L’Allemagne est un pays attrayant pour les expatriés en raison du coût de la vie abordable et de la connaissance généralisée de l’anglais. Cependant, s’installer dans un nouveau pays implique la nécessité de se familiariser avec son système fiscal, qui peut être considérablement différent de celui de votre pays d’origine.
Pour vous aider lors de cette transition, l’équipe de Remitly a rassemblé quelques conseils relatifs aux déductions fiscales allemandes. Poursuivez la lecture de cet article pour en savoir plus sur les types de déductions les plus courantes, les procédures, les échéances importantes et bien plus encore.
Qui peut demander des déductions fiscales en Allemagne ?
Les ressortissants étrangers qui résident en Allemagne depuis plus de six mois deviennent des résidents au regard des lois fiscales. Ils doivent donc déclarer leurs revenus chaque année civile. Cette obligation concerne les salariés, les travailleurs indépendants et les étudiants. Que vous soyez célibataire ou marié, toute personne tenue de déclarer ses revenus annuels peut également demander des déductions.
N’oubliez pas que l’administration fiscale nationale allemande déduit 1 000 euros de frais professionnels dans le cadre de votre déclaration fiscale annuelle. Quelle que soit votre catégorie fiscale, vous n’avez pas besoin de prouver quoi que ce soit pour bénéficier de cette somme forfaitaire. Cependant, si vos dépenses annuelles dépassent cette déduction, vous pouvez demander des déductions supplémentaires.
Quelles sont les déductions fiscales allemandes les plus courantes ?
L’Allemagne propose diverses déductions fiscales pour vous aider à économiser de l’argent et à réduire le montant global de votre impôt.
Certaines des déductions fiscales les plus courantes en Allemagne comprennent :
- Les cotisations de sécurité sociale : tout montant que vous payez pour une assurance maladie, chômage ou retraite est une dépense de sécurité sociale déductible.
- La pension alimentaire : si vous êtes en instance de divorce, vous pouvez déduire jusqu’à 13 805 EUR de dépenses annuelles de pension alimentaire.
- Les frais de garde d’enfants : les couples mariés ou les parents isolés avec enfants peuvent demander jusqu’à 4 000 EUR par enfant pour les frais annuels de garde d’enfants. Les enfants doivent être âgés de moins de 14 ans ou souffrir d’un handicap pour continuer à bénéficier de cette aide.
- L’assurance éligible : l’assurance qui vous couvre contre les accidents du travail est une dépense professionnelle valable. Cela comprend la responsabilité civile professionnelle, l’assurance accident, les soins de longue durée et l’assurance de protection juridique.
- Les dons de bienfaisance : comme de nombreux pays, l’Allemagne accepte les dons de bienfaisance en tant que déductions fiscales.
- Les déplacements domicile-travail : les contribuables allemands peuvent demander une déduction fiscale annuelle pour leurs déplacements professionnels pouvant aller jusqu’à 4 500 Euros. Ainsi, par exemple, si vous vous rendez quotidiennement en Suisse, chaque kilomètre équivaut à 0,30 Euros non imposable. Si vous estimez que vos frais de déplacement dépassent le montant forfaitaire, vous pouvez demander des déductions supplémentaires. Vous devrez présenter tous les reçus et les billets pertinents.
- Le matériel de travail : certain matériel nécessaire au travail sont déductibles des impôts, comme les vêtements de travail, les ordinateurs, les téléphones, les logiciels et les outils de travail. Si leur valeur ne dépasse pas 952 EUR, ces dépenses peuvent être déduites immédiatement.
- Les frais du foyer : les frais du second foyer utilisé à des fins professionnelles sont déductibles des impôts, ainsi que les loyers, les meubles, l’ameublement et les déplacements entre les lieux.
Comment puis-je demander des déductions fiscales en Allemagne ?
La première étape pour s’y retrouver dans le système fiscal allemand consiste à obtenir un numéro d’identification fiscale. Les nouveaux arrivants dans le pays doivent procéder à cette étape dans les 14 jours suivant leur arrivée. Il vous sera ainsi possible d’ouvrir un compte bancaire. Si vous avez un employeur, il a besoin de ce numéro pour vous payer et pour payer vos charges sociales.
Si vous êtes salarié, une partie de votre salaire est automatiquement versée au Bureau fédéral des impôts (Finanzamt). À la fin de chaque année fiscale, les fonctionnaires déterminent si vous avez payé le montant adéquat et vous envoient soit une facture, soit un remboursement. La soumissions de déductions valides vous permet de déterminer le résultat correct et augmente vos chances d’obtenir un remboursement d’impôt élevé.
Pour les travailleurs indépendants, le montant de l’impôt diffère car il n’y a pas de retenue immédiate sur leur revenu brut. Les travailleurs indépendants doivent soumettre une déclaration fiscale annuelle. À partir de là, vous pouvez déterminer votre taux d’imposition sur le revenu en fonction de vos revenus annuels.
Quelles sont les échéances principales pour demander des déductions en Allemagne ?
Le 31 juillet de l’année suivante est la date limite ordinaire pour soumettre votre déclaration de revenus annuelle en Allemagne. En d’autres termes, votre déclaration de revenus 2023 doit être déposée au plus tard le 31 juillet 2024. Les prolongations de délai suivantes sont également possibles dans le cas où vous engagez un conseiller fiscal pour payer les impôts des années précédentes :
- La date limite pour la déclaration de revenus 2022 : le 31 juillet 2024,
- La date limite pour la déclaration de revenus 2023 : le 2 juin 2025,
- La date limite pour la déclaration de revenus 2024 : le 30 avril 2026.
Existe-t-il des conseils pour maximiser les déductions fiscales allemandes ?
Outre le fait de payer à temps, voici quelques moyens de réduire le montant de vos impôts en Allemagne grâce aux déductions.
- Faites la différence entre les dépenses personnelles et professionnelles.
- Séparez les dépenses de l’entreprise des dépenses personnelles grâce à une comptabilité précise.
- Conservez vos reçus pour valider les déductions.
- Profitez à la fois des déductions et des allocations personnelles.
Quelles sont les erreurs courantes à éviter lors de la demande de déductions fiscales en Allemagne ?
Voici quelques erreurs courantes à éviter lors de la déclaration de revenus en Allemagne :
- Une classification incorrecte des dépenses : assurez-vous de classer correctement vos dépenses, sinon vous pourriez être confronté à des retards, à des déductions perdues, voire à des pénalités.
- La perte des reçus : certaines déductions fiscales ne sont possibles qu’en contrepartie du justificatif de la transaction. Gardez vos reçus de manière organisée, en particulier ceux qui se rapportent aux frais professionnels et de déplacements.
- Négliger les déductions admissibles : recherchez toutes les déductions potentielles, y compris les frais de déplacement et les cotisations d’assurance chômage, pour réclamer tout ce à quoi vous avez droit.
- Ignorer les accords fiscaux : selon votre nationalité, votre pays d’origine peut avoir conclu un accord fiscal avec l’Allemagne, vous permettant d’éviter la double imposition.
- Le non-respect des délais : si vous ne respectez pas le délai imparti pour la déclaration des impôts en Allemagne, vous risquez une pénalité de retard. En règle générale, l’amende s’élève à 0,25 % du montant dû pour chaque mois de retard de déclaration. Selon la législation fiscale allemande, la pénalité minimale est de 25 EUR par mois.
- Ne pas être au courant des impôts supplémentaires : en Allemagne, il existe des impôts supplémentaires, comme la surtaxe de solidarité (Solidaritaetszuschlag). Il s’agit d’une surtaxe de 5,50 % sur le montant de l’impôt sur le revenu, de l’impôt sur les plus-values et de l’impôt sur les sociétés que vous devez payer. Il existe également l’impôt ecclésiastique allemand, qui représente 9 % supplémentaire sur votre impôt sur le revenu.
Où puis-je obtenir de l’aide concernant mes déductions fiscales allemandes ?
Vous trouverez ci-dessous quelques ressources permettant de vous y retrouver à travers les déductions fiscales allemandes :
- Les plateformes en ligne : des sites Web comme Taxfix et Wundertax peuvent vous aider à remplir votre déclaration de revenus allemande et répondre à vos questions à propos des déductions. Vous pouvez également avoir recours à d’autres outils utiles tels que le calculateur d’impôt sur le revenu allemand.
- Les conseillers et prestataires fiscaux : l’aide professionnelle de conseillers fiscaux est également une bonne option pour obtenir une assistance en matière de déduction fiscale.
- Les associations : il existe des associations d’assistance fiscale qui fournissent une assistance en fonction du montant de vos revenus.
- Les ressources du gouvernement allemand : ELSTER (Electronic Tax Return) est un portail numérique proposant des conseils précieux pour la déclaration de revenus en Allemagne.
Questions fréquemment posées
Quels sont les critères d’éligibilité aux déductions fiscales en Allemagne ?
Les citoyens européens et non européens qui résident en Allemagne depuis plus de six mois deviennent des résidents fiscaux. Ils doivent à leur tour déclarer leurs impôts chaque année. Cela inclut les expatriés, les salariés et les travailleurs indépendants. Les déductions fiscales éligibles comprennent :
- Les dépenses liées au travail,
- Les cotisations de sécurité sociale,
- Les autres déductions.
Comment puis-je demander des déductions en raison des études en Allemagne ?
Si vous envisagez de déduire les frais d’études de votre déclaration de revenus allemande, veillez à conserver tous les reçus et justificatifs. En fin de compte, vous devrez prouver que ces dépenses sont nécessaires à l’acquisition, à la sécurisation ou au maintien de revenus. Les déductions fiscales pour frais d’études sont valables pour :
- Les cours liés à votre emploi,
- Les formations pertinentes,
- Les activités éducatives.
Quels documents sont nécessaires pour demander une déduction pour frais médicaux ?
Pour demander une déduction fiscale pour frais médicaux ou pour soins de santé, les documents requis pour les résidents allemands sont les reçus et les preuves de paiement. Ces documents doivent être organisés et soumis avec votre déclaration de revenus annuelle. Cela s’applique à tout ce qui concerne :
- Les cotisations d’assurance maladie,
- Les traitements médicaux,
- Les ordonnances,
- Les autres frais médicaux connexes.
Quelle est la date limite pour déposer sa déclaration d’impôts en Allemagne ?
La date limite de dépôt des déclarations d’impôts en Allemagne est le 31 juillet de l’année civile suivante. Toutefois, il existe des prolongations de délai si vous faites appel à un conseiller fiscal.
Puis-je déduire les frais associés à un bureau à domicile de mes impôts en Allemagne ?
Oui, vous pouvez déduire les frais de bureau à domicile de vos impôts allemands. Il vous suffit de disposer d’un espace de travail dédié à domicile avant de déduire les frais de bureau de votre revenu imposable. Conservez les reçus et les documents justificatifs de ces demandes afin de réduire votre revenu imposable en appliquant la déduction des dépenses suivantes non imposables :
- Une partie du loyer,
- Les services publics,
- Les fournitures de bureau.
Quelles sont les erreurs courantes à éviter lors de la demande de déductions fiscales en Allemagne ?
Certaines des erreurs les plus courantes concernant les déductions fiscales allemandes comprennent :
- La mauvaise classification des dépenses,
- La perte de reçus,
- La négligence envers certaines déductions admissibles,
- L’ignorance des conventions fiscales visant à éviter la double imposition,
- Le non-respect des délais de déclaration,
- La non-tenue de registres précis,
- L’oubli des taxes supplémentaires, comme la surtaxe de solidarité.
Conclusion
Comprendre les autorités fiscales allemandes peut vous aider à gérer vos finances et à réduire vos obligations fiscales. Cela implique de rester informé de la législation fiscale en vigueur à Berlin et tenir des registres précis pour demander les déductions appropriées. C’est ainsi que vous pouvez bénéficier d’une bonne gestion financière et donc, plus de temps et plus d’argent.
