Declarar impostos como não residente na Suécia pode ser simples, desde que você tenha uma boa ideia dos requisitos definidos pela lei tributária do país. De expatriados trabalhando em Estocolmo a investidores que recebem dividendos de empresas suecas, saber como lidar com obrigações fiscais é fundamental. Este guia da Remitly irá orientá-lo pelo processo de declaração de imposto de renda na Suécia como não residente.
Quem precisa declarar impostos sendo não residente na Suécia?
O sistema tributário sueco é composto por imposto de renda e contribuição à seguridade social pagos pelo empregador. Cidadãos suecos pagam apenas imposto de renda pessoal. Enquanto isso, não residentes devem se registrar para o imposto provisório ou SINK, o imposto de renda especial para residentes estrangeiros.
Para ser considerado não residente, você deve ser um indivíduo privado trabalhando na Suécia para um empregador sueco ou estrangeiro. Não residentes devem declarar imposto sobre a renda tributável ganha como remuneração de fontes suecas durante um determinado ano fiscal. Portanto, se você passou algum tempo na terra das köttbullar e desde então voltou para seu país de origem ou ainda mantém negócios na Suécia, você pode ser obrigado a pagar imposto.
A renda tributável abrange várias possíveis fontes de receita, incluindo:
- Renda de trabalho: Você está trabalhando para um empregador sueco ou realizando trabalho na Suécia por mais de seis meses para uma empresa sediada em outro lugar.
- Renda de atividade autônoma: Você está fazendo negócios na Suécia ou oferecendo serviços freelance para empresas sediadas lá.
- Renda de aluguel: Você possui propriedade na Suécia e ganha renda de aluguel.
- Renda de investimentos: você recebe dividendos ou juros de empresas ou bancos suecos.
- Ganhos de capital: Você vendeu um ativo sueco, como ações ou propriedade.
No entanto, parcerias progressivas e tratados contra a dupla tributação significam que cidadãos de outros países da Europa — especialmente os estados da UE/EEE — não precisam pagar imposto na Suécia.
De quais documentos você precisa para declarar imposto como não residente?
Ao preparar sua declaração de imposto sueca, o primeiro passo é compilar sua documentação. Aqui está uma breve lista de verificação:
- Identificação pessoal: Passaporte ou documento de identidade nacional para fins de verificação.
- Número de Identificação Pessoal Sueco (personnummer): Este é um número de identificação pessoal individual emitido pela Agência Tributária Sueca (Skatteverket) se você morou e trabalhou na Suécia. Alternativamente, você pode receber um número especial de coordenação tributária se sempre foi considerado não residente na Suécia.
- Comprovante de renda: Holerites, notas fiscais de trabalho autônomo, comprovantes de renda de aluguel e relatórios de investimento.
- Dados bancários: Para fazer pagamentos ou receber reembolsos de impostos.
- Recibos de despesas: Para comprovar despesas dedutíveis, como viagens, pagamentos de seguro social ou custos relacionados a negócios.
- Formulário de declaração de imposto de renda: Preencha e complete o formulário SINK e verifique se todos os seus dados pessoais estão corretos.
- Certificados de dupla tributação: Dependendo da sua elegibilidade, isso garante que você não pague imposto sobre a mesma renda na Suécia e em seu país de origem.
Como declarar o imposto de renda sendo não residente sueco
Com seu Número Pessoal Sueco (personnummer) ou um número de coordenação para fins fiscais, o processo de declaração de imposto é bastante rápido e simples:
1. Escolha o formulário de imposto correto
Selecione o formulário de inscrição SINK para sua declaração de imposto se você trabalhou e ganhou renda de emprego na Suécia por menos de seis meses. Alternativamente, você pode selecionar o formulário de declaração de imposto de renda para renda empresarial e despesas relacionadas.
2. Preencha a declaração de imposto
Declare seus impostos online usando o serviço eletrônico da autoridade tributária sueca (Skatteverket). Disponível em inglês, o serviço oferece um processo de arquivamento conveniente e simplificado. Você também pode usar opções em papel; basta baixar e preencher os formulários apropriados.
3. Envie sua declaração de imposto
Envie sua declaração de imposto eletronicamente através do site do Skatteverket ou envie os formulários em papel para a Agência Tributária Sueca.
4. Pague os impostos devidos
Siga as instruções fornecidas pelo Skatteverket para liquidar quaisquer obrigações fiscais. Você é obrigado a fazer pagamentos pessoalmente através de sua conta de impostos.
Prazos fiscais importantes na Suécia
O ano fiscal da Suécia vai de 1º de janeiro a 31 de dezembro, o que coincide com o ano civil. Isso facilita a lembrança das datas e prazos de entrega importantes a cada ano. Como não residente, você normalmente deve apresentar sua declaração de imposto de renda pessoal até 2 de maio do ano seguinte ao ano de renda.
Multas
A Agência Tributária Sueca pode impor multas de até três cobranças por atraso na entrega, cada uma de SEK 1.250 (aproximadamente US$ 120) e totalizando SEK 3.750- cerca de US$ 360.
O atraso na declaração de impostos atrai uma penalidade inicial por perder o primeiro prazo de 2 de maio. Se você não declarar seus impostos dentro de três meses após esse prazo normal, incorrerá em uma segunda cobrança por atraso na entrega. E se você atrasar por cinco meses ou mais, poderá acabar pagando uma terceira multa.
Quais são as alíquotas e deduções fiscais para não residentes suecos?
O sistema de imposto de renda sueco inclui impostos nacionais e municipais na conta de impostos anual. Essas deduções variam para não residentes, dependendo da origem e do valor da renda:
- SINK: Solicite o SINK assim que começar a trabalhar na Suécia para se beneficiar da alíquota reduzida de 25% sobre a remuneração.
- Imposto progressivo: Essas faixas de preços variam de 32% a cerca de 52%, dependendo do município e dos limites de renda para residentes suecos ou não residentes de longa duração.
- Imposto sobre ganhos de capital: Isso geralmente corresponde a 30% dos ganhos com a venda de ações e outros valores mobiliários.
Como não residente, você tem direito a solicitar alívio fiscal para reduzir sua conta de impostos. Diferentes créditos e deduções fiscais podem ser aplicáveis dependendo das circunstâncias individuais:
- Despesas de viagem: Deduz os custos incorridos para viajar para a Suécia para trabalhar.
- Despesas comerciais: permite que indivíduos autônomos deduzam despesas comerciais.
- Doações de caridade: Doações para organizações aprovadas pela Suécia podem não ser tributadas.
- Alívio da dupla tributação: a Suécia tem vários tratados fiscais com vários estados da UE/EEE e outras nações, ajudando você a evitar pagar impostos duas vezes.
Erros comuns ao declarar o imposto na Suécia
As declarações de imposto costumam ser complexas para não residentes. Estes são alguns dos erros mais comuns a serem evitados:
- Usar o formulário errado: Certifique-se de usar o SINK para renda de emprego de curto prazo e o INK1 para outros tipos de renda. O serviço eletrônico do Skatteverket irá ajudá-lo a entender a diferença.
- Perda de prazos: Declare seus impostos dentro do prazo para evitar multas e penalidades.
- Preenchimento incorreto: Informe corretamente todos os seus dados pessoais e fontes de renda.
- Ignorar tratados fiscais: Aproveite os acordos existentes para evitar a dupla tributação se você for de um país elegível.
Onde buscar ajuda fiscal
Com um bom conhecimento do sistema tributário sueco, declarar impostos como não residente pode ser fácil. As opções de declaração online facilitam para aqueles que não vivem no país, e ajuda está amplamente disponível através de:
- Skatteverket: A Agência Tributária Sueca oferece amplos recursos e suporte em inglês, além de um sistema de arquivamento totalmente digital disponível online.
- Serviços de imposto online: Várias plataformas online auxiliam não residentes em questões tributárias. Por exemplo, o Tax Help Sweden pode ajudá-lo a preparar e enviar sua declaração de imposto.
- Consultores fiscais: A assistência profissional é uma maneira segura de simplificar o processo de declaração e garantir que você cumpra suas obrigações fiscais a tempo.
Perguntas frequentes
Quem precisa declarar imposto na Suécia?
Indivíduos que recebem remuneração de empresas suecas devem pagar imposto. Isso inclui qualquer não residente que ganhe renda tributável de fontes suecas.
Como me torno um não residente para fins fiscais?
De acordo com a legislação tributária sueca, você pode ser considerado residente fiscal se tiver investimentos ou prestar serviços autônomos no país.
Os EUA têm um tratado tributário com a Suécia?
Sim, a Suécia tem um tratado tributário em vigor com os EUA. Isso garante que os cidadãos americanos que trabalham na Suécia evitem a dupla tributação ou o pagamento de imposto estrangeiro.
Preciso declarar a renda que ganhei em outros países?
Contribuintes não residentes só precisam declarar renda de fontes suecas. Diferentemente dos residentes, os não residentes geralmente não precisam declarar sua renda mundial.
Posso declarar meus impostos suecos em inglês?
Sim, a autoridade tributária sueca aceita declarações em inglês de contribuintes estrangeiros.