Thủ tục nộp thuế đối với người không cư trú tại Thụy Điển có thể khá đơn giản nếu bạn nắm rõ các yêu cầu theo luật thuế của nước này. Dù bạn là người nước ngoài đang làm việc ở Stockholm hay là nhà đầu tư nhận cổ tức từ các công ty Thụy Điển, việc hiểu rõ cách thực hiện nghĩa vụ thuế là rất quan trọng. Bài viết hướng dẫn này của Remitly sẽ giúp bạn từng bước hoàn thành việc nộp thuế tại Thụy Điển với tư cách là người không cư trú.
Những ai cần nộp thuế với tư cách là người không cư trú tại Thụy Điển?
Hệ thống thuế của Thụy Điển bao gồm thuế thu nhập và bảo hiểm xã hội do chủ lao động đóng. Công dân Thụy Điển chỉ cần đóng thuế thu nhập cá nhân. Trong khi đó, người không cư trú phải đăng ký thuế tạm thời hoặc SINK, là thuế thu nhập đặc biệt dành cho người nước ngoài cư trú.
Để được coi là người không cư trú, bạn phải là cá nhân làm việc tại Thụy Điển cho một công ty Thụy Điển hoặc nước ngoài. Người không cư trú cần nộp tờ khai thuế đối với những khoản thu nhập chịu thuế từ các nguồn tại Thụy Điển trong năm tài chính. Vì vậy, nếu bạn đã từng sống ở Thụy Điển, quê hương của thịt viên köttbullar và sau đó trở về nước hoặc vẫn có hoạt động kinh doanh tại Thụy Điển, bạn có thể sẽ phải nộp thuế.
Thu nhập chịu thuế có thể bao gồm nhiều nguồn thu nhập khác nhau, bao gồm:
- Thu nhập từ việc làm: Bạn đang làm việc cho một công ty Thụy Điển hoặc làm việc tại Thụy Điển trong hơn sáu tháng cho một công ty ở nơi khác.
- Thu nhập từ kinh doanh tự do: Bạn đang kinh doanh tại Thụy Điển hoặc cung cấp dịch vụ tự do cho các công ty có trụ sở tại đây.
- Thu nhập từ cho thuê: Bạn sở hữu bất động sản tại Thụy Điển và kiếm thu nhập từ việc cho thuê.
- Thu nhập từ đầu tư: Bạn nhận cổ tức hoặc lãi suất từ các công ty hoặc ngân hàng Thụy Điển.
- Lợi tức từ vốn: Bạn đã bán tài sản tại Thụy Điển, chẳng hạn như cổ phần hoặc bất động sản.
Tuy nhiên, nhờ vào các hiệp định chống đánh thuế hai lần và các chính sách hợp tác tiến bộ, công dân từ các quốc gia khác ở châu Âu – đặc biệt là các nước EU/EEA – không phải nộp thuế tại Thụy Điển.
Cần chuẩn bị những giấy tờ gì để nộp thuế khi là người không cư trú?
Khi chuẩn bị hồ sơ khai thuế tại Thụy Điển, bước đầu tiên là chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ cần thiết. Dưới đây là danh sách các tài liệu quan trọng bạn cần có:
- Giấy tờ tùy thân: Hộ chiếu hoặc căn cước công dân để xác minh danh tính.
- Số nhận dạng cá nhân Thụy Điển (personnummer): Đây là số định danh cá nhân do Cơ quan Thuế Thụy Điển (Skatteverket) cấp nếu bạn đã từng sống và làm việc tại Thụy Điển. Nếu bạn luôn được coi là người không cư trú tại Thụy Điển, bạn có thể được cấp một số phối hợp thuế đặc biệt.
- Chứng từ thu nhập: Bao gồm phiếu lương, hóa đơn từ hoạt động tự kinh doanh, sao kê thu nhập từ việc cho thuê tài sản, và các báo cáo đầu tư.
- Thông tin tài khoản ngân hàng: Để thực hiện các khoản thanh toán hoặc nhận tiền hoàn thuế.
- Hóa đơn chi phí: Để chứng minh các khoản chi phí có thể khấu trừ, như chi phí đi lại, đóng bảo hiểm xã hội, hoặc các chi phí kinh doanh khác.
- Tờ khai thuế: Hoàn thiện và kiểm tra kỹ mẫu SINK, đảm bảo rằng tất cả thông tin cá nhân đều chính xác.
- Giấy chứng nhận tránh đánh thuế hai lần: Nếu đủ điều kiện, giấy tờ này sẽ đảm bảo bạn không phải đóng thuế hai lần cho cùng một khoản thu nhập ở Thụy Điển và quốc gia của bạn.
Hướng dẫn nộp thuế thu nhập khi không cư trú tại Thuỵ Điển
Khi đã có số nhận dạng cá nhân Thụy Điển (personnummer) hoặc số phối hợp thuế của mình, quy trình nộp thuế khá nhanh chóng và đơn giản:
-
Chọn mẫu đơn thuế phù hợp
Nếu bạn đã làm việc và có thu nhập tại Thụy Điển dưới sáu tháng, hãy chọn mẫu đơn SINK để nộp tờ khai thuế. Ngược lại, nếu bạn có thu nhập từ kinh doanh, hãy chọn mẫu đơn khai thuế thu nhập từ kinh doanh và các chi phí liên quan.
-
Hoàn thành tờ khai thuế
Bạn có thể nộp thuế trực tuyến qua dịch vụ e-service của cơ quan thuế Thụy Điển (Skatteverket). Dịch vụ này có sẵn bằng tiếng Anh và giúp việc nộp thuế trở nên dễ dàng hơn. Ngoài ra, bạn cũng có thể tải và điền các biểu mẫu giấy nếu thích.
-
Nộp tờ khai thuế
Bạn có thể nộp tờ khai thuế trực tuyến qua trang web Skatteverket hoặc gửi các biểu mẫu giấy qua đường bưu điện đến Cơ quan Thuế Thụy Điển.
-
Thanh toán các khoản thuế còn nợ
Hãy làm theo hướng dẫn của Skatteverket để thanh toán các khoản thuế còn nợ. Bạn sẽ cần tự thanh toán thông qua tài khoản thuế của mình.
Các mốc thời gian quan trọng về thuế tại Thụy Điển
Năm thuế của Thụy Điển bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12, tính theo năm dương lịch. Vì vậy, bạn dễ dàng nhớ các mốc thời gian quan trọng hàng năm. Là người không cư trú, bạn thường phải nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân trước ngày 2 tháng 5 của năm tiếp theo sau năm thu nhập.
Mức phạt
Cơ quan Thuế Thụy Điển có thể áp dụng mức phạt lên tới ba lần nếu nộp muộn, mỗi lần là 1.250 SEK (khoảng 120 USD), tổng cộng là 3.750 SEK (khoảng 360 USD).
Nếu bạn nộp thuế muộn, bạn sẽ bị phạt lần đầu nếu trễ hạn ngày 2 tháng 5. Nếu bạn không nộp thuế trong vòng 3 tháng sau thời hạn này, bạn sẽ bị phạt lần hai. Nếu bạn chậm trễ hơn 5 tháng, bạn có thể bị phạt lần ba.
Các mức thuế và khấu trừ cho người không cư trú tại Thụy Điển
Hệ thống thuế thu nhập của Thụy Điển bao gồm cả thuế quốc gia và thuế địa phương trong hóa đơn thuế hàng năm. Các tỷ lệ khấu trừ này, giống như nhiều quốc gia khác, khác nhau đối với người không cư trú, tùy thuộc vào nguồn thu nhập và số tiền:
- SINK: Đăng ký SINK ngay khi bạn bắt đầu làm việc tại Thụy Điển để được áp dụng mức thuế cố định 25% cho thu nhập từ việc làm.
- Thuế lũy tiến: Các mức thuế này dao động từ 32% đến khoảng 52% tùy thuộc vào địa phương và ngưỡng thu nhập đối với cư dân Thụy Điển hoặc những người không cư trú dài hạn.
- Thuế lợi tức vốn: Thông thường là 30% lợi nhuận từ việc bán cổ phiếu và các chứng khoán khác.
Là một người không cư trú tại Thụy Điển, bạn có quyền yêu cầu giảm thuế để giảm bớt số tiền thuế phải trả. Các khoản tín dụng thuế và khấu trừ có thể áp dụng tùy thuộc vào hoàn cảnh cá nhân, bao gồm:
- Chi phí đi lại: Bạn có thể khấu trừ các chi phí phát sinh khi đi lại tới Thụy Điển để làm việc.
- Chi phí kinh doanh: Nếu bạn tự kinh doanh, bạn có thể khấu trừ các chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh của mình.
- Quyên góp từ thiện: Những khoản quyên góp cho các tổ chức được phê duyệt ở Thụy Điển có thể không bị tính thuế.
- Miễn trừ đánh thuế hai lần: Thụy Điển có nhiều hiệp định thuế với các quốc gia EU/EEA và các quốc gia khác, giúp bạn tránh việc phải nộp thuế hai lần cho cùng một khoản thu nhập.
Những sai lầm phổ biến khi nộp tờ khai thuế tại Thụy Điển
Thủ tục khai báo thuế có thể phức tạp đối với người không cư trú. Dưới đây là một số sai lầm phổ biến mà bạn nên tránh:
- Sử dụng sai mẫu đơn: Đảm bảo rằng bạn sử dụng mẫu SINK cho thu nhập từ việc làm ngắn hạn và mẫu INK1 cho các loại thu nhập khác. Dịch vụ e-service của Skatteverket sẽ giúp bạn hiểu rõ sự khác biệt giữa các mẫu này.
- Trễ hạn: Hãy nộp tờ khai thuế đúng hạn để tránh các khoản phí trễ và tiền phạt.
- Khai báo không chính xác: Hãy khai báo chính xác tất cả thông tin cá nhân và nguồn thu nhập của bạn.
- Bỏ qua các hiệp định thuế: Nên tận dụng các hiệp định thuế hiện có để tránh bị đánh thuế hai lần nếu bạn đến từ quốc gia đã ký hiệp định.
Nơi tìm sự trợ giúp khi nộp thuế
Nếu bạn đã hiểu rõ về hệ thống thuế của Thụy Điển, việc nộp thuế với tư cách là người không cư trú sẽ trở nên đơn giản hơn. Các tùy chọn nộp thuế trực tuyến rất thuận tiện cho những người không sống ở Thụy Điển. Dưới đây là những nguồn hỗ trợ mà bạn có thể tham khảo:
- Cơ quan Thuế Thụy Điển (Skatteverket): Cung cấp nhiều tài liệu và hỗ trợ bằng tiếng Anh, cùng với hệ thống nộp thuế hoàn toàn trực tuyến sẽ giúp bạn dễ dàng nộp thuế từ xa.
- Dịch vụ thuế trực tuyến: Có nhiều nền tảng trực tuyến hỗ trợ người không cư trú trong việc xử lý thuế. Ví dụ, Tax Help Sweden có thể giúp bạn chuẩn bị và nộp tờ khai thuế.
- Dịch vụ tư vấn thuế: Nhờ sự trợ giúp từ các chuyên gia thuế là cách hiệu quả để đơn giản hóa quy trình nộp thuế và đảm bảo bạn hoàn thành nghĩa vụ thuế đúng hạn.
Câu hỏi thường gặp
Những ai cần nộp thuế ở Thụy Điển?
Tất cả cá nhân có thu nhập từ các công ty Thụy Điển đều phải nộp thuế. Những người này bao gồm cả người không cư trú nhưng có thu nhập chịu thuế từ các nguồn thu nhập tại Thụy Điển.
Làm thế nào để trở thành người không cư trú về thuế?
Theo luật thuế Thụy Điển, bạn có thể được coi là không cư trú về thuế nếu bạn có đầu tư hoặc cung cấp dịch vụ tự do tại Thụy Điển.
Hoa Kỳ có hiệp định thuế với Thụy Điển không?
Có, Thụy Điển và Hoa Kỳ đã ký một hiệp định thuế. Điều này giúp công dân Mỹ làm việc tại Thụy Điển tránh được việc bị đánh thuế hai lần hoặc phải nộp thuế nước ngoài.
Tôi có phải báo cáo thu nhập từ các quốc gia khác không?
Người nộp thuế không cư trú chỉ cần báo cáo các khoản thu nhập có nguồn gốc từ Thụy Điển. Khác với cư dân, người không cư trú không cần phải báo cáo thu nhập toàn cầu của mình.
Tôi có thể nộp thuế Thụy Điển bằng tiếng Anh không?
Có, cơ quan thuế Thụy Điển chấp nhận các tờ khai bằng tiếng Anh từ người nộp thuế nước ngoài.