Cách nộp thuế khi là người không cư trú tại Ý

Last updated on Tháng Chín 15th, 2024 at 01:26 chiều

Ý, với lịch sử văn hóa phong phú, khí hậu Địa Trung Hải và ẩm thực tuyệt vời, luôn là điểm đến luôn được ưa chuộng của du khách nước ngoài. Dù là để đi nghỉ dưỡng hay ở lại lâu hơn, không có gì ngạc nhiên khi đất nước này hấp dẫn đến vậy. Ý có nền kinh tế đa dạng, cung cấp cơ hội thu nhập trong nhiều lĩnh vực khác nhau.

Những người không cư trú kiếm thu nhập từ các nguồn ở Ý phải nộp tờ khai thuế hàng năm, tùy thuộc vào hoàn cảnh cụ thể của họ. Khai báo thu nhập của bạn với cơ quan thuế Ý là một quy trình bao gồm nhiều bước và cần tuân thủ các quy định.

Tại Remitly, chúng tôi đã sắp xếp các thông tin sau đây để giúp bạn nộp thuế khi là người không cư trú. Trong bài viết này, chúng tôi đề cập đến ai cần nộp đơn, bạn cần những giấy tờ gì, khi nào nộp đơn và cách thực hiện. Điều này có thể giúp bạn tuân thủ và tránh bị phạt.

Những ai cần nộp tờ khai thuế ở Ý?

Ở Ý, tên chính thức của thuế thu nhập là “imposta sul reddito delle Persone fisiche” (IRPEF). Hãy lên kế hoạch nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân nếu bạn đang kiếm tiền ở Ý nhưng không sống ở đó toàn thời gian.

Nếu bạn không làm việc cho một công ty hoặc nhà tuyển dụng Ý có thể tự động khấu trừ thuế thu nhập, thì bạn sẽ phải tự nộp thuế của mình. Agenzia delle Entrate (Cơ quan Doanh thu Ý) cho biết các loại thu nhập sau đây sẽ yêu cầu IRPEF:

• Thu nhập kinh doanh
• Thu nhập tự kinh doanh
• Thu nhập từ cho thuê cả nhà và đất
• Lương hưu hoặc thu nhập từ hưu trí
• Đầu tư tài chính hoặc lợi tức vốn
• Thu nhập khác

Theo luật thuế Ý, người không cư trú chỉ bị đánh thuế đối với thu nhập họ kiếm được tại Ý. Sự phân biệt này với trách nhiệm thuế thu nhập của Ý phụ thuộc vào thời gian bạn cư trú ở đất nước này.

Chính phủ Ý sẽ tuyên bố bạn là cư dân thuế sau khi bạn đã ở Ý trong hơn 183 ngày trong một năm dương lịch. Nếu vậy, dù bạn là công dân Châu Âu hay là một công dân không thuộc EU, cư dân thuế Ý cũng phải đóng góp vào an sinh xã hội.

Bạn cần những giấy tờ cần thiết nào để nộp thuế khi là người không cư trú tại Ý?

Những người không cư trú tại Ý thường nộp thuế bằng biểu mẫu Redditi PF (Modello Redditi PF). Nếu bạn muốn được hoàn thuế, bạn có thể áp dụng thu nhập từ biểu mẫu này cho năm thuế tiếp theo.

Các giấy tờ sẽ giúp chứng minh sự tuân thủ các quy định hệ thống thuế khi nộp thuế thu nhập cá nhân tại Ý. Dưới đây là danh sách ngắn gọn về những gì mà người không cư trú sẽ cần để nộp thuế:

1. Giấy tờ tùy thân: Hộ chiếu hoặc thẻ căn cước Ý của bạn.
2. Mã số thuế: Đảm bảo có mã số thuế Ý của bạn (Codice Fiscale).
3. Giấy tờ chứng minh thu nhập: Giấy tờ này phụ thuộc vào tình huống của bạn. Nếu bạn là một du mục kỹ thuật số ở Ý hoặc tự kinh doanh, phiếu lương và hợp đồng lao động sẽ là giấy tờ phù hợp. Cùng với đó, hãy mang theo số VAT và giấy đăng ký của bạn. Đối với thu nhập từ bất động sản, hợp đồng cho thuê nhà là đủ. Người về hưu cần có bản kê lương hưu, còn nhà đầu tư cần có bản kê khai hoặc giấy chứng nhận thu nhập.
4. Mẫu tờ khai thuế: Đây là mẫu Redditi PF đã được điền đầy đủ thông tin.
5. Bằng chứng về việc cư trú ở nước ngoài: Đối với mục đích thuế dành cho người không cư trú, bạn cần chứng minh nơi cư trú của mình ở bên ngoài Ý. Bạn có thể hoàn thành mục này bằng cách cung cấp hóa đơn tiện ích, hợp đồng thuê nhà hoặc tờ khai thuế nước ngoài.
6. Bằng chứng về thu nhập có nguồn gốc từ Ý: Đừng quên cung cấp hồ sơ rõ ràng về thu nhập từ Ý của bạn.
7. Các khoản khấu trừ: Mang theo tất cả biên lai hoặc giấy tờ của bạn về các chi phí được khấu trừ đủ điều kiện.
8. Thông tin tài khoản ngân hàng: Dù bạn mong đợi được hoàn thuế hay phải thanh toán thuế, bạn cần biết thông tin chi tiết ngân hàng của mình.
9. Tờ khai thuế trước đây: Nếu bạn đã từng nộp thuế trước đây ở Ý, sẽ không thừa nếu bạn chuẩn bị sẵn bản sao các tờ khai thuế trước đây.
10. Hiệp định đánh thuế hai lần: Bạn có thể đủ điều kiện được xin giảm thuế nếu Ý có hiệp định đánh thuế hai lần hoặc hiệp định thuế với quốc gia cư trú của bạn. Mọi tài liệu liên quan đều hữu ích cho việc khai thuế ở Ý của bạn, đặc biệt là để tránh bị đánh thuế hai lần. Tìm hiểu xem liệu Ý có hiệp định thuế với quốc gia của bạn hay không tại đây.

Làm thế nào để có được Codice Fiscale (Mã số thuế của Ý)?

Quy trình lấy Codice Fiscale rất đơn giản và có nhiều cách để đăng ký:

• Nộp đơn trực tiếp tại bất kỳ văn phòng địa phương nào của Agenzia delle Entrate. Mang theo hộ chiếu và mẫu đơn đã điền đầy đủ thông tin (Mẫu AA4/8).
• Nếu bạn không ở Ý, bạn có thể lấy Codice Fiscale thông qua lãnh sự quán Ý tại quốc gia của bạn. Bạn sẽ cần hộ chiếu và mẫu đơn đăng ký. Lãnh sự quán sẽ gửi đơn đăng ký của bạn đến Agenzia delle Entrate và bạn sẽ nhận được mã số qua thư hoặc email.
• Một số lãnh sự quán cho phép bạn đăng ký Codice Fiscale trực tuyến hoặc qua bưu điện. Kiểm tra thông tin lãnh sự quán Ý tại quốc gia của bạn để biết thêm thông tin.

Làm thế nào để nộp tờ khai thuế ở Ý?

Một lựa chọn để nộp thuế thu nhập Ý là bằng cách nộp biểu mẫu Redditi PF bằng điện tử. Bạn có thể làm điều này thông qua cổng thuế trực tuyến của Agenzia delle Entrate. Các tùy chọn khác bao gồm các bên trung gian được ủy quyền hoặc gửi bản sao qua đường bưu điện.

Những thời hạn nộp thuế quan trọng ở Ý là ngày nào?

Hạn chót cho mẫu Redditi PF là ngày 15 tháng 10 của năm tài chính tiếp theo nếu nộp điện tử hoặc qua trung gian. Nếu bạn ở nước ngoài và không thể nộp mẫu điện tử, bạn có thời hạn đến ngày 30 tháng 11 để gửi biểu mẫu qua đường bưu điện đã đăng ký.

Có mức phạt nào nếu nộp thuế muộn ở Ý không?

Hãy cố gắng nộp tờ khai thuế hàng năm đúng hạn ở Ý để tránh bị phạt. Số tiền phạt tùy thuộc vào thời gian bạn nộp thuế sau hạn chót. Theo luật thuế của Ý, các mức phạt nộp muộn bao gồm:

• Trong vòng 90 ngày đầu tiên sau hạn chót: Mức phạt dao động từ €250 đến €2.000.
• Sau 90 ngày: Mức phạt có thể từ 120% đến 240% của số tiền thuế chưa nộp, với mức phạt tối thiểu là €250.

Các mức thuế và các khoản khấu trừ thuế cho người không cư trú tại Ý

Ý áp dụng mức thuế thu nhập lũy tiến cho cả người cư trú và người không cư trú. Năm 2024, Ý áp dụng các mức thuế sau đây:

• Thu nhập dưới €28.000: 23%
• Thu nhập từ €28.001 đến €50.000: 35%
• Thu nhập trên 50.000 €: 43%

Mặc dù có liên quan đến nhiều giấy tờ, nhưng có rất nhiều khoản khấu trừ thuế ở Ý. Người nộp thuế sẽ được giảm nghĩa vụ thuế với các khoản chi sau:

• Chi phí chăm sóc sức khoẻ: Bao gồm chi phí điều trị y tế, phẫu thuật, chăm sóc nha khoa và thuốc kê đơn. Mọi chi phí cho thiết bị y tế như xe lăn hoặc máy trợ thính đều được khấu trừ, cộng với các khoản thanh toán phí bảo hiểm y tế.
• Chi phí lương hưu: Nếu bạn đóng góp vào quỹ hưu trí của Ý, bạn có thể khấu trừ những khoản đóng góp này đến một mức giới hạn nhất định.
• Chi phí giáo dục: Một số học phí đại học và trường tư là chi phí hợp lệ. Liên quan đến điều này là chi phí cho tài liệu giáo dục và các khóa học, nếu chúng liên quan đến đào tạo nghề hoặc phát triển chuyên môn.
• Chi phí kinh doanh: Nếu bạn là người tự kinh doanh, việc nộp tờ khai hoàn VAT sẽ có thể cho phép bạn được hoàn lại một phần thuế GTGT đã nộp trong năm.
• Lãi suất thế chấp: Tiền lãi bạn phải trả cho khoản thế chấp tại nơi cư trú chính của bạn có thể giúp giảm nghĩa vụ thuế của bạn tại Ý.
• Đóng góp từ thiện: Giống như các quốc gia khác, quyên góp cho tổ chức từ thiện, tổ chức phi lợi nhuận hoặc tổ chức tôn giáo là khoản chi phí được khấu trừ thuế.
• Phí bảo hiểm: Bao gồm bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm tai nạn và bảo hiểm chăm sóc dài hạn.
• Chi phí cho thành viên trong gia đình: Ý cho phép bạn khấu trừ dịch vụ giữ trẻ và trông trẻ đối với con cái của bạn. Chi phí chăm sóc người già cũng được khấu trừ như vậy nếu người đó phụ thuộc vào bạn và bạn là người nộp thuế.
• Cải tạo năng lượng: Chi phí lắp đặt pin mặt trời và nâng cấp vật liệu cách nhiệt là chi phí được khấu trừ thuế đối với người nộp thuế tại Ý. Chi phí này cũng bao gồm chi phí cải tạo và sửa chữa kết cấu để cải thiện hiệu quả sử dụng năng lượng trong nhà của bạn.

Những sai lầm phổ biến cần tránh khi nộp thuế tại Ý

Dưới đây là một số lỗi phổ biến mà người không cư trú thường gặp khi nộp thuế tại Ý:

• Không khai báo tất cả thu nhập tại Ý: Đảm bảo khai báo tất cả thu nhập từ Ý của bạn.
• Không biết về các hiệp định đánh thuế hai lần: Kiểm tra các hiệp ước đánh thuế hai lần với Ý và quốc gia của bạn để tránh nộp thuế quá mức.
• Nộp thuế không đúng cách: Việc nộp hồ sơ không đúng có thể dẫn đến sự chậm trễ và có thể bị phạt. Hãy cân nhắc tham khảo ý kiến chuyên gia để giúp bạn khai thuế.
• Trễ hạn: Hãy chú ý đến thời hạn và nộp hồ sơ đúng hạn để tránh bị phạt.
• Không nộp đơn xin các khoản khấu trừ: Nghiên cứu kỹ để tránh bỏ sót bất kỳ khoản khấu trừ nào.

Tôi có thể nhận trợ giúp ở đâu về việc nộp thuế khi là người không cư trú tại Ý?

• Tham khảo ý kiến ​​chuyên gia về thuế: Nếu bạn chưa chắc chắn về điều gì, hãy liên hệ với cố vấn thuế hoặc nhà tư vấn thuế. Họ sẽ đảm bảo toàn bộ quy trình diễn ra suôn sẻ.
• Agenzia delle Entrate: Truy cập trang web chính thức của Cơ quan Thuế Ý để biết thông tin chi tiết.
• Liên hệ với đại sứ quán của quốc gia bạn: Đại sứ quán hoặc lãnh sự quán ở quốc gia bạn có thể cung cấp hướng dẫn cụ thể hơn.
• Đường dây trợ giúp của chính phủ: Gọi cho Agenzia delle Entrate từ Ý theo số 800 90 96 96 (miễn phí từ điện thoại cố định) hoặc 06 97617689 (từ điện thoại di động); hoặc +39 06 96668907 từ nước ngoài. Đối với các thắc mắc về an sinh xã hội, bạn có thể gọi đến Istituto Nazionale della Previdenza Sociale (Viện An sinh Xã hội Quốc gia Ý) từ Ý theo số 803 164 (miễn phí khi gọi từ điện thoại cố định) hoặc 06 164 164 (miễn phí khi gọi từ điện thoại di động).
• SPID: Sistema Pubblico di identità Digitale, ​​Hệ thống nhận dạng kỹ thuật số công cộng của Ý, có thể có các tài nguyên hữu ích cho các thủ tục trực tuyến.

Quy trình nộp thuế tại Ý bao gồm nhiều bước và quy định. Để được hỗ trợ hoặc làm rõ về trường hợp cụ thể của bạn, vui lòng liên hệ với các chuyên gia luật thuế của Ý để được tư vấn.

Câu hỏi thường gặp

Những ai cần khai thuế tại Ý?

Nếu bạn là người không cư trú nhưng có thu nhập tại Ý thì bạn phải thực hiện nghĩa vụ đóng thuế đối với Cơ quan Thuế Ý. Thu nhập chịu thuế tại Ý bao gồm:

• Kinh doanh
• Tự kinh doanh
• Bất động sản
• Lương hưu
• Đầu tư
• Lợi tức vốn
• Nguồn thu nhập khác

Những giấy tờ cần thiết để nộp thuế khi là người không cư trú tại Ý

Là người không cư trú, bạn cần những giấy tờ sau đây để nộp thuế tại Ý:

• Giấy tờ tùy thân
• Mã số thuế của Ý
• Giấy tờ chứng minh thu nhập
• Mẫu tờ khai thuế Redditi PF đã hoàn thành
• Bằng chứng về việc cư trú ở nước ngoài
• Hồ sơ về thu nhập từ Ý, nếu có
• Biên lai hoặc tài liệu về các khoản khấu trừ, nếu có
• Bản sao tờ khai thuế từ những năm trước, nếu có
• Bằng chứng về hiệp định đánh thuế hai lần hoặc chế độ thuế đặc biệt giữa Ý và quốc gia cư trú của bạn, nếu có
• Thông tin tài khoản ngân hàng

Làm thế nào để có được Codice Fiscale (Mã số thuế của Ý)?

Nộp đơn trực tiếp tại bất kỳ văn phòng địa phương nào của Agenzia delle Entrate, hoặc nếu bạn không ở Ý, hãy nộp đơn thông qua lãnh sự quán Ý tại quốc gia của bạn. Mang theo hộ chiếu và mẫu đơn đã điền đầy đủ thông tin (Mẫu AA4/8). Một số lãnh sự quán cũng có thể cho phép bạn nộp đơn trực tuyến.

Làm thế nào để nộp thuế khi là người không cư trú tại Ý?

Một cách là nộp biểu mẫu Redditi PF bằng điện tử. Bạn có thể làm điều này thông qua cổng thuế trực tuyến của Agenzia delle Entrate. Ngoài ra, còn có các bên trung gian được ủy quyền hoặc bạn có thể gửi bản sao qua đường bưu điện.

Thời hạn nộp thuế dành cho người không cư trú tại Ý là khi nào?

Đối với biểu mẫu Redditi PF, hạn chót để nộp hồ sơ điện tử hoặc qua trung gian là ngày 15 tháng 10 của năm sau hoặc ngày 30 tháng 11 nếu gửi qua bưu điện có bảo đảm.

Có những mức phạt nào nếu nộp thuế muộn tại Ý?

Các mức phạt do nộp thuế trễ ở Ý phụ thuộc vào thời gian chậm trễ. Nếu bạn nộp trong vòng 90 ngày đầu tiên sau hạn chót, mức phạt dao động từ €250 đến €2.000. Sau 90 ngày, mức phạt có thể từ 120% đến 240% của số tiền thuế chưa thanh toán, với mức phạt tối thiểu là €250.

Có những mức thuế và khoản khấu trừ thuế nào áp dụng cho người không cư trú tại Ý?

Ý áp dụng thuế thu nhập lũy tiến cho cả người cư trú và người không cư trú. Năm 2024, các mức thuế và mức khấu trừ được áp dụng như sau:

• Thu nhập dưới €28.000: 23%
• Thu nhập từ €28.001 đến €50.000: 35%
• Thu nhập trên 50.000 €: 43%

 

Để khuyến khích, Ý cung cấp nhiều khoản khấu trừ thuế khác nhau cho các khoản thanh toán và đóng góp. Ví dụ:

• Một phần chi phí y tế
• Một số chi phí giáo dục
• Đóng góp vào quỹ hưu
• Lãi suất thế chấp đối với nơi ở chính
• Đóng góp từ thiện
• Phí bảo hiểm
• Chi phí cho thành viên gia đình
• Cải tạo năng lượng.

Những sai lầm phổ biến cần tránh khi nộp thuế dành cho người không cư trú tại Ý là gì?

Những lỗi thường gặp khi kê khai thuế bao gồm:

• Không khai báo tất cả thu nhập hoặc tài sản tài chính từ Ý
• Không biết về các hiệp định đánh thuế hai lần hoặc các tín dụng thuế
• Nộp thuế không đúng cách
• Trễ hạn trong suốt năm tính thuế
• Không nộp thuế tài sản và thuế doanh nghiệp
• Không nộp đơn xin các khoản khấu trừ.

Tôi có thể nhận trợ giúp về nộp thuế ở đâu khi là người không cư trú tại Ý?

Bạn có thể nhận được hỗ trợ về thuế thu nhập hàng năm từ Ý bằng các phương pháp sau:

• Liên hệ với chuyên gia tư vấn thuế để giúp bạn khai thuế
• Truy cập trang web của cơ quan thuế Ý là Agenzia delle Entrate
• Sử dụng đường dây trợ giúp của chính phủ
• Hỏi ý kiến từ đại sứ quán hoặc lãnh sự quán của bạn để được tư vấn
• Kiểm tra SPID, ​​Hệ thống nhận dạng kỹ thuật số công cộng của Ý

Tôi có phải báo cáo thu nhập từ các quốc gia khác không?

Có, bạn phải báo cáo thu nhập trên toàn thế giới từ nguồn không phải của Ý. Tuy nhiên, chỉ có thu nhập được tạo ra từ Ý mới phải chịu thuế ở Ý chứ không phải thu nhập từ nước ngoài. Những người không cư trú tại Ý phải khai thuế đối với mọi thu nhập kiếm được từ các nguồn của Ý.

Tôi có thể nộp thuế Ý bằng tiếng Anh không?

Không, bạn không thể nộp thuế Ý bằng tiếng Anh. Bạn cần phải hoàn thành tờ khai thuế tại Ý bằng tiếng Ý. Các biểu mẫu và tài liệu chính thức từ Cơ quan Thuế Ý không có các ngôn ngữ khác.