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Imigrantes pagam impostos sobre suas empresas nos EUA?

Declarar seus impostos e pagá-los dentro do prazo protegerá o tempo e o dinheiro que você investiu em sua pequena empresa. É importante compreender as suas responsabilidades fiscais como proprietário de uma empresa, para que não encontre penalizações ou encargos de juros que possam sair caros. Você também pode ter encontrado informações erradas espalhadas online que alegam que os imigrantes não pagam impostos ou que recebem um perdão fiscal especial; no entanto, isso não é verdade. A forma como você é tributado pessoalmente como um empreendedor imigrante depende da estrutura da sua empresa.

Para saber mais sobre o pagamento de impostos para o seu tipo de negócio específico, leia as dicas a seguir ou encontre um Contador Público Certificado (CFA) que possa ajudá-lo a enviar a papelada e os pagamentos.

Imigrantes pagam impostos sobre empresas nos EUA

Tipos de estruturas empresariais

Empresário Individual

O empresário individual (sole proprietorship) é o tipo mais simples de estrutura empresarial. Ele é também a modalidade que o governo o considera caso você não pré-selecione um tipo de estrutura para sua empresa ao declarar impostos.

Em uma empresa individual, você é o seu negócio. Sua empresa é uma extensão de você, então seus ativos e passivos são seus.

Na maioria dos casos, os empresários individuais imigrantes divulgam os ativos e passivos do seu negócio e pagam impostos sobre os lucros como se fossem renda. Você também paga impostos de profissional autônomo para cobrir os impostos da Previdência Social e Medicare. (Continue rolando até a próxima seção para saber mais sobre esse tipo de imposto.)

Sociedade Limitada

Uma sociedade limitada (LP – limited partnership) consiste em dois ou mais indivíduos que compartilham a posse de uma empresa. Um sócio tem responsabilidade ilimitada pelas dívidas e obrigações da sociedade. Todos os outros parceiros têm responsabilidade limitada. Nessa estrutura, o principal sócio tem o maior controle sobre o negócio.

Não importa qual tipo de parceiro você é em uma sociedade limitada, os lucros que você obtém com a empresa devem ser declarados em suas declarações de impostos pessoais. Todos os sócios pagam impostos sobre os lucros como renda pessoal. Além disso, todos os sócios devem pagar impostos de profissional autônomo para cobrir a Previdência Social e o Medicare.

Sociedade de Responsabilidade Limitada

Com uma sociedade de responsabilidade limitada (limited liability partnership), todos os sócios possuem responsabilidade limitada. Todos os sócios também recebem igual proteção contra dívidas referentes ao negócio. Esse tipo de estrutura empresarial garante que você não seja responsável pelas consequências das ações tomadas por outro sócio.

Os lucros e perdas de uma sociedade de responsabilidade limitada passam para o imposto de renda pessoal de todos os sócios. Todos eles podem estar sujeitos a impostos de trabalhador autônomo com base em seu papel na empresa e em sua participação nas operações do negócio.

Imigrantes pagam impostos sobre empresas nos EUA

Empresa de Responsabilidade Limitada

Uma empresa de responsabilidade limitada (LLC – limited liability company) é um cruzamento entre uma sociedade e uma corporação. Os sócios que formam uma empresa de responsabilidade limitada são conhecidos como membros.

Esta estrutura empresarial protege você e os outros membros de responsabilidades e permite que você não pague impostos corporativos. Em vez disso, os lucros e perdas são transferidos para o seu imposto de renda pessoal. A maioria dos membros da LLC também paga imposto de trabalhador autônomo.

Agora que você sabe que tipo de estrutura empresarial você tem, vamos guiá-lo através dos tipos de impostos empresariais que você pode ser responsável por pagar.

Impostos comerciais federais

As empresas de propriedade de imigrantes estão sujeitas aos mesmos impostos federais que outras empresas nos EUA.

Sua empresa pode precisar pagar uma série de impostos federais, incluindo:

  • Imposto de renda: baseia-se nos lucros obtidos pela sua empresa. O imposto é repassado para as declarações de impostos pessoais de proprietários individuais, sócios em LPs e LLPs e membros de LLCs.
  • Imposto do trabalhador autônomo: este cobre tanto o Medicare quanto a Previdência Social. Empresários individuais, sócios e membros de LLC geralmente pagam impostos de trabalhador autônomo.
  • Impostos sobre folhas de pagamento: você precisará pagar os seguintes impostos se sua empresa tiver funcionários
    • Impostos FICA ou Previdência Social e Medicare: são pagos anualmente por você em combinação com os montantes retidos dos contracheques dos seus funcionários
    • Imposto de renda federal: as empresas são responsáveis por reter o imposto de renda federal dos funcionários e enviar o dinheiro ao governo federal no final do ano
    • Imposto federal sobre o desemprego (FUTA): você precisará pagar esse imposto para ajudar a financiar o sistema federal de desemprego

Impostos sobre consumos específicos

Dependendo da sua linha de negócios, você pode precisar pagar impostos adicionais chamados impostos sobre consumos específicos (excise taxes).

Alguns desses impostos incluem:

  • Impostos ambientais
  • Impostos de comunicações e transporte aéreo
  • Impostos sobre combustíveis
  • Imposto sobre a primeira venda a varejo de caminhões pesados, trailers e tratores
  • Impostos do fabricante sobre a venda ou uso de certos bens ou materiais
  • Impostos sobre apostas se a sua empresa aceita apostas ou realiza sorteios

Impostos empresariais estaduais, municipais e locais

Além dos impostos federais, as empresas de propriedade de imigrantes são tipicamente responsáveis pelo pagamento de impostos estaduais. É provável que a sua empresa também esteja sujeita a impostos municipais e/ou locais.

As regras e regulamentos para impostos estaduais, municipais e locais variam amplamente de região para região. Você pode entrar em contato com o U.S. Department of Treasury’s Bureau of Small Business Specialists a respeito de regras específicas em sua região ou consultar um de nossos guias de proprietários de empresas nas áreas específicas abaixo para obter mais informações:

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Impostos prediais

Se a sua empresa possui terrenos não desenvolvidos ou um edifício, é provável que você precise pagar impostos sobre a propriedade da empresa. As taxas de imposto variam de acordo com o local. O valor que você paga depende do valor avaliado da sua propriedade. Sua autoridade fiscal local determina esse valor e, a cada ano, informa quanto você precisa pagar.

Algumas áreas também exigem que as empresas paguem impostos de propriedade pessoal sobre coisas como:

  • Mobília de escritório
  • Racks, prateleiras e utensílios em lojas de varejo
  • Equipamentos como computadores, copiadoras e caixas registradoras
  • Suprimentos comerciais

A autoridade fiscal local pode fornecer informações específicas sobre se você deve pagar o imposto de propriedade pessoal da empresa e quais itens são tributáveis.

Imposto sobre vendas e uso

Alguns estados também exigem que as empresas paguem imposto sobre vendas e sobre o uso.

  • Imposto sobre vendas: é para produtos que você compra, usa, aluga ou arrenda
    • Sua empresa pagará imposto sobre vendas ao comprar itens tributáveis no momento em que você concluir a transação.
    • Se você vender itens tributáveis, precisará recolher o imposto sobre vendas de seus clientes e enviar pagamentos para o departamento de receita do estado.
  • Imposto sobre uso: é pago em itens que sua empresa compra de outros estados que não cobram imposto sobre vendas (mas ainda são tributáveis em seu estado).
    • Por exemplo, se você comprar algo em outro estado e depois usá-lo ou armazená-lo em seu estado, talvez seja necessário pagar o imposto sobre uso.
    • Vendedores e prestadores de serviços não cobram imposto sobre o uso. Em vez disso, o comprador é responsável por relatar e pagar o imposto sobre uso. Isso significa que você não precisará se preocupar em recolher este imposto de seus clientes.

As leis fiscais sobre vendas e uso variam muito de acordo com o estado. Você pode consultar o site do departamento de receita do seu estado para obter mais informações.

Mais algumas dicas sobre impostos para empresas de imigrantes

Muitos empresários imigrantes têm dúvidas sobre várias situações fiscais. A seguir estão algumas das perguntas mais comuns sobre impostos para empresas administradas por imigrantes.

Preciso realizar o pagamento de impostos estimados?

Empresários individuais e sócios normalmente precisam realizar o pagamento de impostos federais estimados a cada trimestre se esperam dever pelo menos $1.000 quando declaram seus impostos de renda. Se você for obrigado a efetuar pagamentos estimados e não o fizer, poderá ser penalizado quando declarar o seu imposto de renda anual.

Seu estado também pode exigir pagamentos de impostos estimados. Um contador pode ajudá-lo a determinar se você precisa pagar impostos estimados.

Imigrantes pagam impostos sobre empresas nos EUA

Preciso solicitar um Número de Seguro Social ou ITIN para pagar impostos?

Sim, você precisará ter algum tipo de número de identificação fiscal (ID) para declarar e pagar impostos. Sem um número de identificação fiscal federal, você não poderá pagar os impostos que você deve pessoalmente sobre os lucros que sua empresa obtém. Existem dois tipos de números de identificação fiscal para indivíduos.

Números da Previdência Social

Os números da Previdência Social ou SSNs identificam você no sistema de Previdência Social dos EUA, que fornece dinheiro para adultos com 62 anos ou mais, pessoas com deficiência e pessoas cegas.

Você pode solicitar um SSN se tiver sido legalmente admitido nos EUA e estiver legalmente apto a trabalhar no país. Confira nosso artigo sobre como solicitar um cartão de previdência social como imigrante dos EUA para saber mais.

Número de Identificação do Contribuinte Individual

Os Individual Taxpayer ID Numbers (ITIN) identificam pessoas que trabalham e pagam impostos nos EUA, mas não se qualificam para os números de previdência social.

Se você é um residente com status de estrangeiro ou um imigrante sem documentação, você precisará solicitar um ITIN em vez de um SSN. Nosso guia sobre como obter um ITIN o orientará passo a passo no processo.

Número de Identificação do Empregador

Um Número de Identificação do Empregador ou EIN é um número de identificação fiscal para empresas. O IRS usa este número para identificar negócios.

Se a sua empresa irá pagar funcionários, você precisará obter um EIN. Além disso, um EIN é necessário se você precisar apresentar declarações de imposto da empresa além de suas declarações de imposto de renda pessoais.

Você pode solicitar um EIN online. Na maioria dos casos, você recebe a aprovação e o número assim que terminar a inscrição.

Número de Identificação Fiscal Estadual

Em alguns casos, você também precisará obter um número de identificação fiscal estadual para pagar impostos sobre vendas ou outros. A maioria dos estados permite que você solicite este número online. Você pode visitar o site do departamento de receita do seu estado para obter mais informações sobre quais empresas exigem números e as maneiras que você pode solicitar se precisar de um.

Imigrantes recebem isenções de impostos quando abrem uma empresa?

Os imigrantes não recebem nenhum tipo de tratamento fiscal preferencial nos EUA. Isso significa que você não se qualificará para isenções fiscais exclusivas quando abrir uma pequena empresa.

No entanto, todos os proprietários de empresas nos EUA podem ser capazes de deduzir custos iniciais e organizacionais como despesas de capital. A Publication 535 do IRS explica os tipos de despesas de capital que se qualificam para deduções.

Imigrantes pagam impostos sobre empresas nos EUA

Preciso pagar um contador para declarar impostos para a minha empresa administrada por imigrantes?

Com a disponibilidade de softwares e serviços de preparação de impostos online, muitos empresários imigrantes se perguntam se eles podem declarar por conta própria e evitar pagar honorários de contador. Embora seja verdade que preparar impostos você mesmo pode economizar dinheiro na declaração, você pode enfrentar penalidades ou até mesmo acabar no meio de uma auditoria se você declarar incorretamente.

O contador público certificado (CPA) está sempre atualizado sobre os regulamentos. Eles também podem identificar possíveis isenções fiscais legais e fornecer conselhos sobre como você pode estruturar seu negócio e gerenciar suas despesas para reduzir seus impostos no futuro. O Instituto Americano de CPAs oferece uma ferramenta de busca para ajudá-lo a encontrar CPAs licenciados em sua área.

Os proprietários de empresas imigrantes podem acompanhar muitas de suas despesas operacionais e lidar com outros assuntos financeiros por conta própria. Os aplicativos financeiros podem aumentar seu controle sobre as finanças de suas pequenas empresas e simplificar o acompanhamento e a análise dos principais dados financeiros. Confira nossa lista de aplicativos financeiros para imigrantes e recém-chegados aos EUA e Reino Unido para descobrir alguns apps de planejamento que irão poupar seu tempo, permitindo que você se prepare para declarar e pagar seus impostos com mais facilidade.