Last updated on 3月 19th, 2024 at 10:55 上午
对于移民拥有的小型企业，及时报税并在截止日期前缴纳税款至关重要，可以为企业主省时省钱。企业主必须了解自己的税务责任，以避免代价高昂的罚款或利息。你可能读过一些网上流传的错误信息，声称移民无需纳税，或认为移民可获得特殊税费减免。然而，实际情况并非如此。作为移民企业家，你的纳税方式取决于企业结构。
要详细了解为特定企业类型纳税的信息，请阅读本文的建议，或咨询可以帮助你完成文书工作和缴纳税款的注册会计师。
企业结构类型
独资企业（独资经营者）
独资企业是最简单的企业结构类型。如果你在报税时没有为公司预先选择一种结构类型，政府会默认你的公司是独资企业。
在独资企业中，你本人全权控制业务。你的公司是你个人的延伸，所以其资产和负债均由你负责。
在大多数情况下，移民独资经营者会披露其商业资产和负债，并对利润纳税（将利润其视为个人收入进行纳税）。你还需缴纳自雇税，以支付社会保障和医疗保险税。你可以继续滚动到下面相关部分，了解有关此类税收的更多信息。
有限合伙企业
有限合伙企业 (LP) 由两个或多个共享公司所有权的个人组成。一位合伙人对公司的债务和义务承担无限责任。所有其他合作伙伴均承担有限责任。在这种企业结构中，主要合伙人对业务拥有最大控制权。
无论你是有限合伙企业中的哪类合伙人，你从业务中获得的利润都应在个人纳税申报表中予以申报。所有合伙人都将利润作为个人收入进行纳税。此外，所有合作伙伴都必须缴纳自雇税，以支付社会保障和医疗保险。
有限责任合伙企业
对于有限责任合伙企业，所有合伙人都承担有限责任。同时，所有合作伙伴也都享受平等的商业债务保护。这种类型的业务结构可确保你无需对其他合作伙伴的行动后果负责。
有限责任合伙企业的利润和损失将转入所有合伙人的个人所得税。每名合伙人都可能需要缴纳自雇税，具体取决于他们在公司中的角色，以及他们参与企业运营的程度。
有限责任公司
有限责任公司（LLC）是合伙企业和股份公司（corporation）之间的交叉。组成有限责任公司的合伙人称为成员。
这种业务结构保护你和其他成员免于承担相关责任，并让你可以避免缴纳公司税。相反，利润和损失会转入你的个人所得税。大多数有限责任公司成员也缴纳自雇税。
现在，你已经了解自己的企业结构类型。接下来，我们将介绍你可能需要支付的营业税类型。
联邦营业税
移民拥有的企业与美国其他企业一样，都需要缴纳相同的联邦税。
你的企业可能需要支付一系列联邦税，包括：
- 所得税：该税费基于贵公司的利润计算得出，并将转入独资经营者、有限合伙企业（LP）和有限责任合伙企业（LLP）的合伙人，以及有限责任公司（LLC）成员的个人纳税申报表。
- 自雇税：这包括医疗保险和社会保障。独资经营者、合伙人和有限责任公司成员通常缴纳自雇税。
- 工资税：如果你的企业有员工，则需要缴纳以下税款
- FICA 或社会保障和医疗保险税：这些税款由你每年支付，连同从员工工资中预扣的金额
- 联邦所得税：企业负责代扣员工联邦所得税，并在年底将款项上缴给联邦政府
- 联邦失业 (FUTA) 税：你需要缴纳该税款以资助联邦失业系统
消费税
根据你的业务范围，你可能需要支付消费税这一额外税款。
此类税款项目包括：
- 环境税
- 通讯和航空运输税
- 燃油税
- 对重型卡车、拖车和拖拉机的首次零售征税
- 针对特定商品或材料的制造商销售税或使用税
- 如果你的企业接受投注或从事彩票和博彩行业，则需缴税
州/省、城市和地方营业税
除了联邦税外，移民拥有的企业通常还需要缴纳州/省税款。你的企业也可能需要缴纳城市税和/或地方税。
州/省、城市和地方税的规章制度因地区而异。你可以联系美国财政部小型企业专家局，了解所在地区的具体规则。此外，你也可以查看我们提供的以下指南，了解在具体地区创业的详细信息：
物业税
如果你的企业拥有未开发的土地或建筑，则可能需要缴纳企业物业税，具体税率因地点而异。需要支付的金额取决于你的物业估值。当地税务机关会确定该金额，然后每年告诉你需要支付的费用。
某些地区还要求企业就以下项目缴纳企业个人物业税：
- 办公家具
- 零售店的货架、搁板和固定装置
- 电脑、复印机、收银机等设备
- 商务用品
当地税务机关可以为你提供具体信息，告诉你是否必须缴纳企业个人物业税，以及具体应税物品。
销售税和使用税
一些州/省还要求企业缴纳销售税和使用税。
- 销售税：适用于你购买、使用、出租或租赁的产品。
- 购买应税物品时，你的企业将在完成交易时缴纳销售税。
- 如果你销售应税物品，则需要向客户收取销售税，并将付款提交给所在州/省的税务部门。
- 使用税：该税费适用于贵公司从其他不征收销售税的州/省所购买的物品（但在你所在的州/省为应税物品）。
- 例如，如果你在另一个州/省购买物品，然后在你所在的州使用或储存，你可能需要缴纳使用税。
- 卖家和服务提供商不收取使用税。相反，买方负责报告和支付使用税。这意味着你无需向客户收取使用税。
销售和使用税法律因州/省而异。你可以咨询所在州/省的税务部门网站，获取更多信息。
关于移民营业税的更多建议
许多移民企业家对各种税收情况有疑问。针对移民所有企业在税收上的一些常见问题，以下提供了解答。
我需要支付预估税款吗？
在申报所得税时，如果独资经营者和合伙人预计来年至少将需要缴纳 1,000 美元税款，则通常需要每季度支付预估联邦税款。如果税务局要求你预估付款而你没有这样做，则你在提交年度所得税时可能会面临罚款。
你所在的州/省可能还需要你支付预估税款。会计师可以帮助你确定是否需要缴纳预估税。
我是否需要申请社会安全号码或 ITIN 号才能纳税？
是的，你需要拥有某类税务识别号才能报税和纳税。如果你没有联邦税号，将无法支付个人就公司利润所需缴纳的税款。个人税号有两种。
社会安全号码
在美国社会保障系统中，社会安全号码（SSN ）用于识别你的身份。该系统为年满 62 周岁的成年人、残障人士和视障人士提供补助。
如果你已合法进入美国并能够在该国合法工作，则可以申请 SSN。查看我们关于如何以美国移民身份申请社会安全卡的文章，了解更多信息。
个人报税识别号
个人报税识别号 (ITIN) 用于识别在美国工作和纳税但没有资格获得社会安全号码的人士。
如果你是具有外国身份的居民或无证移民，则需要申请 ITIN 号而不是 SSN号。我们提供了如何获得 ITIN 的指南，逐步引导你完成整个流程。
雇主识别号码
雇主识别号（EIN）是企业的税务识别号。美国国税局（IRS）使用此号码来识别企业。
如果你的企业将支付员工工资，你需要获得 EIN 号。此外，如果你需要在个人纳税申报表的基础上提交营业税申报表，也需要该号码。
你可以在线申请 EIN。在大多数情况下，你会在完成申请后立即收到获批通知以及该号码。
州/省税务识别号
在某些情况下，你还需要获得州/省税务识别号来支付销售税或其他税款。大多数州/省允许你在线申请此号码。你可以访问所在州/省的税务部门网站，进一步了解有关哪些企业需要该号码，以及在需要该号码时的具体申请方式。
移民在开办企业时可以获得税费减免吗？
在美国，移民并不享有任何类型的税费优惠待遇。这意味着，你在开办小型企业时没有资格享受专属的税收减免优惠。
但是，美国的所有企业主都可以将创业和组织成本作为支出列入减税项目。 IRS 第 535 号出版物解释了符合减税条件的支出类型。
作为移民，我是否需要花钱请会计师为企业报税？
如今，市场上有很多报税准备软件和在线服务可供选择。因此许多移民企业家想知道，他们是否可以自己报税，以避免花钱请会计师。自己报税确实可以节省准备费用，但如果你报税出现错误，可能会面临处罚，甚至会被审计。
注册会计师 (CPA) 不仅了解最新法规，还能够发现潜在的合法减税和避税项目。他们可以为你提供相关建议，帮助你更好地组建企业和管理费用，在未来降低税费。美国注册会计师协会提供了一个搜索工具，可帮助你找到所在地区的持牌注册会计师。
移民企业主也可以跟踪多项业务开支，自行处理其他财务事项。借助财务应用程序，你可以更全面地掌控小型企业财务状况，更轻松地追踪和分析关键财务数据。你可以查看我们为美国和英国新旧移民提供的财务应用程序列表，了解其中一些省时省力的规划工具，更轻松地为报税和纳税做好准备。
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