Cách nộp thuế khi là người không cư trú tại Hà Lan
Việc điều hướng hệ thống thuế Hà Lan có vẻ khó khăn, nhưng bất kỳ ai nhận được thu nhập từ các nguồn tại nước này đều phải khai thuế. Bài viết hướng dẫn về thuế mới nhất của Remitly sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan toàn diện về cách thức người nước ngoài có thể quản lý nghĩa vụ thuế của mình tại Hà Lan.
Những ai cần nộp thuế với tư cách là người không cư trú tại Hà Lan?
Bất kỳ người nào không cư trú tại Hà Lan và kiếm được thu nhập từ các nguồn đã đăng ký tại Hà Lan đều phải tuân thủ luật thuế của Hà Lan. Do đó, bạn phải nộp tờ khai thuế nếu bạn thuộc một trong các trường hợp sau đây:
Thu nhập từ công việc: Bạn làm việc cho một nhà tuyển dụng Hà Lan.
Thu nhập tự kinh doanh: Bạn cung cấp dịch vụ hoặc kinh doanh tại Hà Lan.
Thu nhập từ bất động sản: Bạn kiếm được thu nhập từ việc cho thuê hoặc lợi nhuận vốn từ bất động sản tại Hà Lan.
Thu nhập từ đầu tư: Bạn nắm giữ cổ phần trong các công ty Hà Lan hoặc kiếm tiền lãi từ các nguồn khác trong nước.
Lãi đáng kể: Bạn có cổ phần đáng kể (thường là hơn 5%) trong một công ty Hà Lan.
Bạn cần những gì để nộp tờ khai thuế Hà Lan khi là người không cư trú tại Hà Lan?
Dưới đây là các tài liệu mà bạn sẽ cần nếu bạn nộp tờ khai thuế thu nhập tại Hà Lan dành cho người không cư trú:
Hộ chiếu hoặc giấy tờ tùy thân
Bằng chứng nhận dạng nhằm mục đích khai thuế.
BSN (Số dịch vụ công dân)
Số cá nhân mà bạn sử dụng trong mọi giao dịch với chính quyền Hà Lan.
DigID
Rất quan trọng, cho phép bạn truy cập các dịch vụ trực tuyến của chính phủ Hà Lan và nộp tờ khai thuế dễ dàng từ mọi nơi trên thế giới.
Sao kê thu nhập
Bằng chứng về bất kỳ thu nhập nào từ các nguồn tại Hà Lan, bao gồm thu nhập từ công việc, thu nhập từ kinh doanh và thu nhập từ đầu tư.
Thông tin tài khoản ngân hàng
Đây là thông tin cần thiết để bạn có thể nhận lại các khoản hoàn thuế (nếu có).
Biên lai chi phí
Bằng chứng về bất kỳ khoản khấu trừ như chi phí kinh doanh, chi phí chăm sóc sức khỏe, hoặc chi phí sở hữu nhà.
Các mẫu tờ khai thuế
Mẫu bạn cần hoàn thành tùy thuộc vào tình huống của bạn:
Mẫu C: Nếu bạn sống bên ngoài Hà Lan trong cả năm nhưng nhận được thu nhập cá nhân từ các nguồn Hà Lan.
Mẫu M: Nếu bạn cư trú tại Hà Lan trong một thời gian nhưng không phải toàn bộ năm dương lịch.
Chứng nhận tránh đánh thuế hai lần
Để bạn không bị đánh thuế hai lần cho cùng một khoản thu nhập.
Cách nộp thuế khi là người không cư trú tại Hà Lan
Chúng tôi sẽ giả định rằng bạn đã có số BSN, số nhận dạng cá nhân giống với số an sinh xã hội của Hoa Kỳ. Tất cả những người đã từng sống và làm việc tại Hà Lan đều nhận được số BSN ở một giai đoạn nào đó.
Đăng ký số DigID: Đăng ký trực tuyến là dễ nhất, đặc biệt là khi bạn là người không cư trú. Ngay cả khi bạn muốn gửi biểu mẫu qua bưu điện, bạn vẫn phải có DigID để truy cập vào nó.
Chọn đúng biểu mẫu:
Mẫu C: Dành cho người không cư trú có thu nhập tại Hà Lan. Mẫu C yêu cầu bạn điền vào các danh mục thu nhập có nguồn từ Hà Lan.
Mẫu M: Áp dụng cho những người đã chuyển đến hoặc rời khỏi Hà Lan trong thời gian năm tính thuế.
Điền vào tờ khai thuế:
Trực tuyến: Bạn có thể hoàn tất toàn bộ quá trình bằng cách sử dụng trang web Belastingdienst, đây là phương pháp đơn giản nhất cho người không cư trú.
Giấy: Ngoài ra, bạn có thể tải xuống và điền vào mẫu thích hợp.
Nộp tờ khai thuế: Sử dụng trang web Belastingdienst để nộp biểu mẫu của bạn bằng điện tử hoặc bạn có thể gửi phiên bản giấy đến Cơ quan Thuế Hà Lan nếu bạn muốn.
Trả các khoản thuế phải nộp: Trả những gì bạn nợ để tránh bất kỳ khoản tiền phạt hoặc phụ phí nào. Chúng tôi giúp cho việc chuyển tiền từ nước ngoài đến Hà Lan trở nên dễ dàng nếu bạn cần!
Các thời hạn nộp thuế quan trọng tại Hà Lan
Giống như nhiều nước châu Âu, năm thuế của Hà Lan song song với năm dương lịch. Điều này giúp bạn có thể dễ dàng nhớ các ngày quan trọng để nộp tờ khai thuế.
Thời hạn nộp tờ khai thuế hàng năm: Những người không cư trú thường phải nộp tờ khai thuế trước ngày 1 tháng 5 của năm thuế tiếp theo. Ví dụ: Bạn phải nộp tờ khai thuế của năm 2024 trước ngày 1 tháng 5 năm 2025.
Thời hạn gia hạn: Nếu bạn chọn thuê dịch vụ của một bên tư vấn thuế, bạn sẽ có thêm vài tháng. Thời hạn nộp thuế của năm trước đó là ngày 1 tháng 9.
Thanh toán trước: Những cá nhân tự kinh doanh và bất kỳ ai có thu nhập chủ yếu không phải từ lương có thể phải thực hiện các khoản thanh toán thuế trước hàng quý. Các khoản này sẽ đến hạn một tháng sau khi kết thúc mỗi quý: 31 tháng 1, 30 tháng 4, 31 tháng 7, và 31 tháng 10.
Các mức phạt
Ban đầu, các Cơ quan thuế Hà Lan khá hiểu biết về vấn đề này. Thực tế, bạn thậm chí sẽ nhận được thư nhắc nộp thuế nếu bạn trễ hạn.
Họ sẽ làm điều này bằng một thông báo chính thức, được gọi là “thông báo 10 ngày”. Tờ khai thuế đã được điền đầy đủ thông tin của bạn phải được nhận trong vòng 10 ngày làm việc kể từ khi bạn nhận được thông báo này, và nếu bạn tuân thủ, bạn sẽ vẫn tránh được mọi khoản phạt.
Tuy nhiên, sau thời hạn này, bạn sẽ bị phạt €385. Nếu bạn trễ hạn nhiều lần, mức phạt có thể lên tới 5.514 €.
Thuế suất và các khoản khấu trừ cho người không cư trú tại Hà Lan
Thuế suất
Thuế thu nhập Hà Lan được chia thành ba loại, được gọi là “Box”, tùy thuộc vào nguồn thu nhập. Mỗi Box có các mức thuế suất khác nhau:
Box 1 – Thu nhập từ việc làm: Tiền lương ở Hà Lan bị đánh thuế lũy tiến lên tới mức tối đa là 49,50%.
Box 2 – Cổ phần lớn: Năm 2024, thu nhập lên tới €67.000 từ cổ phần sẽ phải chịu thuế suất là 24,5%. Bất kỳ khoản nào trên mức đó sẽ chịu mức thuế là 33%.
Box 3 – Tài sản: Thuế đối với các tài sản như tiết kiệm và ngôi nhà thứ hai phụ thuộc vào mức độ tài sản. Trong năm 2024, có một khoản miễn thuế hàng năm lên đến €57.000.
Các khoản khấu trừ thuế và tín dụng thuế
Giống như nhiều quốc gia trên thế giới, tùy thuộc vào tình trạng thuế cá nhân của bạn, với tư cách là người không cư trú, bạn cũng có thể khấu trừ các khoản sau:
Lãi suất thế chấp: Có thể khấu trừ nếu bạn sở hữu tài sản tại Hà Lan.
Chi phí chăm sóc sức khỏe: Các chi phí cho một số điều trị y tế và bảo hiểm.
Một số chi phí kinh doanh: Áp dụng cho cá nhân tự kinh doanh và doanh nhân.
Các khoản đóng góp từ thiện: Bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp cho các tổ chức được chấp thuận.
Tránh bị đánh thuế hai lần: Được cung cấp theo các hiệp định thuế.
Những sai lầm thường gặp cần tránh dành cho người không cư trú khi nộp thuế tại Hà Lan
Khi là người không cư trú tại Hà Lan, có thể khá phức tạp khi bạn cần nộp tờ khai thuế. Dưới đây là một số lời khuyên để tránh các lỗi thường gặp.
Sử dụng biểu mẫu thuế chính xác: Đảm bảo bạn điền đúng biểu mẫu (Mẫu C, Mẫu M, Mẫu P) cho tình huống của bạn.
Đừng trễ hạn: Luôn nộp hồ sơ đúng hạn để tránh bị phạt.
Làm báo cáo thuế chính xác: Đảm bảo rằng tất cả các nguồn thu nhập chịu thuế của bạn được báo cáo chính xác.
Tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp: Một cố vấn thuế sẽ có thể giúp giải quyết các tình huống phức tạp. Họ sẽ giúp bạn tránh được các sai sót và tiết kiệm được các khoản thuế không cần thiết.
Tận dụng các hiệp định đánh thuế hai lần: Cần biết rõ về các hiệp định thuế để tránh bị đánh thuế hai lần cho cùng một khoản thu nhập.
Nơi để nhận trợ giúp nộp thuế khi bạn là người không cư trú tại Hà Lan
Tư vấn thuế: Các cố vấn chuyên nghiệp sẽ có thể đơn giản hóa việc nộp hồ sơ và đảm bảo tuân thủ quy định.
Belastingdienst: Cơ quan thuế Hà Lan cung cấp các nguồn lực và hỗ trợ rộng rãi trên trang web Belastingdienst.
Dịch vụ thuế trực tuyến: Có nhiều nền tảng cung cấp các công cụ chuẩn bị tờ khai thuế khác nhau.
Cuối cùng, nếu bạn đang nộp thuế từ một quốc gia cư trú bên ngoài Hà Lan, các trang web chính thức của Hà Lan đều có sẵn bằng Tiếng Anh.
Câu hỏi thường gặp
Những ai cần nộp thuế với tư cách là người không cư trú tại Hà Lan?
Những người không cư trú tại Hà Lan phải khai thuế nếu họ kiếm được thu nhập từ các nguồn của Hà Lan, chẳng hạn như từ việc làm, hoạt động kinh doanh hoặc đầu tư.
Những tài liệu nào là cần thiết để nộp thuế khi là người không cư trú tại Hà Lan?
Các giấy tờ cần thiết bao gồm biểu mẫu thuế, bằng chứng về thu nhập, thông tin tài khoản ngân hàng, và các tài liệu thuế liên quan khác của Hà Lan.
Làm thế nào để nộp thuế trực tuyến khi là người không cư trú tại Hà Lan?
Bạn có thể nộp tờ khai thuế trực tuyến qua trang web của Belastingdienst hoặc bằng cách làm theo các quy trình quản lý thuế Hà Lan được phê duyệt khác.
Thời hạn nộp thuế đối với người không cư trú tại Hà Lan là bao lâu?
Thời hạn khai thuế thường là ngày 1 tháng 5.
Những mức thuế suất và các khoản khấu trừ nào áp dụng cho người không cư trú tại Hà Lan?
Tương tự như đối với cư dân của Hà Lan, mức thuế đối với người không cư trú sẽ khác nhau tùy thuộc vào Box 1, Box 2, và Box 3. Các khoản khấu trừ thuế đủ điều kiện bao gồm lãi suất thế chấp, chi phí chăm sóc sức khỏe, và chi phí kinh doanh.
Những sai lầm phổ biến nào cần tránh khi khai thuế nếu bạn là người không cư trú?
Tránh các lỗi khai thuế phổ biến như sử dụng sai mẫu đơn, trễ hạn, báo cáo thu nhập không chính xác và bỏ qua các hiệp định thuế. Một tư vấn chuyên nghiệp có thể giúp ngăn ngừa những vấn đề này.
Tôi có thể nhận trợ giúp về khai thuế ở đâu khi là người không cư trú tại Hà Lan?
Sự trợ giúp có sẵn từ trang web của Belastingdienst, các tư vấn thuế và các dịch vụ thuế trực tuyến khác.
Tôi có phải báo cáo thu nhập tôi kiếm được ở các quốc gia khác không?
Có. Người không cư trú chỉ nộp thuế đối với thu nhập có nguồn gốc từ Hà Lan nhưng bạn phải báo cáo thu nhập toàn cầu để xác định mức thuế áp dụng.
Tôi có đủ điều kiện để nhận “quyền lợi 30% (30% ruling)” không”
Chế độ thuế đặc biệt, người không cư trú một phần của Hà Lan, cho phép miễn thuế thu nhập đối với người lao động nước ngoài sẽ được bãi bỏ từ ngày 1/1/2025.
Tôi có thể khai thuế Hà Lan bằng tiếng Anh không?
Hầu hết các biểu mẫu thuế và nền tảng trực tuyến của Belastingdienst chỉ có sẵn bằng tiếng Hà Lan. Mặc dù không có hệ thống chính thức để khai thuế trực tiếp bằng tiếng Anh, nhưng có rất nhiều tài liệu bằng tiếng Anh có sẵn trực tuyến và một số cố vấn thuế thậm chí còn cung cấp phiên bản tiếng Anh của các mẫu đơn cho người nộp thuế không cư trú.
