Last updated on junho 22nd, 2024 at 08:31 pm
Um Número de Identificação de Contribuinte Internacional, ou ITIN, é um número de nove dígitos que o IRS e o Departamento de Tributação e Finanças do Estado de Nova York usam para identificar contribuintes que não têm números de Seguro Social.
Neste guia da Remitly, explicaremos como declarar seus impostos estaduais de Nova York usando um ITIN.
Como declarar seus impostos de Nova York com um ITIN
Em Nova York, o imposto estatal ajuda a cobrir os custos de tudo, desde o conserto de estradas até ao financiamento de programas sociais. A lei exige que a maioria dos residentes do estado e alguns não residentes paguem o imposto de renda de Nova York. A falta de pagamento dos impostos devidos pode resultar em penalidades como multas e até acusações criminais, portanto, é importante saber quais são suas obrigações fiscais e declarar, se necessário, como imigrante vivendo ou trabalhando em Nova York.
Geralmente, os não cidadãos devem cumprir as mesmas leis de imposto de renda de Nova York que os cidadãos. A maneira como eles declaram impostos pode ser ligeiramente diferente, pois eles devem usar um ITIN em vez de um número de seguro social ao preencher suas declarações.
Requisitos de declaração de impostos de Nova York para portadores de ITIN
Em Nova York, seu status de residência, não seu status de imigração, e sua renda determinam se você deve apresentar uma declaração de imposto de renda do estado de Nova York. Vamos examinar os requisitos de declaração para residentes, não residentes e residentes por apenas parte do ano.
Residentes
Como um detentor de ITIN imigrante, você geralmente se qualifica como um residente de Nova York se Nova York for sua casa permanente ou o local onde você manteve um local permanente de residência durante todo o ano tributável e passou 184 dias ou mais no estado durante o ano fiscal.
Um local de residência permanente é um lugar que você mantém permanentemente e pode usar para viver o ano todo. Você não precisa ser o proprietário do imóvel para que ele seja um local de residência permanente.
Se você for considerado residente de Nova York, você deve apresentar uma declaração de imposto de renda estadual se qualquer um dos seguintes for verdadeiro:
- Você é obrigado a fazer uma declaração de imposto federal
- Sua renda bruta ajustada federal mais adições do estado de Nova York para o ano fiscal é mais de $4000
- Sua renda bruta ajustada federal mais adições do estado de Nova York para o ano fiscal é mais de $3100; você é solteiro e pode ser enquadrado como dependente na declaração de imposto estadual de Nova York de outro contribuinte
- Você precisa solicitar uma restituição de imposto com base nos impostos do estado de Nova York, da cidade de Nova York ou de Yonkers retidos pelo seu empregador
- Você deseja reivindicar certos créditos tributários
Não residentes
Como portador de ITIN, você pode precisar apresentar uma declaração de imposto de renda do Estado de Nova York como um não residente se o estado não era sua casa permanente e você não mantém um lugar de residência permanente lá, mas tem uma fonte de renda de Nova York, como:
- Renda, ganho ou perda da venda de propriedade real ou tangível em Nova York, como uma casa localizada no estado
- Renda gerada por serviços prestados no estado
- Renda ganha através de um trabalho, comércio, profissão ou ocupação exercida em Nova York
- Renda obtida através de uma S-Corp da qual você possui uma parte
- Uma parte de um patrimônio ou trust de Nova York
- Ganhos em loterias de Nova York
Nova York só exige que os não residentes apresentem uma declaração de imposto quando a renda obtida de uma fonte de Nova York exceder a dedução padrão do estado, que varia anualmente e depende do seu status de declaração.
Para o ano fiscal de 2023, a dedução padrão de Nova York para uma pessoa solteira que não pode ser enquadrada como dependente na declaração de outra pessoa é de $8.000. A dedução padrão de 2023 para pessoas casadas é de $16.050 para aqueles que declaram conjuntamente e $8.000 para aqueles que declaram separadamente.
Os não residentes também podem desejar apresentar declarações de impostos para reivindicar restituições ou créditos fiscais.
Residentes por parte do ano
Como titular de um ITIN, você pode ser considerado um residente parcial de Nova York se atender à definição de residente apenas por parte do ano.
Residentes por parte do ano devem apresentar uma declaração de imposto de Nova York se ganharem qualquer renda durante seu período de residência ou qualquer uma das rendas delineadas na seção de não residentes durante seu período de não residência acima da dedução padrão de Nova York.
Além disso, os residentes por parte do ano podem desejar declarar para reivindicar restituições ou créditos fiscais.
Agora que você sabe se precisa declarar com base em seu status de residência no estado de Nova York, vamos ver em detalhes como declarar seus impostos em Nova York.
Preparando-se para declarar
Antes de começar a trabalhar em sua declaração de imposto de renda estadual de Nova York, reúna os seguintes documentos:
- Seu número ITIN (e os números ITIN de seu cônjuge e filhos dependentes)
- Sua declaração de imposto do ano passado, se você tiver uma
- Sua declaração de imposto federal deste ano
- Sua carteira de motorista ou identidade emitida pelo estado (e a identidade de seu cônjuge)
- Quaisquer Formulários W-2, 1098 ou 1099 que você recebeu
- Formulário 1099-G do Departamento de Trabalho, se você coletou auxílio-desemprego
- Outra documentação para renda que você precisa reportar
- Formulários 1095-A, B, ou C, Affordable Healthcare Statement, se você recebeu um
- Seu número de roteamento e conta bancária, se você quiser pagar impostos devidos via débito direto ou ter sua restituição de imposto depositada diretamente
Qual formulário preencher
Os residentes de Nova York completam o Formulário IT-201 para declarar seu imposto de renda estadual, enquanto os não residentes e residentes de meio período usam o Formulário IT-203.
Assim como a IRS, o Departamento de Tributação e Finanças do Estado de Nova York usará o ITIN emitido a você pelo governo federal para identificá-lo em seu sistema. No Formulário IT-201 ou Formulário IT-203, você escreverá seu ITIN nas caixas rotuladas como “Número de Seguro Social.”
Opções de declaração
Existem algumas maneiras de você declarar seus impostos de Nova York:
- Por correio: Se você se sentir confortável completando os cálculos por conta própria, você pode baixar os formulários fiscais necessários, completá-los e, em seguida, enviá-los pelo correio junto com qualquer valor devido ao Departamento de Tributação e Finanças do Estado de Nova York.
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- Free File: Dependendo de sua renda e outros fatores, você pode ser capaz de usar o serviço de Free File de Nova York para enviar eletronicamente sua declaração de imposto. O serviço é simples de usar. Basta seguir as instruções para completar o processo.
- Software de preparação de impostos comercial: Programas de software como TaxAct e TurboTax podem ser usados para preparar declarações de impostos estaduais. Esses programas fazem perguntas para reunir suas informações fiscais, realizam cálculos para você e depois dão a opção de enviar eletronicamente ou imprimir e enviar pelo correio sua declaração completa. Clique aqui para uma lista completa de programas aprovados por Nova York.
- Preparador de impostos profissional: Um especialista em impostos registrado no estado de Nova York pode preparar sua declaração de impostos para você. Alguns preparadores podem enviar eletronicamente sua declaração, enquanto outros enviarão sua declaração pelo correio. Você pode procurar por profissionais fiscais registrados em sua área aqui.
Como mencionado anteriormente, você geralmente precisará completar sua declaração de imposto federal antes de começar seus impostos estaduais de Nova York. Confira nosso guia passo a passo para declarar impostos nos EUA pela primeira vez para mais informações sobre como preparar sua declaração federal.
Mesmo que você decida enviar eletronicamente usando o Free File ou software comercial de preparação de impostos, buscar o conselho de um profissional de impostos experiente pode ser benéfico. Um especialista pode responder perguntas sobre se você precisa declarar e orientá-lo no preenchimento correto dos formulários. Você também pode contatar diretamente o Departamento de Tributação e Finanças de Nova York para obter assistência.
Prazos fiscais importantes de 2024 para residentes de Nova York
O prazo geral para enviar uma declaração de imposto de renda do estado de Nova York para o ano fiscal de 2023 é 15 de abril de 2024, para residentes, não residentes e residentes por parte do ano.
Em certas circunstâncias, o prazo de entrega pode ser diferente. Visite esta página para conhecer as exceções.
Você pode solicitar uma prorrogação se precisar de mais tempo para concluir sua declaração. O prazo para fazê-lo também é 15 de abril de 2024.
Requisitos de elegibilidade para obter um ITIN
Para ser elegível para um ITIN, você deve:
- Não ter um número de Seguro Social e não ser elegível para um
- Ter a necessidade de um ITIN. A necessidade de apresentar uma declaração de imposto de renda normalmente significa que você precisa de um ITIN
- Atender a um dos seguintes critérios
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- Você é um estrangeiro não residente que precisa apresentar uma declaração de imposto de renda
- Você é um estrangeiro residente nos EUA que precisa apresentar uma declaração de imposto
- Você é dependente ou cônjuge de um cidadão dos EUA, estrangeiro residente ou portador de visto de estrangeiro não residente
- Você é um estrangeiro não residente que está solicitando um benefício de tratado fiscal
- Você é um estudante estrangeiro não residente, professor ou pesquisador que precisa apresentar uma declaração de imposto ou reivindicar uma isenção
Para ajudá-lo a determinar se você precisa de um ITIN ou deve solicitar um número de Seguro Social, use esta ferramenta útil fornecida pelo IRS.
Como solicitar um ITIN
Para solicitar um ITIN, preencha o Formulário W-7, Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number. Você pode enviar a solicitação por correio ou pessoalmente em um Agente de Aceitação Certificado ou em um Centro de Assistência ao Contribuinte da IRS.
Saiba mais sobre o processo de aplicação, consultando nosso guia sobre como obter um número ITIN. Como você precisará desse número para declarar seu imposto e pode levar até 7 semanas para processar sua solicitação, complete sua aplicação o mais rápido possível.
Mais recursos fiscais para titulares de ITIN em Nova York
Precisa de ajuda com ou mais informações sobre os impostos do estado de Nova York? Confira estes ótimos recursos:
Página de Informações sobre Número de Identificação do Contribuinte Individual da Cidade de Nova York
A cidade de Nova York compilou este guia útil para ITINs. Confira as respostas para perguntas comuns sobre Números de Identificação de Contribuinte Individual.
Página de Informações sobre Preparação de Impostos Gratuita em Nova York
Moradores da cidade de Nova York que atendem aos requisitos de renda podem obter assistência gratuita na preparação de impostos. Visite este site para saber mais sobre o programa.
Centro de Recursos para Declaração de Imposto de Renda do Estado de Nova York
O Departamento de Tributação e Finanças possui uma riqueza de informações sobre impostos de renda estaduais em seu centro de recursos.
Por que e como os imigrantes pagam impostos
Obtenha respostas para as perguntas mais frequentemente feitas sobre imigrantes e impostos nos EUA.
Entendendo o Seguro Social
Para entender completamente um ITIN, você primeiro precisa saber sobre o sistema de Seguro Social. Estabelecido por uma lei assinada pelo Presidente Franklin Delano Roosevelt em 1935, o Seguro Social fornece benefícios financeiros a idosos, indivíduos com deficiências e os cônjuges e crianças sobreviventes de pessoas elegíveis que trabalham. Pessoas que trabalham e indivíduos autônomos pagam para o sistema através de impostos.
Números de Seguro Social são números de nove dígitos usados para rastrear pagamentos para o sistema de Seguro Social e, como esses números são únicos, a IRS também os usa para identificar contribuintes.
Todos os cidadãos dos EUA se qualificam para números de Seguro Social e alguns não cidadãos, estudantes internacionais e trabalhadores estrangeiros podem se candidatar a eles também. No entanto, eles normalmente não se qualificam para os benefícios do Seguro Social.