Last updated on agosto 13th, 2024 at 08:54 pm
Navegar pelo sistema tributário holandês como não residente pode parecer complicado, mas qualquer pessoa que receba renda de fontes no país deve declarar impostos. Este guia mais recente da Remitly oferece uma visão abrangente de como os expatriados podem organizar suas obrigações fiscais na Holanda.
Quem precisa declarar impostos sendo não residente na Holanda?
Qualquer não residente que ganhe renda de fontes registradas na Holanda deve cumprir as leis fiscais holandesas. Você deve, portanto, apresentar uma declaração de impostos se qualquer uma das seguintes situações se aplicar a você:
- Renda de emprego: Você trabalha para um empregador holandês.
- Renda de trabalho autônomo: Você presta serviços ou conduz negócios na Holanda.
- Renda de imóveis: Você ganha renda de aluguel ou ganhos de capital de propriedades imobiliárias holandesas.
- Renda de investimentos: Você possui ações em empresas holandesas ou ganha juros de outras fontes no país.
- Interesse substancial: Você possui uma participação significativa (normalmente mais de 5%) em uma empresa holandesa.
O que você precisa para declarar seu imposto de renda holandês sendo não residente na Holanda?
Estes são os documentos necessários para declarar o imposto de renda holandês como não residente:
- Passaporte ou Número de Identificação (ID)
Comprovação de identidade para fins fiscais. - BSN (Número de Serviço ao Cidadão)
O número pessoal que você usa para qualquer interação com as autoridades holandesas. - DigID
Muito importante—isso permite que você acesse os serviços online do governo holandês e apresente sua declaração de impostos facilmente de qualquer lugar do mundo. - Declarações de renda
Comprovação de qualquer renda de fontes holandesas, incluindo renda de emprego, ganhos de negócios e renda de investimentos. - Detalhes da conta bancária
Necessários para receber quaisquer reembolsos fiscais aplicáveis. - Comprovantes de despesas
Comprovantes de quaisquer itens dedutíveis, como despesas comerciais, custos de saúde ou despesas com propriedade residencial. - Formulários de imposto de renda
O formulário que você precisa preencher depende da sua situação:- Formulário-C: Se você viveu fora dos Países Baixos durante todo o ano, mas recebeu renda pessoal de fontes holandesas.
- Formulário-M: Se você residiu nos Países Baixos por um período do ano, mas não todo.
- Certificados de dupla tributação
Para garantir que você não esteja sendo tributado duas vezes sobre a mesma renda.
Como declarar imposto de renda sendo não residente nos Países Baixos
Vamos assumir que você já possui um número BSN, um número de identificação pessoal semelhante ao número de segurança social dos EUA. Todos que passaram algum tempo vivendo e trabalhando nos Países Baixos recebem um em algum momento.
Se você não tiver um, pode ler sobre como solicitar um sendo não residente..
Aqui está o processo passo a passo para apresentar seus impostos:
- Registre-se para um DigID: Online é o caminho mais fácil, especialmente como não residente. Mesmo que prefira enviar o formulário pelo correio eventualmente, você deve ter um DigID para acessá-lo.
- Formulário-C: Para não residentes com renda holandesa. O Formulário C exige que você preencha determinadas categorias de fontes de renda holandesas.
- Formulário-M: Aplicável a indivíduos que se mudaram para ou da Holanda durante o ano tributário.
- Preencha sua declaração de imposto:
- Online: Você pode concluir todo o processo usando o site do Belastingdienst, o método mais simples para não residentes.
- Papel: Como outra opção, você pode baixar e preencher o formulário apropriado.
- Envie sua declaração de imposto: Use o site do Belastingdienst para enviar seus formulários eletronicamente ou você pode enviar uma versão em papel para a repartição fiscal holandesa, se preferir.
- Pague os impostos pontualmente: Pague nas datas corretas para evitar multas ou sobretaxas. Nós facilitamos o envio de dinheiro para a Holanda do exterior, se necessário!
Prazos fiscais importantes na Holanda
Assim como na maior parte da Europa, o ano fiscal holandês coincide com o ano civil. Isso facilita a lembrança das datas-chave para a entrega de suas declarações de imposto.
- Prazo anual da declaração de imposto: Não residentes devem, geralmente, apresentar sua declaração de imposto até 1 de maio do ano fiscal seguinte. Por exemplo, sua declaração de imposto de 2024 deve ser apresentada antes de 1 de maio de 2025.
- Prazo estendido: Se você optar por contratar os serviços de um consultor fiscal, terá alguns meses extras. Arquive os impostos do ano anterior até 1 de setembro.
- Pagamentos antecipados: Autônomos e qualquer pessoa com uma renda significativa não salarial podem ter que fazer pagamentos antecipados de impostos trimestrais. Estes devem ser feitos um mês após o final de cada trimestre: 31 de janeiro, 30 de abril, 31 de julho e 31 de outubro.
Multas
As autoridades fiscais holandesas são inicialmente bastante compreensivas nesse aspecto. Na verdade, você receberá até mesmo uma carta lembrando-o de enviar sua declaração de imposto se perder o prazo.
Eles seguirão com uma notificação formal, conhecida como “nota de 10 dias”. Sua declaração preenchida deve ser recebida dentro de 10 dias úteis após o recebimento da notificação e, se cumprir, você ainda evitará multas.
No entanto, após esse prazo, você receberá uma multa de € 385. Se perder os prazos repetidamente, a multa pode chegar a até € 5.514.
Quais são as alíquotas de imposto e deduções para não residentes na Holanda?
Alíquotas de imposto
O imposto de renda holandês é dividido em três categorias, chamadas de “boxes”, dependendo da fonte. Cada box tem alíquotas de imposto aplicáveis diferentes:
- Box 1, Renda de trabalho: Os salários na Holanda são tributados progressivamente até um máximo de 49,50%.
- Box 2, Participações substanciais: Até € 67.000 de renda de participações acionárias serão tributados à alíquota de 24,5% em 2024. Valores superiores a esse limite serão tributados à alíquota de 33%.
- Box 3, Ativos: O imposto sobre coisas como poupança e segundas residências depende do nível de ativos. Existe uma isenção anual de até € 57.000 em 2024.
Deduções e créditos fiscais
Dependendo da sua situação tributária individual, como não residente, você também pode deduzir os seguintes elementos:
- Juros da hipoteca: Dedutível se você possui propriedade na Holanda.
- Custos de saúde: Despesas com alguns tratamentos médicos e planos de saúde.
- Algumas despesas comerciais: Aplicável a autônomos e empreendedores.
- Doações de caridade: Você pode deduzir doações a organizações aprovadas.
- Alívio de dupla tributação: Fornecido de acordo com tratados fiscais.
Erros comuns a serem evitados ao declarar impostos como não residente na Holanda
Preencher sua declaração de imposto como não residente na Holanda pode ser complexo. Aqui estão algumas dicas para evitar algumas das armadilhas comuns.
- Use o formulário de imposto correto: certifique-se de preencher o formulário correto (Formulário-C, Formulário-M, Formulário P) para sua situação.
- Não perca os prazos. Sempre envie sua declaração no prazo para evitar multas.
- Evite relatórios imprecisos. Certifique-se de que todas as suas fontes de renda tributável sejam declaradas corretamente.
- Procure aconselhamento profissional: um consultor fiscal pode ajudar a navegar em situações complexas. Eles garantirão que você evite erros e muitas vezes podem ajudá-lo a economizar pagando impostos desnecessários.
- Aproveite os acordos de dupla tributação: esteja ciente dos tratados fiscais para evitar ser tributado duas vezes sobre a mesma renda.
Onde conseguir ajuda para declarar impostos sendo não residente na Holanda
- Consultores fiscais: profissionais que simplificam a declaração de impostos e garantem que você esteja em conformidade com a lei.
- Belastingdienst: a repartição fiscal holandesa oferece amplos recursos e suporte em seu site da Belastingdienst.
- Serviços de declaração de imposto online: Existem várias plataformas oferecendo diferentes ferramentas de preparação de declaração de imposto.
Por fim, se você estiver declarando seus impostos de um país de residência fora da Holanda, os sites oficiais holandeses estão todos disponíveis em inglês.
Perguntas frequentes
Quem precisa declarar imposto como não residente na Holanda?
Contribuintes não residentes devem declarar imposto se obtiverem renda de fontes holandesas, como emprego, atividades comerciais ou investimentos.
Quais documentos são necessários para declarar imposto como não residente na Holanda?
Os documentos necessários incluem formulários de imposto, comprovante de renda, dados da conta bancária e outra documentação fiscal holandesa relevante.
Como declaro meus impostos online como não residente na Holanda?
Você pode declarar seu imposto online usando o site do Belastingdienst ou por outros procedimentos aprovados pela administração fiscal holandesa.
Qual é o prazo para declarar imposto como não residente na Holanda?
O prazo para declarar imposto é geralmente 1º de maio.
Quais alíquotas de imposto e deduções se aplicam a não residentes na Holanda?
Assim como no caso de um residente da Holanda, as alíquotas de imposto para não residentes variam entre a Box 1, Box 2 e Box 3. As deduções fiscais elegíveis incluem juros da hipoteca, custos de saúde e despesas comerciais.
Quais são os erros comuns a evitar ao declarar impostos como não residente?
Evite erros comuns na declaração de imposto, como usar o formulário errado, perder prazos, relatório de renda impreciso e ignorar tratados fiscais. Aconselhamento profissional pode ajudar a prevenir esses problemas.
Onde posso obter ajuda para declarar meus impostos como não residente na Holanda?
Assistência está disponível no site do Belastingdienst, consultores fiscais e outros serviços de declaração de imposto online.
Preciso declarar a renda que ganhei em outros países?
Sim. Não residentes pagam impostos apenas sobre a renda de origem holandesa, mas você deve declarar sua renda mundial para determinar a alíquota de imposto aplicável.
Sou elegível para a “regra dos 30%”?
O status tributário holandês especial e parcial para não residentes que permitia renda isenta de impostos para trabalhadores estrangeiros será abolido a partir de 1º de janeiro de 2025.
Posso declarar meus impostos holandeses em inglês?
A maioria dos formulários de imposto e a plataforma online do Belastingdienst estão disponíveis apenas em holandês. Embora não haja um sistema oficial para declarar impostos diretamente em inglês, há muitos recursos em inglês disponíveis online e alguns consultores fiscais até fornecem versões em inglês dos formulários para contribuintes não residentes.
