Last updated on septiembre 26th, 2024 at 02:09 pm
Hemos preparado esta guía de Remitly para ofrecerte una visión completa del proceso de declaración de impuestos en Alemania para no residentes, desde determinar tu obligación fiscal hasta presentar tu declaración de impuestos sobre la renta.
¿Quiénes deben presentar impuestos como no residentes en Alemania?
Cualquier persona con ingresos sujetos a impuestos procedentes de fuentes alemanas debe declarar impuestos para cumplir con las leyes fiscales del país.
Si tienes una residencia permanente en Alemania o pasas más de 183 días de un año calendario en Alemania, incluyendo viajes y vacaciones, se te considera residente a efectos fiscales y debes declarar tanto los ingresos nacionales como los extranjeros.
Si eres considerado no residente, sólo necesitas pagar impuestos sobre los ingresos de origen alemán. Esto incluye las siguientes fuentes de ingresos:
- Impuesto sobre el salario: expatriados no residentes que trabajan para un empleador alemán.
- Autónomos: los freelancers que no están comprometidos con un solo empleador y trabajan para varios clientes. Si prestas servicios en Alemania como freelancer o contratista, pero vives en el extranjero, debes pagar impuestos en Alemania sobre tus ingresos alemanes.
Algunos países, incluyendo el Reino Unido, EE. UU., España, Francia, Canadá, India, Japón, Australia, China y Suiza, tienen tratados de doble imposición con Alemania. Los no residentes de estos países pueden evitar pagar impuestos sobre la renta dos veces. El Ministerio Federal de Finanzas tiene la lista completa de países.
¿Qué documentos necesitas para declarar impuestos como no residente en Alemania?
El primer paso para presentar tu declaración de impuestos sobre la renta en Alemania es reunir todos los documentos requeridos.
Hemos preparado esta lista para ayudarte:
- Pasaporte o tarjeta de identificación: se te solicitará comprobante de identidad.
- Número de identificación fiscal (Steueridentifikationsnummer): este es tu número de impuesto individual emitido por las autoridades fiscales alemanas (Finanzamt).
- Declaraciones de ingresos: documentos que demuestren tus ingresos, ya sea recibos de salario, facturas, dividendos o pagos de alquiler.
- Detalles de una cuenta bancaria: para recibir cualquier reembolso de impuestos al que tengas derecho.
- Recibos de gastos: documentación de cualquier gasto deducible, como las contribuciones al seguro de salud o gastos comerciales.
- Formulario de declaración de impuestos: el formulario apropiado para no residentes, disponible en la plataforma en línea ELSTER.
- Certificados de doble imposición: para evitar ser gravado tanto en Alemania como en tu país de origen, si corresponde.
Cómo obtener tu número de identificación fiscal alemán
Debes tener un número de identificación fiscal alemán (Steuernummer) para presentar impuestos. Regístrate en tu oficina de impuestos local (Finanzamt) para obtenerlo.
Así es cómo puedes solicitarlo:
- Prepara los documentos requeridos: esto incluye tu pasaporte, comprobante de tu dirección residencial en Alemania y, si eres autónomo o estás comenzando un negocio, el formulario de registro correspondiente (Fragebogen zur Steuerlichen Erfassung).
- Presenta tus documentos: incluyendo los formularios requeridos. Puedes pedir a tu oficina de impuestos que te aclare qué formularios necesitas. Si no estás físicamente presente en Alemania, es posible que necesites designar un Representante Fiscal.
Recibirás tu Steuernummer por correo. Pueden tardar varias semanas en procesar tu solicitud.
¿Cómo declarar impuestos como no residente en Alemania?
Ahora que tus documentos y número de identificación fiscal están en orden, veamos el procedimiento de presentación:
- Elige un método de presentación: las autoridades fiscales alemanas permiten presentar declaraciones de impuestos en formato papel o completamente en línea.
- En línea: utiliza ELSTER, el portal oficial de declaración de impuestos en línea en Alemania, que está disponible en inglés.
- En papel: Puedes obtener los formularios de declaración de impuestos en el Finanzamt o descargarlos de su sitio web, completarlos y enviarlos por correo.
- Completa el formulario de declaración de impuestos: incluye todas las fuentes de ingresos, las deducciones fiscales aplicables y los créditos.
- Envía el formulario: puedes presentar tu declaración de impuestos completa en línea a través de la plataforma ELSTER o enviarla por correo a tu oficina local de Finanzamt.
- Paga cualquier impuesto adeudado: asegúrate de haber liquidado cualquier obligación fiscal pendiente para evitar multas o sanciones.
Fechas clave para la declaración de impuestos en Alemania
El calendario fiscal en Alemania corre en paralelo con el año calendario. Esto ayuda a recordar las fechas clave para presentar tus declaraciones. Existen plazos establecidos para presentar tu declaración de impuestos para el año anterior.
Las fechas más importantes a conocer son:
- Fecha límite anual de declaración de impuestos: todos los impuestos deben haberse presentado exitosamente antes del 31 de julio del año calendario siguiente. Por ejemplo, la declaración de impuestos para el año 2023 debe presentarse antes del 31 de julio de 2024.
- Plazo extendido: si necesitas más tiempo, podrías considerar los servicios de un asesor fiscal. Los asesores fiscales profesionales son útiles para quienes tienen arreglos más complicados, y pueden presentar tus impuestos hasta el 28 de febrero del año fiscal siguiente.
- Pagos trimestrales anticipados: es posible que las personas autónomas y aquellas con ingresos significativos no salariales deban realizar pagos anticipados trimestrales basados en las obligaciones fiscales estimadas. Estos pagos generalmente vencen el décimo día de marzo, junio, septiembre y diciembre.
Sanciones
Si no cumples con alguno de los plazos mencionados, estarás sujeto a los siguientes recargos:
- Multa por presentación tardía: generalmente el 0.25% del impuesto adeudado por mes.
- Intereses sobre pagos atrasados: 0.5% por mes sobre las cantidades atrasadas.
Clases de impuestos en el sistema fiscal alemán
Tu clase de impuesto influye en tu tasa impositiva. Hay seis clases de impuestos:
- Clase de impuesto I (Steuerklasse I): para individuos solteros, incluyendo los divorciados o viudos.
- Clase de impuesto II (Steuerklasse II): para padres solteros.
- Clase de impuesto III (Steuerklasse III): típicamente para personas casadas que son el único o principal sustentador del hogar.
- Clase de impuesto IV (Steuerklasse IV): para parejas casadas con ingresos similares.
- Clase de impuesto V (Steuerklasse V): para personas casadas sin ingresos o cuyos ingresos totales son menores que los de su cónyuge.
- Clase de impuesto VI (Steuerklasse VI): para individuos que tienen múltiples empleos.
Elegir la clase de impuestos correcta te ayuda a evitar pagar más impuestos sobre la renta de lo necesario.
¿Cuáles son las tasas de impuestos sobre la renta en Alemania?
Alemania tiene una tasa impositiva progresiva tanto para residentes como para no residentes. Según tus ingresos anuales, los tramos de impuestos sobre la renta para 2024 son los siguientes:
- 0% a 14%: hasta 11,604 EUR.
- 14% a 42%: de 11,605 EUR a 66,760 EUR.
- 42%: de 66,761 EUR a 277,825 EUR.
- 45%: más de 277,825 EUR.
Los residentes fiscales también pagan un recargo de solidaridad, así como un impuesto eclesiástico si son miembros de una comunidad religiosa reconocida. Los no residentes no están obligados a hacer estos pagos.
Puedes deducir varios costos de tus ingresos para reducir tu obligación fiscal. Dependiendo de tu situación, los siguientes costos pueden estar exentos de impuestos:
- Gastos comerciales: deducciones para personas autónomas o propietarios de negocios.
- Costos de viaje y desplazamiento: relacionados con el trabajo.
- Contribuciones al seguro de salud: libres de impuestos solo si pagas un seguro de salud alemán.
- Contribuciones a la seguridad social: incluyendo seguro de desempleo y seguro de atención.
- Donaciones benéficas: a organizaciones aprobadas.
- Deducción estándar: alivio fiscal estándar para varios gastos.
Errores comunes a evitar
La declaración de impuestos es un asunto complicado, por eso aquí te explicamos cómo evitar caer en algunos de los errores fiscales más comunes en Alemania. Estos incluyen:
- Número de identificación fiscal incorrecto: siempre verifica tu Steueridentifikationsnummer.
- Perder los plazos: declara a tiempo para aprovechar los alivios fiscales y evitar sanciones.
- Cifras inexactas: informa con precisión todos los ingresos y deducciones.
- Ignorar los acuerdos de doble imposición: aprovecha los tratados fiscales entre Alemania y tu país de residencia para evitar ser gravado dos veces por los mismos ingresos.
¿Dónde obtener ayuda?
- Asesores y consultores fiscales: encuentra un consultor fiscal registrado aquí. Los precios dependerán de tu situación específica.
- Soporte de ELSTER: ofrece ayuda en línea en su sitio web.
- Finanzamt: contacta a tu oficina de impuestos local para preguntas específicas.
- Sitios web oficiales: consulta las autoridades fiscales alemanas para obtener información completa.
Declarar impuestos como no residente en Alemania puede ser complejo. En caso de duda, un profesional fiscal puede ayudarte a tomar la dirección correcta. Alternativamente, puedes consultar el portal oficial de la Oficina Tributaria Alemana, disponible (en su mayoría) en inglés.
Preguntas frecuentes
¿Los no residentes pagan impuestos en Alemania?
Los no residentes con ingresos de origen alemán tienen obligaciones fiscales.
¿Qué documentos se necesitan para declarar los impuestos en Alemania?
Los documentos requeridos incluyen formularios fiscales, prueba de ingresos, detalles de la cuenta bancaria y otra documentación fiscal relevante.
¿Cuál es la fecha límite para declarar impuestos en Alemania?
La fecha límite para declarar tus impuestos es típicamente el 31 de julio del año siguiente. Podrías acceder a un plazo extendido hasta el 28 de febrero si trabajas con un asesor fiscal. La presentación tardía implica sanciones.
¿Debo declarar los ingresos obtenidos en otros países?
Como no residente, sólo necesitas declarar los ingresos sujetos a impuestos generados en fuentes alemanas.
¿Puedo presentar mis impuestos en Alemania en inglés?
El idioma oficial para la presentación de impuestos en Alemania es el alemán. Sin embargo, si necesitas asistencia en inglés, muchos consultores fiscales (Steuerberater) hablan inglés y pueden ayudarte con tu declaración de impuestos. Alternativamente, algunos proveedores de servicios de presentación de impuestos en línea pueden guiarte a través del proceso de declaración de impuestos en inglés.
¿Qué es el impuesto eclesiástico?
Este es un porcentaje adicional del impuesto sobre la renta (generalmente 8 o 9%) que debes pagar si eres miembro de una comunidad religiosa reconocida en Alemania. Esto generalmente es solo para residentes alemanes.
¿Qué es el recargo de solidaridad?
El recargo de solidaridad es un impuesto adicional para los residentes alemanes introducido en 1991 para ayudar a financiar los costos asociados con la reunificación de Alemania Oriental y Occidental. En 2021, el recargo fue abolido para la mayoría de los contribuyentes.
¿Puedo solicitar prestaciones por desempleo siendo no residente en Alemania?
Podrías ser elegible para prestaciones por desempleo siendo no residente, dependiendo de tus circunstancias. Contacta a la Agencia de Empleo (Agentur für Arbeit) para obtener más información sobre tu elegibilidad y cómo solicitarlas.
¿Qué es el impuesto de retención?
El impuesto de retención se aplica a los no residentes en Alemania con ciertos ingresos, incluyendo los ingresos por intereses, ingresos por dividendos y ganancias de capital. Consulta a un asesor fiscal para asegurarte de cumplir con las normas y para ayudarte a minimizar tu carga fiscal según tus circunstancias.
