Sede di città come Charlotte e Raleigh, nonché di bellissime spiagge e montagne mozzafiato, la Carolina del Nord è un posto ideale che gli immigrati possono chiamare casa.
Le imposte della Carolina del Nord aiutano a finanziare i programmi di assistenza, i miglioramenti delle infrastrutture, le scuole e altri progetti dello Stato, pertanto, come immigrato, ti potrebbe essere richiesto di contribuire pagando l’imposta sul reddito.
Per presentare la dichiarazione dei redditi nella Carolina del Nord, se non disponi di un numero di previdenza sociale, hai bisogno di un ITIN. Se questo fosse il tuo caso, non preoccuparti: è tutto abbastanza facile.
Questa guida Remitly te lo spiega.
Requisiti per la dichiarazione dei redditi nella Carolina del Nord per i titolari di ITIN
Secondo le leggi fiscali dello Stato della Carolina del Nord, sono il tuo reddito e il tuo status di residenza, non il tuo status di immigrazione, a determinare se dovrai presentare una dichiarazione dei redditi.
I requisiti differiscono per i residenti, i residenti parziali e i non residenti.
Residenti
Un residente della Carolina del Nord è qualcuno domiciliato nello Stato. Essere domiciliato significa che la tua residenza permanente è nella Carolina del Nord, mentre una casa permanente può essere un’abitazione che possiedi o una proprietà che affitti.
Per gli studenti, il posto in cui ritornano dopo la fine delle lezioni corrisponde al loro domicilio.
Ogni anno, l’NCDOR stabilisce i requisiti relativi alla dichiarazione dei redditi per i residenti in base al reddito lordo, ovvero l’importo di denaro guadagnato durante l’anno fiscale al lordo della detrazione delle imposte. Nella maggior parte dei casi, utilizzi il reddito lordo calcolato sulla riga 6 della tua dichiarazione dei redditi federale 1040.
Per l’anno fiscale 2023 le indicazioni sul reddito sono:
- Single: 12,750 dollari
- Coniugato, dichiarazione congiunta: 25.500 dollari
- Coniugato, dichiarazione disgiunta: 12.750 dollari se il tuo coniuge non richiede delle detrazioni dettagliate, oppure 0 dollari se lo fa
- Capofamiglia: 19.125 dollari
- Vedovo/coniuge sopravvissuto avente diritto: 25.500 dollari
- Straniero non residente: 0 dollari
Se il tuo reddito lordo è pari o superiore agli importi sopra elencati, di solito devi presentare la dichiarazione dei redditi.
Secondo le leggi della Carolina del Nord, sei considerato uno straniero non residente se non possiedi una green card e non hai una presenza sostanziale negli Stati Uniti. Avere una presenza sostanziale negli Stati Uniti significa che:
- Hai vissuto negli Stati Uniti per almeno 31 giorni durante l’anno fiscale
- Hai vissuto negli Stati Uniti per almeno 183 giorni negli ultimi tre anni. Per contare il numero di giorni, devi calcolare:
- Ogni giorno in cui sei stato presente negli Stati Uniti durante l’anno fiscale
- Un terzo dei giorni in cui sei stato presente negli Stati Uniti durante l’anno precedente
- Un sesto dei giorni in cui sei stato presente negli Stati Uniti durante l’ulteriore anno precedente
Se non sei cittadino statunitense o titolare di una green card e superi il test di presenza sostanziale, in genere utilizzi le linee guida sul reddito corrispondenti al tuo status di dichiarazione fiscale. In caso contrario, presenti la dichiarazione dei redditi come straniero non residente.
Residenti parziali
Di solito, nella Carolina del Nord sei considerato residente parziale se ti trasferisci nello Stato per stabilire un’abitazione permanente o se ti trasferisci fuori dallo Stato in una nuova casa permanente, tutto nel corso dell’anno fiscale.
In qualità di residente parziale, in genere devi presentare la dichiarazione fiscale nello Stato della Carolina del Nord se il tuo reddito lordo totale supera le soglie stabilite per i residenti (vedi le linee guida indicate sopra) e si verifica una delle seguenti condizioni:
- Hai guadagnato un reddito perché possiedi proprietà reali e tangibili nella Carolina del Nord. Ad esempio, hai affittato una casa di tua proprietà
- Hai guadagnato un reddito tramite lavoro autonomo o un impiego mentre hai vissuto nella Carolina del Nord
- Hai guadagnato denaro dal gioco d’azzardo nella Carolina del Nord
Non residenti
Nella Carolina del Nord, probabilmente dovrai presentare la dichiarazione per le imposte statali come non residente, se la tua residenza permanente si trova in un altro Stato e:
- Hai guadagnato un reddito perché possiedi proprietà reali e tangibili nella Carolina del Nord. Ad esempio, hai affittato una casa di tua proprietà
- Hai guadagnato un reddito attraverso affari, una professione o un’attività commerciale con sede nella Carolina del Nord
- Hai guadagnato denaro dal gioco d’azzardo nella Carolina del Nord.
Se uno dei casi indicati sopra ti riguarda e il tuo reddito lordo totale supera le soglie definite nella sezione di questo articolo dedicata ai residenti, in genere devi presentare la dichiarazione dei redditi nella Carolina del Nord.
Preparati a presentare la dichiarazione fiscale
Per prepararti a presentare la dichiarazione dei redditi nella Carolina del Nord, raccogli quanto segue:
- Il tuo numero ITIN
- I numeri ITIN del coniuge e dei figli
- La tua dichiarazione dei redditi federale
- Moduli W-2
- Moduli 1098
- Moduli 1099
- La tua patente di guida o un documento d’identità emesso dallo Stato (e il documento d’identità del tuo coniuge)
- Altra documentazione ricevuta che dettaglia il reddito
- Il numero di routing e del tuo conto bancario se vuoi farti depositare direttamente il rimborso o vuoi pagare le imposte dovute tramite addebito diretto
Tieni presente che, a seconda delle tue circostanze individuali, potresti non aver ricevuto alcuni dei documenti sopra elencati.
Quale modulo presentare
Come accennato, di solito devi completare la dichiarazione dei redditi federale prima di presentare la dichiarazione fiscale nella Carolina del Nord. Per avere ulteriori informazioni, leggi i nostri articoli su come presentare la dichiarazione fiscale negli Stati Uniti e dove presentare la dichiarazione dei redditi.
Chiunque abbia bisogno di presentare una dichiarazione fiscale nella Carolina del Nord, di solito deve compilare il modulo D-400. In genere, i residenti parziali e i non residenti devono anche completare il modulo D-400 Schedule PN, per stabilire la percentuale del loro reddito lordo totale da riportare poi sul modulo D-400.
Quando compili il modulo D-400 e gli altri moduli richiesti per le imposte sul reddito della Carolina del Nord, inserisci il tuo numero ITIN in qualsiasi casella o riga in cui si chiede di indicare il numero di previdenza sociale o il numero di identificazione del contribuente.
Opzioni per presentare la dichiarazione fiscale
Hai alcune opzioni per presentare la dichiarazione dei redditi nello Stato della Carolina del Nord, tra cui:
- Per posta: Puoi completare la dichiarazione dei redditi, stamparla e quindi inviarla all’NCDOR, tenendo presente che l’indirizzo da utilizzare dipende se devi ricevere o meno un rimborso. Per avere maggiori informazioni su dove inviare la dichiarazione fiscale, visita questa pagina
- File elettronico gratuito: A seconda del tuo reddito e di altri fattori, puoi presentare gratuitamente la dichiarazione dei redditi tramite file elettronico. Per esplorare le varie opzioni gratuite, dai uno sguardo a questa pagina
- File elettronico a pagamento: Diversi programmi software di terzi ti consentono di completare e presentare la dichiarazione dei redditi a pagamento. L’NCDOR pubblica un elenco di programmi software approvati a cui è possibile accedere da qui.
- Tramite professionista fiscale: Un professionista fiscale può aiutarti a completare la dichiarazione dei redditi e ad inviarla per posta all’NCDOR, oppure tramite file elettronico. Per aiutarti a trovare dei professionisti fiscali nella tua zona, utilizza lo strumento di ricerca dell’IRS
Se hai bisogno di aiuto per compilare la dichiarazione dei redditi, contatta l’ufficio del NCDOR più vicino a te o chiedi l’aiuto di un professionista fiscale.
Importanti scadenze fiscali del 2024 per i residenti della Carolina del Nord
Per la maggior parte dei contribuenti, la scadenza per la presentazione della dichiarazione dei redditi nella Carolina del Nord per l’anno fiscale 2023 è il 15 aprile 2024.
Se entro tale data ti trovi fuori dagli Stati Uniti e da Porto Rico, puoi ottenere una proroga di 4 mesi, potendo così pagare le imposte entro il 15 agosto 2024. Se sei uno straniero non residente, la tua dichiarazione dei redditi nello Stato della Carolina del Nord ha la stessa data di scadenza della tua dichiarazione federale.
Requisiti di idoneità per ottenere un ITIN
L’Individual Tax Identification Number (ITIN) è un numero di nove cifre assegnato dall’IRS a coloro che devono presentare la dichiarazione dei redditi e non hanno un numero di previdenza sociale (SSN). Gli SSN, anch’essi a nove cifre, sono destinati a coloro che fanno parte del sistema di previdenza sociale degli Stati Uniti e aiutano l’IRS e le agenzie statali, come in North Carolina’s Department of Revenue, a tenere traccia delle informazioni sui contribuenti.
Per essere idoneo ad avere un ITIN, si deve verificare una delle seguenti condizioni:
- Non hai un numero di previdenza sociale e non hai diritto a riceverne uno
- Hai un motivo per aver bisogno di un ITIN: ad esempio devi presentare una dichiarazione dei redditi
- Sei uno:
- Straniero non residente che deve presentare la dichiarazione dei redditi
- Straniero residente negli Stati Uniti che deve presentare una dichiarazione dei redditi
- Dipendente o coniuge di un cittadino statunitense o di uno straniero residente
- Dipendente o coniuge di un titolare di visto straniero non residente
- Straniero non residente che deve richiedere un beneficio del trattato fiscale
- Ricercatore, professore o studente non residente che deve presentare una dichiarazione dei redditi o richiedere una deroga
Per stabilire se soddisfi i requisiti di idoneità per un ITIN, usa lo strumento dell’IRS.
Come richiedere l’ITIN
Per ottenere l’ITIN, compila il modulo W-7, Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number.
Una volta che lo hai completato, puoi restituirlo tramite posta o di persona presso la sede di un Certifying Acceptance Agent, oppure all’IRS Taxpayer Assistance Center.
In genere, ci vogliono circa 7 settimane per elaborare le domande e inviare i numeri ITIN, pertanto assicurati di inoltrare la tua richiesta in anticipo, in modo da avere il tuo ITIN in tempo per presentare la dichiarazione dei redditi nello Stato della Carolina del Nord.
Per ulteriori informazioni sulla richiesta di un ITIN, consulta la nostra guida sull’argomento.
Ulteriori risorse fiscali per la Carolina del Nord
Se hai bisogno di aiuto o hai domande sulla presentazione della dichiarazione fiscale statale nella Carolina del Nord, dai un’occhiata a queste risorse.
Sito web ufficiale del NCDOR
Il sito web ufficiale del NCDOR è il portale tramite cui avere le ultime informazioni e indicazioni fiscali. Il sito offre anche strumenti per tenere traccia del tuo rimborso fiscale statale e per presentare le richieste di proroga.
NC.gov Resource Center
Il sito web del Governo della Carolina del Nord fornisce informazioni fiscali generali e contiene link rapidi per accedere ai moduli fiscali di uso comune. Inoltre, è possibile trovare anche informazioni inerenti le tasse sulla proprietà e le imposte commerciali della Carolina del Nord.
UNC School of Law
Se sei interessato a leggere le normative fiscali della Carolina del Nord, visita questa pagina gestita dall’University of North Carolina School of Law.
2-1-1 North Carolina
Sponsorizzato da United Way, il 2-1-1 North Carolina rende facile esplorare l’assistenza fiscale e le opzioni di file elettronici gratuiti per la Carolina del Nord. Per parlare con qualcuno, puoi anche chiamare l’organizzazione al 2-1-1.
Guida fiscale aggiuntiva per gli immigrati negli Stati Uniti
Scopri di più sul perché gli immigrati pagano le tasse e sulla risposta alle domande fiscali più comuni nella nostra guida Anche gli immigrati pagano le tasse: ecco cosa devi sapere.