1099表格详解:接收对象、填报指南及常见疑问解答

Last updated on 3月 15th, 2024 at 10:29 上午

报税

审核者:Joshua Ott, M.P.Acy

了解报税时该出示或收到哪些国税局的表格是很重要的。如果你是雇员,很可能每份工资都有被抽取联邦税和州税。如果你是底下有员工的雇主,可能也会经历每周从员工薪资里扣税的过程。

国税局最常用的表格之一就是1099表。在本指南中,我们将介绍什么是1099表格、

它的不同类型,以及如何使用。

1099表格的用途是什么?

1099表格是美国国税局给付款人和收款人纪录交易款项的表格。个人或商业实体申报在1099表格上的款项还未被扣税。

1099-MISC表格上有什么?

1099-MISC表格是用来记录除了你本行外的杂项收入。例如,你不会用1099-MISC纪录支付给你的景观设计公司夏季额外请的人手,也不会因为任何类型的自由职业、合同或兼职工作而收到1099-MISC表。

以下是一些需要填写1099-MISC表格的例子:

  • 如果你支付或收到至少10美元的特许权使用费或经纪人佣金,而不是股息或免税利息。
  • 如果你支付或收到至少600美元的:
  • 奖金和奖品
  • 其他收入款项
  • 医疗和保健款项
  • 农作物保险收益
  • 从任何从事捕鱼贸易的人那里购买鱼 (或其他水产) 的现金支付款项
  • 一般来说,从名义委托合同中支付给个人、合伙企业或产业的现金款项
  • 支付给律师的费用
  • 任何渔船的收益

付款人有责任为每位因任何上述原因收到钱的人士制作一份1099表格,并将表格同时发送给收款人和国税局。

我应该如何处理1099表格?

如果你一直是领薪水的的W-2雇员,1099表格可能会令人有点困惑。但是不要担心,我们接下来会告诉你,如果收到前一年的1099表格该怎么做。

我要在哪里申报1099表格上的信息?

当你使用1040表格报税时,会发现表格上有不同地方可以填写1099表格上列出的收入。

以下是两个范例:

  • 如果你收到了1099-NEC表格,使用表格中编号1 (Box 1) 的金额来申报你的自营职业、承包商或自由职业者的收入。但不要把这些信息直接填写在1040表格上,而是要填在附表C,这是专门用于申报自营职业收入的表格。
  • 如果你是因为前段所列出的任何原因收到款项,可以在1040表第21行以其他收入申报这笔收入。

我什么时候会收到1099表格?

你应该要在1月31日之前收到所有的1099表格。和其他国税局的表格一样,法律和法规对1099表格的处理、发送和接收都有详细的规范。

  • 如果你在1月31日过后几天都还没有收到预期的1099,请联系付款人。
  • 如果你在2月15日之前仍然没有收到1099表格,请致电国税局寻求帮助,电话是1-800-829-1040。

不同类型的1099表格

国税局的1099表格有好几种,最常见的两种是1099-MISC表和1099-NEC表,但以下是你可能遇到的其他类型:

1099-INT

1099-INT表格是用来记录和报告利息收入的。这份表格通常来自于银行,汇报你在一年中赚取的利息收入。

1099-DIV

1099-DIV表格可能来自银行或投资公司。这些收入来自于股票或其他金融控股公司支付的股息收益。

1099-G

1099-G表格中的”G “代表「政府」。1099-G表格记录了大多数来自政府的款项,包括州退税项目、失业救济金或应税赠款等等。

1099-R

1099-R 表格的”R”代表「退休」。这份表格记录了纳税人在一年中提取的退休福利,如养老金、年金或其他退休计划。

1099-B

1099-B表格记录了通常由经纪人经手处理的证券交易收入。这包括普通股票等项目,像是出售100股亚马逊股票或商品。

1099-S

1099-S表格用于记录不动产交易所得,包括通过同等实物交换方式的房产交易。

1099-MISC

1099-MISC表格用作记录杂项收入。该表格的另一个用途是报告你直接向买家出售了至少5000美元的消费品,以便在常设零售设施以外的任何地方转售。

1099-NEC

1099-NEC表格指的是「非雇员报酬」。这份表格用于记录支付给归类为独立承包商而非雇员的工人的任何报酬。

谁会收到1099表格

谁可以免于接收1099表格?

私人付款或付款额没有达到600美元的门槛的情况下,你就不需要发送或不会收到1099表格。

如果不确定付款是否豁免,请查阅1099表格的各种豁免情况

W-9表格和1099表格有什么关联?

分辨W-9表格和1099表格最简单的办法就是把它们想作一个故事的开端和结尾。

W-9表格主要用作告知付款人或付款公司你的税务识别号码 (TIN)。

付款人则将这些信息标注在他们要寄给你的1099表格上。

如果没有收到所有的1099表格怎么办?

许多公司有数以千计的1099表需要制作和发送。如果你知道你应该要收到1099表,请联系付款人或公司。

如果2月15日前都还没有收到,请致电1-800-829-1040,国税局将免费协助你。

我可以在那里获得1099表格?

想订购国税局的官方咨询报表,其中包括用于向国税局申报的可扫描的A副本和所有其他适用的表格副本,请访问www.IRS.gov/orderforms,或下载1099表格的PDF文档

保持地址更新

国税局有一份变更地址的表格:8822-B表

你也可以在报税时输入新地址,国税局会更新他们的记录。

谁会收到1099表格

如何更正1099-MISC表格?

更正IRS的1099-MISC表格非常简单。

你只需要在递交更正后的1099表时,在「已更正(CORRECTED)」方框内打勾就可以了。如果你是要以邮寄的方式而不是电子申报,记得还要附上一份1096表格

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