Last updated on 5月 2nd, 2024 at 04:46 下午
新泽西州的美国公民和非公民承担同样的税法责任。在该州生活、工作的移民，应确实依法申报新泽西州所得税，以免受到严厉的经济处罚和罚款。
不过，移民身份的申报方式略有不同—有些人需使用个人纳税人识别码（ITIN，Individual Taxpayer Identification Number）作为你的身份识别码。
新泽西州的美国公民和一些非公民在报税时，会使用九位数字的社会安全码作为身份识别码；至于不符合社会安全码条件，但仍需缴纳联邦税和新泽西州税的人，则使用ITIN。
Remitly将于本文中解释如何使用ITIN申报新泽西州所得税，如果你还没有ITIN，本文也将教你如何申请。
如何使用 ITIN 在新泽西州报税
新泽西州从道路工程到公立学校的所有项目，资金皆来自于税收，惠及在该州生活和工作的每一个人，移民当然也包含在内。因此，各年龄和移民身份的居民和部分非居民都得依州法报税。
请继续阅读本文，了解哪些人需要在新泽西州报税，以及如何使用 ITIN 代替社会安全码。
新泽西州的ITIN 持有者如何报税
新泽西州的税务部负责执行税法和处理报税，他们每年都会公布报税要求，以便在该州生活和工作的人确定是否需要提交报税表。
报税要求取决于收入和居民身份（新泽西州居民、非全年居民、或非居民）—以下我们将一一介绍。
居民
首先，我们来个名词解释。「住所」是指个人拥有、租用或免费居住的居所；新泽西州居民是指在整个纳税年度内，永久住所都在新泽西州的人。
如果你是新泽西州的居民，且以下情况属实，就需要报税：
- 你是单身，2023纳税年度的总收入超过10,000美元。
- 你已婚，单独申报，且在2023纳税年度的总收入超过10,000美元。
- 你已婚，联合申报，且在2023纳税年度的总收入超过20,000 美元。
- 你是户主，且在2023纳税年度的总收入超过20,000美元。
- 你是合法配偶或伴侣，且在2023纳税年度的总收入超过20,000美元。
- 你需要申请退税，退税依据是雇主在2023纳税年度预扣的税款金额、2023纳税年度多付的预估税款金额，或某些税收抵免的资格，例如新泽西州所得税抵免。
非全年居民
如果你在纳税年度迁入或迁出新泽西州，通常会被视为非全年居民。若再符合以下情况，就需要申报新泽西州所得税：
- 你是单身，且在2023纳税年度的总收入超过10,000美元。
- 你已婚，单独申报，且在2023纳税年度的总收入超过10,000美元。
- 你已婚，联合申报，且在2023纳税年度的总收入超过20,000美元。
- 你是户主，且在2023纳税年度的总收入超过20,000美元。
- 你是合法配偶或伴侣，且在2023纳税年度的总收入超过20,000美元。
- 你需要申请退税，退税依据是雇主在2023纳税年度预扣的税款金额、2023纳税年度多付的预估税款金额。
虽然在决定是否需要提交新泽西州所得税申报表时会考虑全年的收入，但通常只需为你在新泽西州居住期间，和从新泽西州赚取的收入纳税。
非居民
如果以下情况属实，新泽西州会将你视为非居民：
- 在纳税年度内，你在新泽西州没有永久住所。
- 在纳税年度内，你在新泽西州以外的地区拥有永久住所。
- 你在新泽西州居住的时间少于30天。
若你不是非居民，并且在新泽西州有收入来源—例如工作或出租房产，那么在以下情况下，仍需要在新泽西州报税：
- 你是单身，且在2023纳税年度的总收入超过10,000美元。
- 你已婚，单独申报，且在2023纳税年度的总收入超过10,000美元。
- 你已婚，联合申报，且在2023纳税年度的总收入超过20,000美元。
- 你是户主，且在2023纳税年度的总收入超过20,000美元。
- 你是合法配偶或伴侣，且在2023纳税年度的总收入超过20,000美元。
- 你需要申请退税，退税依据是雇主在2023纳税年度预扣的税款金额、2023纳税年度多付的预估税款金额。
- 你是宾夕法尼亚州居民，在新泽西州工作，并从工资中扣除了所得税。
虽然在确定是否需要报税时，必须考虑所有来源的工资总额，但通常只需有从新泽西州赚取的收入，才要缴纳新泽西州税。
申报准备
填写新泽西州报税表之前，请收集以下文件：
- 你的 ITIN 号。若有配偶或受抚养人也需提供他们的 ITIN 号。
- 已完成的本纳税年度联邦报税表。
- 若前一年也报了税，请提供前一年度的新泽西州报税表。
- 你收到的所有W-2和1099表格。
- 若想电子报税，需提供驾照或州签发的身份证件。若是联合申报，配偶也需提供这些文件。
- 你的路由号码和银行账号，以便申请直接用存款退税，或通过借记支付欠税。
报州税之前，要先完成联邦报税。若想了解更多信息，请查看我们的首次在美国报税指南和如何报联邦税。
报税表格
新泽西州居民和非全年居民都需填写NJ-1040表格报税，非居民则得填写NJ-1040-NR表。
若你只有部分时间住在新泽西州，不住在新泽西州时，仍继续从新泽西州获得收入，可能会需要同时填写NJ-1040表和NJ-1040-NR表。
填写新泽西州所得税申报表时，请在需要社会保险码（SSN）的字段或文字框中—例如NJ-1040表左上方的九个方框—输入ITIN，代替你的社会保险码。
申报方式
新泽西州的报税方式如下：
- 邮寄： 若想自己计算、提交纸质报税表，可下载必要的表格，填写后邮寄给新泽西州税务局。地址取决于你的居住身份，以及是否欠税、是否有净余额、或是否将收到退税。请参考此页面，找到符合个人情况的正确邮寄地址 。
- 免费电子报税： 大多数居民可以免费通过新泽西州网上报税系统（New Jersey Online Tax Filing System）电子报税 。
- 第三方软件： 第三方软件程序让人以电子设备填写报税表，并提交给新泽西州税务局，但需支付一定费用。请参考此页面，查看政府认证的的第三方软件供应商列表。
- 税务专员： 经验丰富的税务专员可提供税务建议、完成申报，有些还会帮忙处理退税事宜。不提供电子报税服务的报税员通常则会代为邮寄报税表。请善用美国国税局的搜索工具 ，查找附近税务专业人员。
若想自己填写和报税，仍可请税务专业人员为你解答问题、审核你的报税表，以减少出错的风险。若有税务方面的问题，请联系新泽西州税务局。
申办 ITIN 的资格要求
以下是申办 ITIN资格要求：
- 申办者无法获得社会安全码。
- 申办者有需要 ITIN 的理由（例如需要报税）
- 符合以下情况之一：
- 申办者为需要报税的非居民外国人
- 申办者为需要报税的外籍美国居民
- 申办者的配偶或抚养者为美国公民、外籍居民或持有外籍签证的非居民
- 申办者为申请税收协定优惠的非居民外国人
- 申办者为需要报税或申请豁免的非居民外籍学生、教授或研究人员
若想确定自己是否有资格申请 ITIN 或社会安全码，请花几分钟使用国税局的面试工具。
如何申请 ITIN
申请 ITIN，请下载并填写《国税局个人纳税人识别号申请表》（W-7 表），邮寄或亲自交到认证受理代理机构或国税局纳税人援助中心。
国税局处理申请案件并发放 ITIN， 最多需要 7 周。请尽早申请，确保在新泽西州报税期之前及时获得ITIN。若想了解申请ITIN的详细内容，请阅读如何获得ITIN号码一文。
2024 年新泽西州居民的纳税重要日程
2023年度的新泽西州报税截止日为2024年4月15日。
若需要延期，可向税务部申请。延期后，通常可在2024年10月15日之前提交报税表。但是，一般来说仍需要在 2024 年 4 月 15 日前支付所欠税款的 80%，以免遭受逾期罚款。
若想了解延期申报，请参考此页面。
其他新泽西州的税务资源
若有更多关于新泽西州税法的问题，或在报税时需要更多帮助，请查看以下资源。
纳税人免费报税服务
有些新泽西州居民有资格获得免费报税援助。
2-1-1 新泽西州
2-1-1 新泽西州由 United Way 赞助，为低收入人士提供免费报税服务。
税务部官方网站
请至新泽西州税务局网站，了解最新的税务规定和填表的详细说明、追踪退税进度。
新泽西州税务局报税员消费者指南
若要雇用报税员，请先查看新泽西注册代理人协会提供的指南，内含选择报税人的技巧，并说明报税人与报税员合作时的权利。
