il est important de payer vos impôts avant les deux dates limites annuelles, sinon vous devrez payer des pénalités. La manière la plus simple de payer est en ligne sur le site officiel du gouvernement britannique ou sur votre compte HMRC. Vous pourrez payer par virement bancaire en ligne, par carte de débit, par carte de crédit d’entreprise ou par prélèvement automatique.

Vous pouvez également payer en personne dans une banque ou une société de crédit immobilier en espèces ou par chèque, ou envoyer un chèque par la poste à HM Revenue & Customs.