Singapur es un destino atractivo para los expatriados. Es conocido por su seguridad, cultura cosmopolita, gastronomía diversa y excelentes oportunidades de negocios. Las políticas fiscales favorables también hacen que esta nación insular sea ideal para los trabajadores en todos los extremos de la escala salarial, especialmente para los que tienen ingresos altos. Con esta guía actualizada de Remitly, comprenderás el sistema fiscal de Singapur y el proceso de presentación de impuestos como no residente aquí.
Datos breves sobre el sistema fiscal de Singapur
Singapur tiene un sistema fiscal dinámico que ofrece algunas de las tasas impositivas más competitivas del mundo sobre los ingresos laborales. Trabajar y hacer negocios aquí implica varios impuestos, como los siguientes:
- Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IIT)
- Impuestos empresariales, incluido el Plan de inclusión automática (AIS)
- Impuesto sobre bienes y servicios
- Impuesto de retención
Sin embargo, como no residente, sólo eres responsable de los impuestos que afectan a los ingresos personales o a tu capacidad para trabajar y ganar dinero en el país. Esto significa que no tienes que pagar impuestos sobre los ingresos provenientes de empleos en el extranjero. Otros tipos de ingresos, como los honorarios de directores, están sujetos a un tratamiento fiscal diferente.
Singapur no grava las ganancias de capital, los dividendos ni las inversiones. Los ingresos de origen extranjero también están sujetos a exención fiscal, salvo en circunstancias especiales. La Autoridad de Ingresos Internos de Singapur (IRAS) tiene más información sobre cada obligación fiscal en su sitio web oficial.
¿Quién debe presentar impuestos como no residente en Singapur?
En Singapur, debes presentar la declaración del impuesto sobre la renta si te encuentras en alguna de estas categorías:
- Recibiste una remuneración total de más de S$22 000 SGD durante el año de evaluación;
- Eres autónomo y generaste ganancias netas superiores a S$6000 SGD en el año anterior; o
- Eres un profesional no residente que obtuvo una remuneración trabajando en Singapur durante el año anterior.
¿Califico como contribuyente individual no residente?
Las tasas impositivas para residentes y no residentes son considerablemente diferentes, por lo que es fundamental comprender tu estatus de residente fiscal. Los ciudadanos de Singapur y los residentes permanentes disfrutan de tasas impositivas progresivas y una amplia gama de incentivos y desgravaciones, lo que reduce significativamente su factura fiscal. También contribuyen directamente al Fondo Central de Previsión (CPF) y al Plan de Jubilación Complementaria (SRS).
Sin embargo, el tratamiento impositivo es un poco diferente para los no residentes. Singapur define a los no residentes como profesionales extranjeros calificados contratados para prestar servicios en una empresa residente. Se dividen en varios grupos a efectos impositivos:
- Artistas públicos y consultores, formadores y entrenadores calificados;
- Oradores académicos o extranjeros que realizan talleres o seminarios;
- Expertos extranjeros invitados a compartir su experiencia técnica por agencias gubernamentales, juntas estatutarias u organizaciones privadas;
- Defensores y abogados calificados como Consejeros del Rey;
- Personas no residentes que trabajan para una empresa extranjera; y
- Nómadas digitales y trabajadores autónomos que cumplen los requisitos establecidos.
Tasas de impuestos y deducciones para no residentes
Los contribuyentes no residentes suelen tener una factura fiscal más alta, calculada a una tasa fija del 22 % para todos los ingresos obtenidos en Singapur. Pagarás esta tasa en tu declaración de impuestos sobre la renta a través del Impuesto sobre la Renta del Individuo (IIT) y el Impuesto de Retención, sin importar lo que ganes.
Sin embargo, puedes ser elegible para ciertas deducciones fiscales, como:
- Gastos de empleo, como viajes o entretenimiento.
- Deducciones personales, incluidas hipotecas, contribuciones caritativas, cuotas de suscripción, desgravación conyugal y gastos médicos (gravados como un porcentaje de los ingresos imponibles).
- Desgravaciones personales sobre ingresos laborales, hijos o adultos con discapacidades que cumplan los requisitos
- Deducciones y pérdidas comerciales
- Reembolsos fiscales por paternidad
Si tu país de origen tiene un tratado fiscal con Singapur, puedes ser elegible para tasas más bajas del impuesto sobre la renta de los individuos, más deducciones o exenciones específicas para evitar la doble imposición. Verifica tu estado aquí.
¿Qué documentos necesitas para presentar la declaración de impuestos en Singapur?
Singapur es conocido por su proceso de declaración de impuestos simple y directo. Antes de presentar tu declaración de impuestos sobre la renta del individuo, tendrás que preparar estos documentos obligatorios:
- Tu Singpass/Cuenta de Usuario Extranjero de Singpass (SFA)
- Comprobante de ingresos adecuados en tu cuenta bancaria
- Formulario IR8A para participantes que no sean del Plan de Inclusión Automática (AIS)
- Datos de tus dependientes para nuevas reclamaciones de alivio fiscal
- Datos de alquiler y otros ingresos, si los hubiera
- Números de registro de empresa o de referencia fiscal de sociedad si eres socio de una empresa o autónomo
- Un formulario de impuestos debidamente completado, o Formulario M. Para socios comerciales y autónomos, utiliza el Formulario B para declarar tu impuesto sobre la renta de Singapur.
Cómo presentar la declaración de impuestos como no residente en Singapur
Singapur permite a los contribuyentes no residentes utilizar la presentación electrónica a través de myTax Portal. Es más fácil, rápido y otorga acceso a tu cuenta de impuestos las 24 horas del día, los 7 días de la semana. Incluso disfrutarás de períodos de presentación más largos con este método.
El IRAS te ayudará a determinar tu renta imponible y tu obligación tributaria total. Después, podrás iniciar el proceso de siete pasos para presentar electrónicamente tu declaración de la renta en Singapur:
- Paso 1: Obtén tu Singpass o tu Cuenta de Usuario Extranjero de Singpass (SFA).
- Paso 2: Prepara los documentos necesarios para el año fiscal correspondiente.
- Paso 3: Inicia sesión en el Portal myTax con su Singpass/SFA.
- Paso 4: Verifica tus datos en la Declaración de ingresos, deducciones y desgravaciones (IDRS) en el Formulario M. El IRAS rellenará previamente ciertas secciones de tu IDRS, pero tú debes verificar que el formulario esté completo y correcto.
- Paso 5: Proporciona comprobantes de ingresos y declara otras fuentes de ingresos.
- Paso 6: Actualiza las deducciones y desgravaciones fiscales existentes en los espacios provistos. Elimina cualquier desgravación previamente rellenada para la que ya no puedas calificar.
- Paso 7: Recibes un comprobante que demuestra que has completado exitosamente el proceso.
Fechas límite que debes recordar
La presentación electrónica te brinda un plazo más amplio para declarar y enviar tus impuestos sobre la renta al IRAS. En este caso, la fecha límite de presentación es el 18 de abril.
Sin embargo, también puedes presentar tu declaración de impuestos en papel, siempre que lo hagas antes del 15 de abril.
Errores comunes que se deben evitar al presentar la declaración de impuestos en Singapur
La presentación electrónica reduce las posibilidades de cometer errores al presentar la declaración de impuestos en Singapur. Sin embargo, estos son algunos errores comunes a los que debes prestar atención:
- Evita dejar tu myTaxPortal inactivo durante más de 20 minutos. Si lo haces, recibirás un error de «tiempo de espera agotado» y es posible que debas iniciar la sesión nuevamente.
- Evita enviar documentos de respaldo, como facturas o recibos, con tu Formulario M o Formulario B a menos que te lo soliciten.
- No dejes información sin verificar. Aunque el IRAS completa previamente ciertas secciones de tu formulario de presentación en myTax Portal, debes confirmar que toda la información proporcionada sea oportuna y correcta.
- Si necesitas realizar cambios después de la presentación electrónica, puedes volver a presentar tus impuestos una vez dentro de los siete días posteriores a la presentación anterior o antes del 18 de abril. Pero si necesitas realizar más cambios en tu declaración de impuestos, siempre debes comunicarte con el IRAS por correo electrónico.
Dónde obtener ayuda para presentar la declaración de impuestos como no residente
Si bien el proceso de presentación de la declaración de impuestos sobre la renta en Singapur es bastante simple, es posible que te enfrentes a limitaciones de tiempo o de otro tipo durante la temporada de declaración. No te preocupes: numerosos asesores fiscales y empresas están listos para ayudarte.
Pero si prefieres seguir tu propio camino, el IRAS ha proporcionado varios recursos de asistencia fiscal para facilitar el proceso, incluida la asistencia fiscal y las líneas de ayuda del gobierno. Las cuales son:
- Enlaces de ayuda en myTaxPortal
- Una guía oficial rápida en PDF para quienes presentan declaraciones electrónicas
- Guías oficiales en video para la presentación electrónica
- Chat en vivo y asistencia mediante chatbot en el sitio web oficial del IRAS
Preguntas frecuentes
¿Los no residentes pagan impuestos en Singapur?
Todas las personas que obtienen ingresos en Singapur deben pagar impuestos, incluidos los residentes y los no residentes. La única diferencia entre estas dos categorías de contribuyentes es el tipo de impuesto, el tratamiento fiscal, las obligaciones fiscales y las deducciones fiscales que se aplican. Sin embargo, ninguno de los dos está obligado a pagar impuestos sobre los ingresos en el extranjero.
¿Cómo se determina la residencia fiscal en Singapur?
Hay varias vías para convertirte en residente fiscal de Singapur. Puedes vivir o trabajar en Singapur durante un período continuo de 3 años. Otra vía es adquirir el Singapore Employment Pass o el EntrePass y luego residir en Singapur durante al menos 183 días cada año calendario. Alternativamente, puedes participar en el Programa Global Investor (GIP) para obtener la residencia permanente.
¿Cuál es la tasa impositiva personal en Singapur?
Los residentes y los no residentes pagan diferentes tasas impositivas sobre los ingresos imponibles. Los primeros disfrutan de una tasa impositiva progresiva entre el 0% y el 22%, según su nivel de ingresos. Los no residentes, sin embargo, están sujetos a una tasa impositiva fija del 22%.
¿Cómo puedo pagar el impuesto sobre la renta en Singapur?
Como no residente en Singapur, puedes presentar tu declaración de impuestos en línea o en papel.
¿Cuál es la fecha límite para presentar la declaración de impuestos sobre la renta personal en Singapur?
La fecha límite para la presentación electrónica es el 18 de abril, mientras que las declaraciones en papel deben presentarse antes del 15 de abril.