Last updated on junio 22nd, 2024 at 09:55 pm
Un Número de Identificación Internacional del Contribuyente, o ITIN, es un número de nueve dígitos que el IRS y el Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York utilizan para identificar a los contribuyentes que no tienen números de Seguro Social.
En esta guía de Remitly, explicaremos cómo declarar tus impuestos del estado de Nueva York utilizando un ITIN.
Cómo declarar tus impuestos de Nueva York con un ITIN
En Nueva York, los impuestos estatales ayudan a cubrir los costos de todo, desde arreglar carreteras hasta financiar programas sociales. La ley exige que la mayoría de los residentes del estado y algunos no residentes paguen el impuesto sobre la renta de Nueva York. No pagar los impuestos adeudados puede resultar en sanciones como multas, sanciones e incluso cargos penales, por lo que es importante saber cuáles son tus obligaciones tributarias y presentar la declaración, si es necesario, como inmigrante que vive o trabaja en Nueva York.
Generalmente, los no ciudadanos y los ciudadanos deben cumplir con las mismas leyes de impuestos sobre la renta de Nueva York. La forma en que presentan sus impuestos puede diferir ligeramente, porque deben usar un ITIN en lugar de un número de seguro social al completar sus declaraciones.
Requisitos de declaración de impuestos de Nueva York para titulares de ITIN
En Nueva York, tu estatus de residencia, no tu estatus migratorio, y tus ingresos determinan si debes presentar una declaración de impuestos sobre la renta del estado de Nueva York. Echemos un vistazo a los requisitos de declaración para residentes, no residentes y residentes temporales.
Residentes
Como inmigrante titular de un ITIN, generalmente calificas como residente de Nueva York, si Nueva York es tu hogar permanente o el lugar donde mantuviste un lugar de residencia permanente durante todo el año fiscal y pasaste 184 días o más en el estado durante el año fiscal.
Un lugar de residencia permanente es un lugar que tú mantienes permanentemente y puedes utilizar para vivir durante todo el año. No es necesario ser propietario de la vivienda para que sea un lugar de residencia permanente.
Si se te considera residente de Nueva York, debes presentar una declaración de impuestos estatales sobre la renta, si se cumple alguna de las siguientes condiciones:
- Debes presentar una declaración de impuestos federales
- Tu ingreso federal bruto ajustado más las adiciones del estado de Nueva York para el año fiscal es superior a $4,000
- Tu ingreso federal bruto ajustado más las adiciones del estado de Nueva York para el año fiscal es más de $3,100; eres soltero y puedes ser presentado como dependiente en la declaración de impuestos del estado de Nueva York de otro contribuyente
- Debes reclamar un reembolso de impuestos basado en los impuestos del estado de Nueva York, la ciudad de Nueva York o Yonkers retenidos por tu empleador.
- Quieres reclamar ciertos créditos fiscales
No residentes
Como titular de un ITIN, es posible que debas presentar una declaración de impuestos sobre la renta del estado de Nueva York como no residente si el estado no era tu hogar permanente y no mantienes un lugar de residencia permanente allí, pero tienes una fuente de ingresos en Nueva York, como:
- Ingresos, una ganancia o una pérdida por la venta de bienes inmuebles o tangibles en Nueva York, como una casa ubicada en el estado
- Ingresos generados a través de servicios prestados en el estado
- Ingresos obtenidos a través de un trabajo, profesión comercial u ocupación realizada en Nueva York
- Ingresos obtenidos a través de una S-Corp de la que posees una parte
- Una acción de un patrimonio o fideicomiso de Nueva York
- Ganancias de la lotería de Nueva York
Nueva York sólo exige que los no residentes presenten una declaración de impuestos cuando los ingresos obtenidos de una fuente de Nueva York exceden la deducción estándar del estado, que varía anualmente y depende de tu estado civil para efectos de la declaración.
Para el año fiscal 2023, la deducción estándar de Nueva York para una sola persona que no puede ser presentada como dependiente en la declaración de otra persona es de $8,000. La deducción estándar de 2023 para personas casadas es de $16,050 para quienes presentan una declaración conjunta y de $8,000 para quienes presentan una declaración por separado.
Es posible que los no residentes también deseen presentar declaraciones de impuestos para reclamar reembolsos o créditos fiscales.
Residentes temporales
Como titular de un ITIN, se te puede considerar residente de Nueva York durante parte del año si cumples con la definición de residente sólo durante una parte del año.
Los residentes temporales deben presentar una declaración de impuestos de Nueva York si obtuvieron algún ingreso durante su período de residencia o cualquiera de los ingresos descritos en la sección de no residentes durante su período de no residencia durante la deducción estándar de Nueva York.
Además, es posible que los residentes temporales deseen presentar una solicitud para reclamar reembolsos o créditos fiscales.
Ahora que sabes si necesitas presentar una declaración según tu estatus de residencia en el estado de Nueva York, profundicemos en cómo presentar tus impuestos en Nueva York.
Preparándote para la declaración
Antes de comenzar a trabajar en tu declaración de impuestos sobre la renta del estado de Nueva York, reúna los siguientes documentos:
- Tu número ITIN (y los números ITIN de tu cónyuge e hijos dependientes)
- Tu declaración de impuestos del año pasado, si tienes una
- Tu declaración de impuestos federales de este año
- Tu licencia de conducir o identificación emitida por el estado (y la identificación de tu cónyuge)
- Cualquier formulario W-2, 1098 o 1099 que hayas recibido
- Formulario 1099-G del Departamento de Trabajo, si cobraste por desempleo
- Otra documentación de ingresos que necesites declarar
- Formularios 1095-A, B o C, Declaración de atención médica asequible, si recibiste uno
- Tu número de ruta y de cuenta bancaria si deseas pagar los impuestos adeudados mediante débito directo o que tu reembolso de impuestos se deposite directamente
Qué formulario presentar
Los residentes de Nueva York completan el formulario IT-201 para presentar sus impuestos estatales sobre la renta, mientras que los no residentes y los residentes temporales utilizan el formulario IT-203.
Al igual que el IRS, el Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York utilizará el ITIN emitido por el gobierno federal para identificarte en su sistema. En el formulario IT-201 o el formulario IT-203, escribirás tu ITIN en las casillas denominadas «Número de Seguro Social».
Opciones de declaración
Hay distintas maneras en que puedes presentar tus impuestos de Nueva York
- Por correo: si te sientes cómodo completando los cálculos tú mismo, puedes descargar los formularios de impuestos necesarios, completarlos y luego enviarlos por correo junto con la cantidad adeudado al Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York.
- Free File: Dependiendo de tus ingresos y otros factores, es posible que puedas utilizar el servicio Free File de Nueva York para presentar tu declaración de impuestos electrónicamente. El servicio es sencillo de utilizar. Simplemente sigue las indicaciones para completar el proceso.
- Software comercial de preparación de impuestos: se pueden utilizar programas de software como TaxAct y TurboTax para presentar declaraciones de impuestos estatales. Estos programas hacen preguntas para recopilar tu información fiscal, realizan cálculos y luego te dan la opción de presentar electrónicamente o imprimir y enviar por correo tu declaración completa. Haz clic aquí para obtener una lista completa de los programas aprobados por Nueva York.
- Preparador de impuestos profesional: un experto en impuestos registrado en el estado de Nueva York puede preparar tu declaración de impuestos por ti. Algunos preparadores pueden presentar tu declaración electrónicamente, mientras que otros la enviarán por correo. Puedes buscar profesionales de impuestos registrados en tu área aquí.
Como se mencionó anteriormente, generalmente deberás completar tu declaración de impuestos federales antes de comenzar con tus impuestos estatales de Nueva York. Consulta nuestra guía paso a paso para declarar impuestos en los EE. UU. por primera vez, para obtener más información sobre cómo preparar tu declaración federal.
Incluso si decides presentar la declaración electrónicamente utilizando Free File o un software comercial de preparación de impuestos, puede resultar beneficioso buscar el asesoramiento de un profesional en impuestos con experiencia. Un experto puede responder preguntas sobre si necesitas presentar una solicitud y guiarte para completar correctamente los formularios. También puedes comunicarte directamente con el Departamento de Impuestos y Finanzas de Nueva York para obtener ayuda.
Fechas límite de impuestos de 2024 importantes para los residentes de Nueva York
La fecha límite general para presentar una declaración de impuestos del estado de Nueva York para el año fiscal 2023 es el 15 de abril de 2024, para residentes, no residentes y residentes temporales.
En determinadas circunstancias, el plazo de presentación puede ser diferente. Visita esta página para obtener detalles sobre las excepciones.
Puedes solicitar una extensión si necesitas más tiempo para completar tu declaración. La fecha límite para hacerlo también es el 15 de abril de 2024.
Requisitos de elegibilidad para obtener un ITIN
Para ser elegible para un ITIN, debes:
- No tener un número de Seguro Social y no ser elegible para uno
- Tener necesidad de un ITIN. La necesidad de presentar una declaración de impuestos generalmente significa que necesitas un ITIN
- Cumplir con uno de los siguientes criterios
- Eres un extranjero no residente que necesita presentar una declaración de impuestos.
- Eres un extranjero residente en los EE. UU. que necesita presentar una declaración de impuestos.
- Eres dependiente o cónyuge de un ciudadano estadounidense, extranjero residente o titular de una visa de extranjero no residente
- Eres un extranjero no residente que reclama un beneficio de un tratado fiscal
- Eres un estudiante, profesor o investigador extranjero no residente que necesita presentar una declaración de impuestos o reclamar una exención.
Para ayudarte a determinar si necesitas un ITIN o si debes solicitar un número de Seguro Social, utiliza esta práctica herramienta proporcionada por el IRS.
Cómo solicitar un ITIN
Para solicitar un ITIN, completa el Formulario W-7, Solicitud de Número de Identificación Individual del Contribuyente del IRS. Puedes enviar la solicitud por correo o en persona en un Agente Tramitador Certificador o en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS.
Obtén más información sobre el proceso de solicitud consultando nuestra guía sobre cómo obtener un número ITIN. Debido a que necesitarás este número para declarar tus impuestos y puede tomar hasta 7 semanas procesar tu solicitud, completa tu solicitud lo antes posible.
Más recursos tributarios para titulares de ITIN en Nueva York
¿Necesitas ayuda o más información sobre los impuestos del estado de Nueva York? Consulta estos fantásticos recursos:
Página de información sobre el Número de Identificación Individual del Contribuyente de la ciudad de Nueva York
La ciudad de Nueva York ha elaborado esta guía útil sobre los ITIN. Consúltala para obtener respuestas a preguntas comunes sobre los números de identificación del contribuyente individual.
Accede a la página de información gratuita sobre declaración de impuestos de Nueva York
Los residentes de la ciudad de Nueva York que cumplan con los requisitos de ingresos pueden obtener asistencia gratuita para la preparación de impuestos. Visita este sitio para obtener más información sobre el programa.
Centro de recursos para la declaración de impuestos sobre la renta del estado de Nueva York
El Departamento de Impuestos y Finanzas tiene una gran cantidad de información sobre los impuestos estatales sobre la renta, en su centro de recursos.
Por qué y cómo los inmigrantes pagan impuestos
Obtén respuestas a las preguntas más frecuentes sobre inmigrantes e impuestos en los EE. UU.
Entendiendo la Seguridad Social
Para comprender completamente un ITIN, primero necesitas conocer el sistema de Seguro Social. Establecido por una ley firmada por el presidente Franklin Delano Roosevelt en 1935, el Seguro Social brinda beneficios financieros a personas mayores, personas con discapacidades y cónyuges e hijos sobrevivientes de personas elegibles que trabajan. Las personas que trabajan y los autónomos aportan al sistema a través de impuestos.
Los números de Seguro Social son números de nueve dígitos que se utilizan para rastrear los pagos al sistema de Seguro Social y, debido a que estos números son únicos, el IRS también los usa para identificar a los contribuyentes.
Todos los ciudadanos estadounidenses califican para obtener números de Seguro Social, y algunos no ciudadanos, estudiantes internacionales y trabajadores extranjeros también pueden solicitarlos. Sin embargo, normalmente no calificarán para los beneficios del Seguro Social.
