L’Italie, avec sa riche culture, ses paysages époustouflants et sa cuisine alléchante, est une destination de choix pour les expatriés du monde entier. En plus de ses charmes évidents, le régime fiscal italien offre de nombreux avantages aux étrangers.
Chez Remitly, nous savons que vivre dans un autre pays que le sien peut soulever de nombreuses questions financières. Des conseils bancaires aux astuces fiscales, vous trouverez de nombreuses informations utiles sur notre blog. Abordons dans cet article les déductions fiscales mises à dispositions des ressortissants étrangers vivant en Italie.
Qui peut bénéficier des déductions d’impôt sur le revenu et d’autres incitations fiscales en Italie ?
Votre statut de résidence fiscale a un impact important sur les allègements fiscaux auxquelles vous avez droit :
- Les non-résidents, généralement ceux qui passent moins de 183 jours par an en Italie, ne sont pas soumis à l’impôt sur les revenus perçus hors d’Italie, ce qui signifie qu’ils évitent la double imposition.
- Dans le cadre d’un régime fiscal spécial, les expatriés qui se sont installés en Italie entre 2019 et 2023 (appelés impatriés) ont pu bénéficier d’une généreuse exonération fiscale selon la municipalité à laquelle ils appartiennent, avec 70 à 90 % de leur revenu personnel exonéré d’impôt pendant les cinq premières années.
- En vertu des nouvelles règles du régime des impatriés (ou « lavoratori impatriati »), les expatriés qui deviennent résidents fiscaux italiens en 2024 ne paient d’impôts que sur 50 % de leur revenu imposable au cours des cinq premières années dans le pays.
- Le régime fiscal forfaitaire de 7 % appliqué aux retraités italiens permet aux bénéficiaires d’une pension étrangère de transférer leur résidence fiscale dans certaines communes du sud de l’Italie (communes de moins de 20 000 habitants en Sicile, Calabre, Sardaigne, Campanie, Basilicate, Abruzzes, Molise ou Pouilles). Ils paient alors un taux d’imposition de seulement 7 % sur l’ensemble de leurs revenus étrangers au lieu de payer le taux progressif de l’IRPEF.
Les avantages fiscaux disponibles pour les salariés et les travailleurs indépendants étrangers en Italie
Dans le cadre du régime fiscal italien, l’INPS (Institut italien de sécurité sociale) propose diverses déductions fiscales pour les salariés, les travailleurs indépendants, les retraités et les personnes ayant des membres de la famille à charge.
Voici une liste des déductions courantes auxquelles vous pouvez prétendre :
- Les cotisations sociales et de retraite : les paiements obligatoires au gouvernement italien au cours de l’année fiscale en cours sont entièrement déductibles.
- Les frais professionnels : les frais liés à l’activité professionnelle peuvent être déclarés dans votre déclaration de revenus. Si vous êtes travailleur indépendant, le dépôt de la déclaration de TVA peut engendrer un remboursement partiel de la TVA payée tout au long de l’année.
- Les frais médicaux : les dépenses médicales effectuées sur le territoire italien sont automatiquement déduits.
- Les frais d’éducation, y compris les frais d’enseignement primaire et universitaire, sont déductibles jusqu’à un certain montant.
- Des déductions et des avantages sont disponibles pour les membres de la famille à charge, y compris les conjoints et les enfants à charge, avec des montants maximaux variables en fonction de l’âge et du revenu total de la personne à charge. La loi de finances 2024 a relevé le seuil de revenu non imposable à 2 000 euros pour les personnes ayant des enfants à charge.
- Des déductions pour logement : elles comprennent les intérêts hypothécaires pour les propriétés résidentielles principales, des déductions spécifiques pour le loyer et diverses primes pour les rénovations immobilières, telles que l’installation de panneaux solaires et les améliorations d’isolation, si vous possédez un bien immobilier.
- Les contributions caritatives : les dons à une œuvre de bienfaisance, à une organisation à but non lucratif ou à une institution religieuse sont des dépenses déductibles des impôts.
Comment puis-je demander des déductions d’impôt sur le revenu en tant que ressortissants étrangers en Italie ?
La demande de déductions fiscales en Italie est simplifiée grâce au formulaire pré-rempli disponible en ligne, fourni par l’Agenzia delle Entrate (l’agence fiscale italienne). Ce formulaire simplifie le processus de déclaration en incluant les déductions et exonérations potentielles auxquelles vous avez droit en vertu du code fiscal italien.
Les dates limites importantes pour demander des déductions fiscales en Italie
Il est essentiel de respecter les délais de dépôt des déclarations fiscales en Italie pour éviter les pénalités en cas de retard de dépôt. Voici les dates à connaître :
- En ce qui concerne le formulaire 730 : si vous remplissez votre déclaration en ligne, la date limite de soumission est le 30 septembre de l’année suivant l’année fiscale.
- En ce qui concerne le formulaire Redditi PF : la date limite de soumission est le 15 octobre de l’année suivant l’année fiscale. Si vous remplissez votre déclaration par courrier, vous devez envoyer votre formulaire sous format papier entre le 2 mai et le 30 juin.
- En ce qui concerne les non-résidents : ceux qui se trouvent à l’étranger au moment du dépôt de la déclaration de revenus et qui ne sont pas en mesure d’envoyer la déclaration de revenus par voie électronique ont jusqu’au 30 novembre de l’année suivant l’année fiscale pour soumettre le formulaire Redditi PF par courrier recommandé ou tout autre moyen équivalent.
Quelques conseils pour maximiser les déductions fiscales en Italie
Voici quelques conseils pour tirer le meilleur parti de vos déductions fiscales :
- Restez informé de tous les avantages fiscaux et stratégies de déduction possibles.
- Consultez régulièrement les dernières mises à jour du régime fiscal pour être au courant de tous les conseils vous permettant de faire des économies d’impôt.
- Organisez et conservez toute la documentation nécessaire tout au long de l’année fiscale servant à justifier vos demandes.
- Planifiez à l’avance ; cela vous permettra de profiter pleinement des avantages fiscaux disponibles, d’optimiser vos déductions fiscales et de réduire potentiellement votre obligation fiscale globale.
Les erreurs courantes à éviter lors de la déclaration de revenus
L’une des erreurs les plus courantes lors de la déclaration de revenus en Italie est le non-respect des délais de dépôt, ce qui peut entraîner des pénalités. Un autre piège courant dans lequel tombe de nombreux contribuables est l’ajout d’informations incorrectes dans leur déclaration de revenus, ce qui peut déclencher des contrôles ou mener au refus de déductions valables.
Où obtenir de l’aide en matière de déductions fiscales en Italie ?
Si vous avez besoin d’aide pour votre déclaration de revenus, l’Italie propose une variété de ressources.
- Des conseillers fiscaux et des professionnels qualifiés peuvent vous fournir des conseils personnalisés adaptés à votre situation particulière.
- Le site Web officiel de l’administration fiscale italienne, l’Agenzia delle Entrate, contient des informations détaillées à propos de toutes les questions liées à la fiscalité.
- Des lignes d’assistance gouvernementales et des ressources d’assistance fiscale en ligne sont facilement accessible pour vous aider et pour répondre à vos questions concernant le processus fiscal. Appelez l’Agenzia delle Entrate depuis l’Italie au 800 90 96 96 (numéro gratuit depuis un poste fixe) ou au 06 97617689 (depuis un mobile) ; ou au +39 06 96668907 depuis l’étranger.
Comprendre le système fiscal italien
Le gouvernement italien applique un système d’impôt sur le revenu progressif connu sous le nom d’IRPEF. Cela signifie que votre taux d’imposition sur le revenu dépend de votre revenu d’emploi total (23 % sur les premiers 28 000 EUR ; 35 % entre 28 000 et 50 000 EUR ; et 43 % au-delà de 50 000 EUR, à compter de 2024).
En général, les citoyens de l’UE et les résidents fiscaux hors UE en Italie sont soumis aux mêmes réglementations et avantages fiscaux que les citoyens italiens.
Les ressortissants étrangers en Italie bénéficient de diverses déductions fiscales. En cas de doute, contactez les autorités fiscales compétentes ou consultez un conseiller fiscal pour obtenir de l’aide.
Questions fréquemment posées
Q : Quels sont les critères d’éligibilité aux déductions fiscales en Italie ?
R : L’éligibilité aux déductions fiscales varie, mais les règles fiscales italiennes prévoient généralement que les résidents et les non-résidents peuvent demander des déductions. Cela inclut les citoyens de l’UE et des pays tiers. Cela inclut également les citoyens italiens qui vivent à l’étranger et sont considérés comme des non-résidents à des fins fiscales. Dans ce cas, ils doivent s’inscrire auprès de l’AIRE (Anagrafe degli Italiani Residenti all’Estero), le registre des ressortissants italiens vivant à l’étranger.
Q : Comment puis-je déduire les frais d’éducation en tant que déductions fiscales en Italie ?
R : Vous pouvez déduire les frais d’éducation de vos enfants à charge en soumettant les reçus de frais de scolarité avec votre déclaration de revenus, dans la section relative aux frais d’éducation.
Q : De quels documents ai-je besoin pour déduire les frais de santé ?
R : Les documents requis pour déduire les frais de santé comprennent généralement les factures médicales et les preuves de paiement, que vous devez joindre à la déclaration de revenus.
Q : Quelle est la date limite pour déposer les demandes de déductions fiscales en Italie ?
R : La date limite de dépôt des déclarations fiscales est le 15 octobre pour le dépôt en ligne ou le 30 juin pour le dépôt sous format papier.
Q : Puis-je déduire les frais encourus pour mon bureau à domicile de mes impôts en Italie ?
R : Oui, les contribuables qui travaillent à domicile peuvent bénéficier de déductions pour leur bureau à domicile. Vous devez fournir des documents pour pouvoir déduire les frais du bureau de la période fiscale applicable.
Q : Quelles sont les erreurs courantes à éviter lors de la déclaration de vos revenus fiscaux ?
R : Les erreurs courantes comprennent les déclarations inexactes, les déclarations tardives et les documents inadéquats. N’oubliez pas de vérifier également si votre pays d’origine a conclu une convention fiscale avec l’Italie, ce qui peut vous aider à réduire votre revenu imposable.
Q : Puis-je déclarer mes impôts italiens en anglais ?
R : Non, les formulaires ne sont disponibles qu’en italien. Certaines ressources et informations sont disponibles en anglais.
Q : Dois-je déclarer les revenus perçus dans d’autres pays ?
R : Oui, vous devez déclarer tous les revenus mondiaux. Toutefois, seuls les revenus de source italienne sont imposables.
