L’acronimo ITIN significa Individual Taxpayer Identification Number ed è un numero rilasciato dall’Internal Revenue Service (IRS) a coloro che devono indicare il proprio reddito nella dichiarazione fiscale.
Se non sei idoneo a ricevere un numero di previdenza sociale (SSN) dalla Social Security Administration, al suo posto viene emesso un ITIN che ti consente di presentare la dichiarazione dei redditi.
Noi di Remitly siamo qui per fornirti tutto ciò che devi sapere sulla dichiarazione fiscale in California utilizzando un ITN.
Come presentare la tua dichiarazione dei redditi in California utilizzando un ITIN
Quando dichiari le imposte statali in California, devi completare il CA Form 540, inserendo il tuo ITIN nella casella in cui si chiede il tuo “SSN o ITIN”.
Puoi richiedere un ITIN in diversi modi, non ultimo compilando il Form W-7 o la richiesta per l’Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) dell’IRS. Compila il modulo sul sito web dell’IRS e spediscilo all’indirizzo fornito, insieme alla documentazione richiesta e alla dichiarazione dei redditi annuale.
I residenti in California possono anche fissare un appuntamento di persona con un vicino Taxpayer Assistance Center dell’IRS. Per aiutare gli immigrati a ottenere il proprio ITIN, si può anche contattare un Certifying Acceptance Agent autorizzato dall’IRS, oppure un singolo o un ente sempre autorizzati dall’IRS. Queste due opzioni ti evitano di dover spedire per posta la tua prova di identità e del tuo status di straniero.
Ecco alcuni suggerimenti per aiutarti a presentare la tua dichiarazione dei redditi in California con un numero ITIN:
- Inserisci il tuo numero ITIN ovunque si chieda un “SSN o ITIN”.
- Metti assieme il W-2, il 1099 e tutti gli altri moduli ricevuti che indicano l’importo del reddito guadagnato durante l’anno
- Procurati un documento d’identità con foto per te e il tuo coniuge (se del caso) e, se l’hai presentata, una copia della dichiarazione dei redditi dell’anno precedente
- Per ricevere il rimborso tramite deposito diretto, inserisci i dettagli del tuo conto bancario e il numero di routing.
Chi deve presentare l’imposta statale sul reddito in California?
- Ogni adulto che ha vissuto e lavorato nello Stato per tutto o parte dell’anno ed è tenuto a presentare una dichiarazione dei redditi federale
- Chiunque abbia ricevuto un reddito da una fonte in California o abbia delle entrate superiori a una determinata soglia
Come presentare la dichiarazione dei redditi in California
Decidi se preferisci presentare la tua dichiarazione fiscale in California via web o per via cartacea. Se scegli la prima opzione, puoi inviare tutto in maniera gratuita direttamente con CalFile, oppure puoi utilizzare un servizio fiscale come H&R Block. Se aspetti un rimborso, presentare la dichiarazione fiscale online è il metodo più veloce per riceverlo.
Se hai bisogno di aiuto, contatta un esperto fiscale competente per ricevere assistenza. Per ulteriori informazioni, controlla il sito web dello State of California Franchise Tax Board.
Requisiti di idoneità per ottenere un ITIN
Sia gli immigrati residenti che quelli non residenti hanno diritto a ricevere un ITIN, indipendentemente dal loro status di immigrazione. In genere, per ricevere il tuo ITIN dall’IRS dopo averne presentato la richiesta, sono necessarie fino a sette settimane.
Ecco alcuni esempi di criteri di idoneità per ottenere un ITIN:
- Sei un cittadino straniero che vive legalmente negli Stati Uniti e sta presentando una dichiarazione dei redditi federale statunitense
- Sei uno studente, un professore o un ricercatore immigrato che vive negli Stati Uniti, ma non sei idoneo per un SSN
- Sei una persona a carico o il coniuge di un cittadino statunitense, o sei un residente permanente legale che deve presentare una dichiarazione dei redditi, oppure sei una persona a carico o il coniuge di un cittadino straniero che vive con un visto temporaneo
- Sei un immigrato non residente che richiede un beneficio da un trattato fiscale.
I vantaggi di ottenere un ITIN
Ottenere un ITIN non conferisce automaticamente lo status di immigrazione legale e non puoi utilizzarlo per dimostrare di avere una presenza legale negli Stati Uniti. Inoltre, non dà l’autorizzazione al lavoro e non viene utilizzato per dimostrare l’autorizzazione al lavoro su un modulo I-9.
Tuttavia, ottenere un ITIN ti consente di presentare e/o pagare le imposte senza bisogno di un numero di previdenza sociale. Secondo l’IRS, solo nel 2015, 4,4 milioni di dichiaranti con ITIN hanno pagato complessivamente oltre 23.6 miliardi di dollari di tasse. Anche se non avrai diritto a ricevere tutti i benefici fiscali e pubblici di cui godono i cittadini statunitensi e gli altri contribuenti, potresti utilizzare i guadagni dichiarati con il tuo ITIN nel conteggio dei benefici futuri, una volta che avrai diritto a un SSN.
I titolari di un ITIN in California hanno diritto al California Earned Income Tax Credit (CalEITC) e al Young Child Tax Credit (YCTC). I dichiaranti fiscali idonei possono ricevere un determinato importo in dollari per il CalEITC, a seconda del loro reddito e del numero dei componenti della loro famiglia. Se hai diritto al CalEITC e hai almeno un figlio di età pari o inferiore a cinque anni, potresti anche ricevere un importo in dollari separato per l’YCTC.
Se hai un figlio con un SSN valido, fino al 2025 puoi richiedere anche la Child Tax Credit (CTC) federale. Se non hai incluso il tuo ITIN in una dichiarazione dei redditi federale almeno una volta per tre anni fiscali consecutivi, il numero scade il 31 dicembre del terzo anno fiscale consecutivo. Ad esempio, se non hai utilizzato il tuo ITIN per i tre anni fiscali 2020, 2021 e 2022, esso scade il 31 dicembre 2023.
L’IRS rilascia gli ITIN in modo che i contribuenti possano rispettare le leggi fiscali statunitensi. Ma non è tutto. Infatti, oltre a poter presentare le dichiarazioni dei redditi statali e federali, ci sono altri vantaggi nell’ottenere un ITIN, tra cui:
- Alcune banche ti permettono di utilizzare un ITIN, invece di un SSN, per aprire un conto corrente o un conto di risparmio personale, dandoti così la possibilità di avere un posto sicuro e affidabile in cui conservare il tuo denaro mentre sei negli Stati Uniti
- Una volta che hai un conto bancario, puoi cominciare a costruire il tuo credito, cosa che potrebbe darti diritto a ricevere una carta di credito, ad acquistare una casa o a prendere in prestito del denaro
- Se hai un ITIN e devi acquistare per i tuoi figli nati negli Stati Uniti un’assicurazione sanitaria tramite l’Health Insurance Marketplace, potresti avere diritto al Premium Tax Credit, o PTC. Questo credito può aiutare a ridurre il costo dell’assicurazione, ma, per riceverlo, devi presentare la dichiarazione dei redditi utilizzando l’ITIN
- Ottenere il tuo ITIN ti consente di condurre affari e pagare le imposte sulle imprese negli Stati Uniti come cittadino straniero
- Se hai bisogno di un documento d’identità rilasciato dallo Stato, tieni presente che alcuni Stati americani accettano gli ITIN come prova di identità. Questa forma di identificazione può aiutarti ad ampliare le tue opzioni di viaggio, a consentirti di passare attraverso la TSA negli aeroporti e a renderti idoneo a richiedere una patente di guida
Importanti scadenze fiscali del 2024 per i residenti in California
La data di scadenza finale per la presentazione della dichiarazione dei redditi dello Stato della California per il pagamento dell’eventuale saldo dovuto è il 15 aprile 2024. Tuttavia, la California concede automaticamente un’estensione fino al 15 ottobre 2024 e, per poterne beneficiare, non è necessario richiederla.
Se devi un saldo dopo aver presentato la dichiarazione fiscale, il pagamento è ancora dovuto per intero entro il 15 aprile 2024. Puoi pagarlo velocemente online, utilizzando il sistema statale Web Pay. Chi è al di fuori degli Stati Uniti ha automaticamente diritto ad un’estensione di due mesi, ovvero fino al 15 giugno 2024. Se ricevi un’estensione, l’ultima data per inviare il modulo fiscale è il 15 ottobre 2024.
Ulteriori risorse fiscali in California
Ecco alcune ulteriori risorse fiscali per i titolari di ITIN nello Stato della California:
- Il Volunteer Income Tax Assistance Program (VITA) è disponibile per chi vive in California e guadagna 64.000 dollari l’anno o meno. Questo programma, sponsorizzato dall’IRS, offre assistenza gratuita per la dichiarazione dei redditi, per la quale è possibile fissare un appuntamento online
- Qui puoi trovare ulteriori informazioni sugli scaglioni fiscali della California, sui crediti d’imposta e molto altro nella contea di Los Angeles
- Il National Immigration Law Center dispone di ulteriori informazioni sugli ITIN
- Per avere una panoramica sul perché gli immigrati debbano pagare le tasse, consulta la nostra guida Anche gli immigrati pagano le tasse: ecco cosa devi sapere