Italia, con su rica historia cultural, clima mediterráneo y deliciosa gastronomía, es un destino muy popular para los visitantes extranjeros. Ya sea para unas vacaciones o para una estadía prolongada, no es de extrañar que el país sea tan atractivo. Italia tiene una economía diversa, que ofrece oportunidades de ingresos en varios sectores.
Los no residentes que obtienen ingresos de fuentes italianas deben presentar declaraciones de impuestos anuales, dependiendo de sus circunstancias específicas. Declarar tus ingresos ante las autoridades fiscales italianas es un proceso que implica varios pasos y la adhesión a ciertas regulaciones.
En Remitly, hemos organizado la siguiente información para ayudarte a declarar impuestos como no residente. Aquí explicamos quién necesita declarar, qué documentos se necesitan, cuándo declarar y cómo hacerlo. Esto puede ayudarte a cumplir con las normativas y evitar sanciones.
¿Quién necesita declarar impuestos en Italia?
En Italia, el nombre oficial del impuesto sobre la renta es «imposta sul reddito delle persone fisiche» (IRPEF). Debes presentar una declaración de impuestos sobre la renta personal si estás ganando dinero en Italia pero no vives allí a tiempo completo.
Si no trabajas para una empresa o empleador italiano que retiene automáticamente el impuesto sobre la renta, entonces deberás declarar tus propios impuestos. La Agenzia delle Entrate (Agencia Tributaria Italiana) dice que los siguientes tipos de ingresos requieren la declaración del IRPEF:
- Ingresos empresariales.
- Ingresos por cuenta propia.
- Ingresos por alquiler de edificios y terrenos
- Pensiones o ingresos de jubilación
- Inversiones financieras o ganancias de capital
- Ingresos diversos
Según la ley fiscal italiana, los no residentes sólo pagan impuestos sobre los ingresos que generan en Italia. Esta distinción en la responsabilidad fiscal italiana depende de cuánto tiempo residas en el país.
El gobierno italiano te declara residente fiscal después de estar en Italia durante más de 183 días en un año calendario. En este caso, seas europeo o ciudadano de un país no perteneciente a la UE, los residentes fiscales italianos también deben hacer contribuciones a la seguridad social.
¿Qué documentos necesitas para declarar impuestos como no residente en Italia?
Los no residentes en Italia suelen declarar impuestos utilizando el formulario Redditi PF (Modello Redditi PF). Si esperas un reembolso, puedes aplicar tus ganancias de este formulario para el siguiente año fiscal.
Los documentos ayudan a demostrar el cumplimiento con el sistema fiscal al declarar tu impuesto sobre la renta personal en Italia. Aquí tienes una lista rápida de lo que necesitan los no residentes para declarar impuestos:
- Comprobante de identificación: ya sea tu pasaporte o tarjeta de identificación italiana.
- Código fiscal: asegúrate de tener tu número de identificación fiscal italiano (Codice Fiscale).
- Comprobantes de ingresos: los documentos aquí dependen de tu situación. Si eres un nómada digital en Italia o trabajas por cuenta propia, los recibos de pago y los contratos de empleo son suficientes. En este caso, lleva tu número de IVA y documentos de registro. Para ingresos por propiedades, los contratos de alquiler pueden ser suficientes. Los jubilados necesitan comprobantes de pensión, mientras que los inversores necesitan estados o certificados de ingresos.
- Formulario de declaración de impuestos: es el formulario Redditi PF completado.
- Comprobante de residencia en el extranjero: para declarar impuestos como no residente, necesitas demostrar tu residencia fuera de Italia. Para ello, presenta una factura de servicios públicos, contrato de arrendamiento o declaración de impuestos extranjera.
- Comprobante de ingresos de fuente italiana: no olvides presentar registros de tus ingresos en Italia.
- Deducciones: lleva todos tus recibos o documentos de gastos deducibles calificados.
- Información de la cuenta bancaria: ya sea que esperes recibir un reembolso o realizar un pago, debes informar los detalles de tu banco.
- Declaraciones de impuestos anteriores: si has declarado impuestos antes en Italia, no estaría de más tener copias de tus declaraciones anteriores.
- Acuerdos de doble imposición: es posible que puedas reclamar alivio fiscal si Italia tiene un acuerdo de doble imposición o tratado fiscal con tu país de residencia. Cualquier documentación relevante es útil para tu declaración de impuestos en Italia, especialmente para evitar la doble imposición. Consulta si Italia tiene un tratado fiscal con tu país de origen aquí.
¿Cómo obtienes tu Codice Fiscale (Código Fiscal Italiano)?
El proceso para obtener un Codice Fiscale es sencillo y hay varias maneras de solicitarlo:
- Solicita en persona en cualquier oficina local de la Agenzia delle Entrate. Lleva tu pasaporte y un formulario de solicitud completado (Formulario AA4/8).
- Si no estás en Italia, puedes obtener tu Codice Fiscale a través de un consulado italiano en tu país. Necesitarás tu pasaporte y el formulario de solicitud. El consulado enviará tu solicitud a la Agenzia delle Entrate y recibirás el código por correo o correo electrónico.
- Algunos consulados permiten que solicites un Codice Fiscale en línea o por correo. Consulta el consulado italiano en tu país para obtener información.
¿Cómo puedes declarar tus impuestos en Italia?
Una opción para declarar tu impuesto sobre la renta en Italia es presentar el formulario Redditi PF electrónicamente. Puedes hacerlo a través del portal de impuestos en línea de la Agenzia delle Entrate. Otras opciones incluyen intermediarios autorizados o enviar copias impresas por correo.
¿Cuáles son las fechas clave para declarar impuestos en Italia?
La fecha límite para el formulario Redditi PF es el 15 de octubre del siguiente año fiscal si se realiza electrónicamente o a través de un intermediario. Si estás en el extranjero y no puedes presentar el formulario electrónicamente, tienes hasta el 30 de noviembre para enviarlo por correo certificado.
¿Hay sanciones por declarar impuestos tarde en Italia?
Intenta presentar tu declaración anual de impuestos a tiempo en Italia para evitar posibles multas. El monto de la multa depende de cuánto tiempo después de la fecha límite declares tus impuestos. Según la ley fiscal italiana, el rango de sanciones por presentación tardía incluye:
- Dentro de los 90 días después de la fecha límite: la multa varía de €250 a €2,000.
- Después de 90 días: la multa podría estar entre el 120% y el 240% del impuesto no pagado, con una multa mínima de €250.
¿Cuáles son las tasas de impuestos y deducciones para no residentes en Italia?
Italia aplica tasas progresivas de impuestos sobre la renta tanto a individuos residentes como no residentes. En 2024, se aplican las siguientes tasas:
- Hasta €28,000: 23%.
- €28,001 a €50,000: 35%.
- Más de €50,000: 43%.
Además de la documentación involucrada, existen varias deducciones fiscales en Italia. Los contribuyentes reducen su obligación tributaria con los siguientes gastos:
- Gastos de salud: estos incluyen costos de tratamientos médicos, cirugías, cuidado dental y medicamentos recetados. Cualquier gasto en equipos médicos como sillas de ruedas o audífonos es deducible, además de los pagos de primas de seguros de salud.
- Gastos de pensión: si contribuyes a un plan de pensión italiano, puedes deducir estas contribuciones hasta cierto límite.
- Gastos educativos: algunas tarifas de universidades y escuelas privadas son gastos deducibles válidos. Relacionado con esto, están los costos de materiales educativos y cursos, si se relacionan con la capacitación laboral o el desarrollo profesional.
- Gastos comerciales: si trabajas por cuenta propia, el aporte del IVA podría darte derecho a un reembolso parcial del IVA pagado durante el año.
- Intereses hipotecarios: los intereses que pagas de la hipoteca sobre tu residencia principal pueden ayudarte a reducir tu obligación tributaria en Italia.
- Contribuciones benéficas: como en otros países, las donaciones a una organización benéfica, organización sin fines de lucro o institución religiosa son gastos deducibles de impuestos.
- Primas de seguros: esto incluye seguros de vida, seguros de accidentes y seguros de cuidado a largo plazo.
- Gastos de miembros de la familia: Italia te permite deducir servicios de guardería y niñera para los hijos. Los costos para cuidar a los ancianos son igualmente deducibles si esa persona depende de ti como contribuyente.
- Renovaciones energéticas: la instalación de paneles solares y las mejoras de aislamiento son gastos deducibles de impuestos para los contribuyentes en Italia. Las renovaciones estructurales y reparaciones para mejorar la eficiencia energética de tu hogar también están incluidas.
¿Cuáles son los errores comunes a evitar con los impuestos italianos?
A continuación se presentan algunos errores comunes de los no residentes que presentan impuestos en Italia:
- No declarar todos tus ingresos en Italia: asegúrate de declarar todos tus ingresos en el país.
- No conocer los tratados de doble imposición: revisa los tratados de doble imposición entre Italia y tu país de origen para evitar pagar impuestos en exceso.
- Declarar tus impuestos incorrectamente: una declaración incorrecta podría llevar a retrasos y posibles multas. Considera consultar a un profesional para que te ayude con tu declaración de impuestos.
- No cumplir con los plazos: toma nota de los plazos y declara a tiempo para evitar sanciones.
- No reclamar las deducciones disponibles: investiga para no perderte ninguna deducción.
¿Dónde puedo obtener ayuda para declarar impuestos como no residente en Italia?
- Consulta a un profesional fiscal: en caso de duda, contacta a un asesor o consultor fiscal. Ellos se asegurarán de que todo el proceso se desarrolle sin problemas.
- Agenzia delle Entrate: visita el sitio web oficial de la Agencia Tributaria Italiana para obtener información detallada.
- Contacta a la embajada de tu país: la embajada o consulado de tu país de origen puede ofrecer orientación más específica.
- Líneas de ayuda del gobierno: llama a la Agenzia delle Entrate desde Italia al 800 90 96 96 (gratuito desde un teléfono fijo) o al 06 97617689 (desde un móvil); o al +39 06 96668907 desde el extranjero. Para consultas de seguridad social, puedes llamar al Istituto Nazionale della Previdenza Sociale (Instituto Nacional de la Seguridad Social de Italia) desde Italia al 803 164 (gratuito desde un teléfono fijo) o al 06 164 164 (desde un móvil).
- SPID: Sistema Público de Identidad Digital, el sistema de identidad digital pública de Italia, puede tener recursos útiles para procedimientos en línea.
El proceso de declaración de impuestos en Italia implica múltiples pasos y regulaciones. Para obtener ayuda o aclaración sobre tus circunstancias específicas, contacta a profesionales en derecho tributario italiano para realizar una consulta.
Preguntas Frecuentes
¿Debo declarar ingresos de otros países?
Sí, debes declarar los ingresos mundiales de fuentes no italianas. Sin embargo, solo los ingresos generados en Italia están sujetos a la fiscalidad italiana, no los ingresos extranjeros. Los no residentes en Italia deben presentar una declaración de impuestos por cualquier ingreso obtenido de fuentes italianas.
¿Puedo declarar mis impuestos italianos en inglés?
No, no es posible declarar tus impuestos italianos en inglés. Las declaraciones de impuestos en Italia deben completarse en italiano. Los formularios y la documentación oficial de la Agencia Tributaria Italiana no están disponibles en otros idiomas.
