Last updated on septiembre 4th, 2024 at 04:28 pm
Presentar la declaración de impuestos como no residente en Suecia puede ser sencillo, siempre que tengas una idea clara de los requisitos definidos por la legislación fiscal del país. Desde expatriados que trabajan en Estocolmo hasta inversores que obtienen dividendos de empresas suecas, saber cómo gestionar las obligaciones fiscales es fundamental. Esta guía de Remitly te orientará sobre el proceso de presentación de tu declaración de impuestos en Suecia como no residente.
¿Quién debe declarar impuestos como no residente en Suecia?
El sistema fiscal de Suecia comprende el impuesto sobre la renta y la seguridad social pagado por el empleador. Los ciudadanos suecos solo pagan el impuesto sobre la renta personal. Mientras tanto, los no residentes deben registrarse para el impuesto preliminar o SINK, el impuesto sobre la renta especial para residentes extranjeros.
Para calificar como no residente, debes ser un individuo que trabaje en Suecia para un empleador sueco o extranjero. Los no residentes presentan declaraciones de impuestos sobre los ingresos imponibles obtenidos como remuneración de fuentes suecas durante un año fiscal específico. Por lo tanto, si has pasado un tiempo en la tierra de köttbullar y luego te mudaste de nuevo a tu país de origen o aún tienes relaciones comerciales en Suecia, es posible que debas pagar impuestos.
Los ingresos imponibles abarcan varias fuentes potenciales, entre ellas:
- Ingresos laborales: trabajas para un empleador sueco o realizas trabajos en Suecia durante más de seis meses para una empresa con sede en otro lugar.
- Ingresos por cuenta propia: realizas negocios en Suecia u ofreces servicios independientes a empresas con sede allí.
- Ingresos por alquiler: posees una propiedad en Suecia y obtienes ingresos por alquiler.
- Ingresos por inversiones: recibes dividendos o intereses de empresas o bancos suecos.
- Ganancias de capital: has vendido un activo sueco, como acciones o propiedades.
Sin embargo, las asociaciones progresivas y los tratados contra la doble imposición significan que los ciudadanos de otros países de Europa, en particular los estados de la UE/EEE, no tienen que pagar impuestos en Suecia.
¿Qué documentos necesitas para presentar impuestos como no residente?
Al preparar tu declaración de impuestos sueca, el primer paso es recopilar tu documentación. A continuación, se incluye una breve lista de comprobación:
- Documento de identidad personal: pasaporte o documento nacional de identidad para fines de verificación.
- Número personal sueco (personnummer): es un número de identidad personal individual emitido por la Agencia Tributaria sueca (Skatteverket) si has vivido y trabajado en Suecia. Alternativamente, se te puede asignar un número de coordinación fiscal especial si siempre has sido considerado no residente en Suecia.
- Comprobante de ingresos: documentos como recibos de sueldo, facturas de trabajo por cuenta propia, declaraciones de ingresos por alquiler e informes de inversiones.
- Detalles de cuenta bancaria: para realizar pagos o recibir reembolsos de impuestos.
- Recibos de gastos: para demostrar cualquier gasto deducible, como viajes, pagos de seguros sociales o costos relacionados con la empresa.
- Formulario de declaración de impuestos: completa el formulario SINK y verifica que todos tus datos personales sean correctos.
- Certificados de doble imposición: según tu elegibilidad, garantiza que no pagues impuestos sobre los mismos ingresos en Suecia y en tu país de origen.
Cómo presentar el impuesto a la renta como no residente en Suecia
Con tu número personal sueco (personnummer) o un número de coordinación para fines fiscales, el procedimiento de presentación de la declaración de la renta es bastante rápido y simple:
1. Elige el formulario de impuestos correcto
Selecciona el formulario de solicitud SINK para tu declaración de la renta si has trabajado y obtenido ingresos laborales en Suecia durante menos de seis meses. Alternativamente, puedes seleccionar el formulario de declaración de la renta para ingresos comerciales y gastos relacionados.
2. Completa la declaración de la renta
Presenta la declaración de la renta en línea utilizando el servicio electrónico de la autoridad fiscal sueca (Skatteverket). Disponible en inglés, ofrece un proceso de presentación conveniente y simplificado. También puedes utilizar opciones en papel; simplemente descarga y completa los formularios correspondientes.
3. Presenta tu declaración de impuestos
Presenta tu declaración de impuestos electrónicamente a través del sitio web de Skatteverket o envía los formularios en papel por correo a la Agencia Tributaria Sueca.
4. Paga los impuestos adeudados
Sigue las instrucciones proporcionadas por Skatteverket para liquidar cualquier obligación tributaria. Debes realizar los pagos personalmente a través de tu cuenta tributaria.
Fechas límite para declarar impuestos en Suecia
El año fiscal en Suecia va del 1 de enero al 31 de diciembre, lo que coincide con el año calendario. Esto hace que sea fácil recordar las fechas límite y las fechas clave de presentación cada año. Como no residente, normalmente presentarás tu declaración de impuestos sobre la renta personal antes del 2 de mayo del año siguiente al año fiscal.
Sanciones
La Agencia Tributaria sueca puede imponer sanciones de hasta tres cargos por presentación tardía, cada una de 1250 coronas suecas (aproximadamente 120 dólares estadounidenses) y un total de 3750 coronas suecas (alrededor de 360 dólares estadounidenses).
La presentación tardía de impuestos conlleva una sanción inicial por no cumplir con la primera fecha límite del 2 de mayo. Si no presentas tus impuestos dentro de los tres meses posteriores a esta fecha límite ordinaria, incurrirás en un segundo cargo por presentación tardía. Y si te demoras cinco meses o más, puedes terminar pagando una tercera multa.
¿Cuáles son las tasas y las deducciones fiscales para los no residentes suecos?
El sistema de impuestos sobre la renta sueco incluye tanto los impuestos nacionales como los municipales en la factura fiscal anual. Estas deducciones varían para los no residentes, dependiendo de la fuente y el monto de los ingresos:
- SINK: Solicita el SINK tan pronto como comiences a trabajar en Suecia para beneficiarte de la tasa impositiva reducida y fija del 25 % sobre la remuneración.
- Impuesto progresivo: Estas tasas de precios varían del 32 % al 52 % aproximadamente, dependiendo del municipio y los umbrales de ingresos para residentes suecos o no residentes de largo plazo.
- Impuesto sobre las ganancias de capital: Por lo general, comprende el 30 % de las ganancias por la venta de acciones y otros valores.
Como no residente, tienes derecho a solicitar una desgravación fiscal para reducir tu factura fiscal. Pueden aplicarse diferentes créditos y deducciones fiscales según las circunstancias individuales:
- Gastos de viaje: Deduce los costos incurridos al viajar a Suecia para trabajar.
- Gastos comerciales: Permite a los trabajadores autónomos deducir los gastos comerciales.
- Donaciones benéficas: Las donaciones a organizaciones aprobadas por Suecia pueden no estar sujetas a impuestos.
- Alivio de la doble imposición: Suecia tiene varios tratados fiscales con distintos estados de la UE/EEE y otras naciones, lo que te ayuda a evitar pagar los impuestos dos veces.
Errores comunes al presentar declaraciones de impuestos en Suecia
Las declaraciones de impuestos suelen ser complejas para los no residentes. Estos son algunos de los errores más comunes que se deben evitar:
- Usar el formulario incorrecto: asegúrate de utilizar el SINK para los ingresos laborales de corto plazo y el INK1 para otros tipos de ingresos. El servicio electrónico Skatteverket te ayudará a entender la diferencia.
- Incumplir los plazos: presenta la declaración a tiempo para evitar cargos y sanciones por demora.
- Informar incorrectamente: informa con precisión todos tus datos personales y fuentes de ingresos.
- Ignorar los tratados fiscales: aprovecha los acuerdos existentes para evitar la doble imposición si eres de un país elegible.
Dónde obtener ayuda para presentar la declaración de impuestos
Si conoces bien el sistema fiscal de Suecia, presentar la declaración de impuestos como no residente puede ser muy fácil. Las opciones de presentación en línea facilitan la tarea a quienes no viven en el país, y hay ayuda disponible a través de:
- Skatteverket: la Agencia Tributaria sueca ofrece amplios recursos y asistencia en inglés, así como un sistema de presentación totalmente digital disponible en línea.
- Servicios fiscales online: Existen varias plataformas online que ayudan a los no residentes en cuestiones fiscales. Por ejemplo, Tax Help Sweden puede ayudarte a preparar y presentar tu declaración de impuestos.
- Asesores fiscales: La asistencia profesional es una forma segura de simplificar el proceso de presentación y garantizar que cumplas con tus obligaciones fiscales a tiempo.
Preguntas frecuentes
¿Quién debe presentar la declaración de impuestos en Suecia?
Las personas que reciben una remuneración de empresas suecas deben pagar impuestos. Esto incluye a cualquier no residente que obtenga ingresos imponibles de fuentes suecas.
¿Cómo puedo convertirme en no residente a efectos fiscales?
Según la legislación fiscal sueca, puedes ser considerado residente fiscal si tienes inversiones o prestas servicios independientes en el país.
¿Estados Unidos tiene un tratado fiscal con Suecia?
Sí, Suecia tiene un tratado fiscal vigente con Estados Unidos. Esto garantiza que los ciudadanos estadounidenses que trabajan en Suecia eviten la doble imposición o el pago de impuestos extranjeros.
¿Tengo que declarar los ingresos que obtuve en otros países?
Los contribuyentes no residentes solo deben declarar los ingresos de fuentes suecas. A diferencia de los residentes, los no residentes generalmente no necesitan declarar sus ingresos en todo el mundo.
¿Puedo presentar mi declaración de impuestos sueca en inglés?
Sí, la autoridad fiscal sueca acepta declaraciones en inglés de contribuyentes extranjeros.
