Last updated on Tháng Chín 14th, 2024 at 09:53 sáng
Singapore là điểm đến thu hút nhiều người nước ngoài nhờ sự an toàn, văn hóa đa dạng, ẩm thực phong phú, và cơ hội kinh doanh tuyệt vời. Những chính sách thuế ưu đãi cũng khiến quốc đảo này trở thành nơi lý tưởng cho người lao động ở mọi mức thu nhập, đặc biệt là những người có thu nhập cao. Với bài viết hướng dẫn cập nhật này của Remitly, bạn sẽ hiểu rõ hệ thống thuế tại Singapore và cách nộp thuế khi bạn là người không cư trú ở đây.
Những thông tin nhanh về hệ thống thuế của Singapore
Singapore có một hệ thống thuế linh hoạt với các mức thuế suất rất cạnh tranh trên toàn cầu đối với thu nhập từ công việc. Khi làm việc và kinh doanh ở đây, bạn sẽ phải chịu một số loại thuế như sau:
Tuy nhiên, nếu bạn là người không cư trú, bạn chỉ phải chịu thuế đối với các khoản thu nhập cá nhân hoặc những khoản liên quan đến khả năng làm việc và kiếm tiền tại Singapore. Điều này có nghĩa là bạn không phải nộp thuế cho thu nhập từ công việc ở nước ngoài. Các loại thu nhập khác, như thù lao giám đốc, sẽ được áp dụng một quy định thuế riêng.
Singapore không đánh thuế lên lợi nhuận vốn, cổ tức hay các khoản đầu tư. Thu nhập từ nước ngoài cũng được miễn thuế, trừ một số trường hợp đặc biệt. Cơ quan Thuế Singapore (Inland Revenue Authority of Singapore – IRAS) cung cấp thêm thông tin chi tiết về từng nghĩa vụ thuế trên trang web chính thức.
Những ai cần nộp thuế khi là người không cư trú tại Singapore?
Ở Singapore, bạn phải nộp thuế thu nhập nếu bạn thuộc một trong những trường hợp sau đây:
Bạn có tổng thu nhập hơn 22.000 SGD trong năm tài chính được đánh giá;
Bạn tự kinh doanh và có lợi nhuận ròng trên 6.000 SGD trong năm trước đó; hoặc
Bạn là một chuyên gia không cư trú và đã kiếm được thu nhập từ công việc tại Singapore trong năm trước đó.
Tôi có đủ điều kiện là người nộp thuế không cư trú không?
Mức thuế áp dụng cho người cư trú và không cư trú ở Singapore khác nhau đáng kể, vì vậy việc xác định tình trạng thuế của bạn là rất quan trọng. Công dân và thường trú nhân Singapore được hưởng mức thuế lũy tiến và nhiều ưu đãi cũng như miễn giảm, giúp giảm số thuế phải nộp một cách đáng kể. Họ cũng đóng góp trực tiếp vào Quỹ Tiết kiệm Trung Ương (CPF) và Chương trình Hưu trí Bổ sung (SRS).
Tuy nhiên, giống như nhiều quốc giakhác trênthế giới, có một số khác biệt trong cách đánh thuế đối với người không cư trú. Singapore định nghĩa người không cư trú là các chuyên gia nước ngoài có tay nghề, được ký hợp đồng làm việc cho một công ty tại Singapore. Những người này được chia thành các nhóm khác nhau đối với mục đích thuế, bao gồm:
Nghệ sĩ biểu diễn công cộng và các nhà tư vấn, huấn luyện viên, giảng viên đủ tiêu chuẩn;
Giảng viên hoặc diễn giả nước ngoài tổ chức hội thảo hoặc hội nghị;
Chuyên gia nước ngoài được mời chia sẻ chuyên môn kỹ thuật bởi các cơ quan chính phủ, cơ quan lập pháp, hoặc tổ chức tư nhân;
Luật sư và cố vấn pháp lý đủ tiêu chuẩn như King’s Counsels;
Cá nhân không cư trú làm việc cho công ty nước ngoài; và
Mức thuế suất và các khoản khấu trừ cho người không cư trú
Người nộp thuế không cư trú thường phải chịu mức thuế cao hơn, được tính theo tỷ lệ cố định là 22% trên toàn bộ thu nhập kiếm được tại Singapore. Bạn sẽ trả mức thuế này trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân thông qua Thuế Thu nhập Cá nhân (IIT) và Thuế khấu trừ, không phân biệt thu nhập của bạn là bao nhiêu.
Tuy nhiên, bạn có thể đủ điều kiện nhận một số khoản khấu trừ thuế, chẳng hạn như:
Chi phí công việc, bao gồm chi phí đi lại hoặc giải trí.
Các khoản khấu trừ cá nhân, bao gồm các khoản thế chấp, đóng góp từ thiện, phí hội viên, miễn giảm cho vợ/chồng, và chi phí y tế (áp dụng theo tỷ lệ phần trăm trên thu nhập chịu thuế).
Giảm trừ cá nhân cho thu nhập kiếm được hoặc cho con cái hoặc người trưởng thành có khuyết tật đủ tiêu chuẩn.
Các khoản khấu trừ và lỗ kinh doanh.
Miễn thuế theo chế độ làm cha mẹ.
Nếu quốc gia của bạn có hiệp định thuế với Singapore, bạn có thể đủ điều kiện nhận mức thuế thu nhập cá nhân thấp hơn, nhiều khoản khấu trừ hơn, hoặc các miễn trừ đặc biệt để tránh việc bị đánh thuế hai lần. Hãy kiểm tra tình trạng của bạn tại đây.
Bạn cần các tài liệu gì để nộp thuế tại Singapore?
Singapore nổi tiếng với quy trình nộp thuế đơn giản và dễ hiểu. Trước khi nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân, bạn sẽ cần chuẩn bị các tài liệu sau:
Tài khoản Singpass/Singpass Foreign User Account (SFA) của bạn
Xác nhận về thu nhập đầy đủ trong tài khoản ngân hàng của bạn
Mẫu IR8A nếu bạn không tham gia Chương trình Tự động Kê khai Thu nhập (AIS)
Thông tin về các người phụ thuộc nếu bạn yêu cầu giảm trừ mới
Chi tiết về thu nhập từ cho thuê và các loại thu nhập khác, nếu có
Số đăng ký kinh doanh hoặc số tham chiếu thuế nếu bạn là đối tác trong một doanh nghiệp hoặc lao động tự do
Tờ khai thuế đã điền đầy đủ thông tin, hoặc Mẫu M. Đối với các đối tác kinh doanh và lao động tự do, sử dụng Mẫu B để kê khai thuế thu nhập tại Singapore.
Cách nộp thuế cho người không cư trú tại Singapore
Singapore cho phép người nộp thuế không cư trú sử dụng hệ thống nộp thuế điện tử qua cổng thông tin myTax Portal. Đây là phương pháp dễ dàng và nhanh chóng, đồng thời bạn có thể truy cập vào tài khoản thuế của mình 24/7. Phương pháp này cũng cung cấp thời gian nộp thuế dài hơn.
Cơ quan Thuế Singapore (IRAS) sẽ giúp bạn xác định thu nhập chịu thuế và tổng số thuế phải nộp. Sau đó, bạn có thể thực hiện quy trình bảy bước để nộp thuế điện tử như sau:
Bước 1: Đăng ký tài khoản Singpass hoặc Singpass Foreign User Account (SFA).
Bước 2: Chuẩn bị các tài liệu cần thiết cho năm thuế mà bạn đang khai báo.
Bước 3: Đăng nhập vào cổng thông tin myTax Portal bằng tài khoản Singpass/SFA của bạn.
Bước 4: Xác minh thông tin của bạn trong bảng khai thu nhập, khấu trừ và giảm trừ (IDRS) trên Mẫu M. IRAS sẽ tự động điền một số phần trong IDRS, nhưng bạn cần kiểm tra kỹ để đảm bảo mẫu đã được điền đầy đủ và chính xác.
Bước 5: Cung cấp bằng chứng về thu nhập và khai báo các nguồn thu nhập khác nếu có.
Bước 6: Cập nhật các khoản giảm trừ thuế và khấu trừ hiện có trong các ô được cung cấp. Xóa bỏ bất kỳ khoản giảm trừ nào đã được điền sẵn mà bạn không còn đủ điều kiện nhận.
Bước 7: Nhận biên lai xác nhận để chứng minh bạn đã hoàn tất quy trình thành công.
Các mốc thời gian quan trọng cần nhớ
Nếu bạn nộp thuế điện tử, bạn có thời gian dài hơn để hoàn tất việc nộp thuế thu nhập của mình cho IRAS. Trong trường hợp này, hạn chót để nộp thuế là ngày 18 tháng 4.
Nếu bạn chọn nộp thuế bằng giấy, bạn cần phải nộp tờ khai thuế trước ngày 15 tháng 4.
Những sai lầm phổ biến cần tránh khi nộp thuế tại Singapore
Nộp thuế điện tử giúp giảm khả năng mắc lỗi khi khai thuế tại Singapore. Tuy nhiên, bạn vẫn cần lưu ý những sai lầm phổ biến sau đây:
Tránh để cổng thông tin myTax Portal của bạn bị bỏ trống quá 20 phút. Nếu không hoạt động trong thời gian này, bạn có thể gặp lỗi ‘timeout’ và phải bắt đầu lại từ đầu.
Không gửi các tài liệu hỗ trợ như hóa đơn hoặc biên nhận cùng với Mẫu M hoặc Mẫu B trừ khi được yêu cầu rõ ràng.
Đảm bảo không để thông tin chưa được xác minh. Mặc dù IRAS sẽ tự động điền một số thông tin vào mẫu khai thuế trên cổng myTax Portal, bạn vẫn cần kiểm tra và xác nhận rằng tất cả thông tin là chính xác và đầy đủ.
Nếu cần sửa đổi sau khi đã nộp thuế điện tử, bạn có thể nộp lại tờ khai thuế của mình một lần trong vòng bảy ngày kể từ lần gửi trước hoặc trước ngày 18 tháng 4. Nếu cần thực hiện thêm thay đổi, bạn có thể liên hệ với IRAS qua email để được hỗ trợ.
Nơi để nhận sự hỗ trợ khi nộp thuế như người không cư trú
Dù quy trình nộp thuế tại Singapore khá đơn giản, bạn có thể gặp phải những khó khăn về thời gian hoặc các vấn đề khác trong mùa thuế. Đừng lo lắng— có rất nhiều chuyên gia thuế và công ty sẵn sàng hỗ trợ bạn.
Nếu bạn muốn tự thực hiện, IRAS đã cung cấp nhiều tài nguyên hỗ trợ để làm cho quy trình trở nên dễ dàng hơn, bao gồm:
Người không cư trú có phải đóng thuế tại Singapore không?
Tất cả những ai có thu nhập tại Singapore đều phải nộp thuế, bao gồm cả cư dân và người không cư trú. Điểm khác biệt giữa hai nhóm này chủ yếu là loại thuế, cách xử lý thuế, nghĩa vụ thuế và các khoản khấu trừ thuế áp dụng. Tuy nhiên, cả hai nhóm đều không phải nộp thuế đối với thu nhập từ nước ngoài.
Làm sao để xác định tình trạng cư trú thuế tại Singapore?
Có một số cách để trở thành cư dân thuế tại Singapore. Bạn có thể sống hoặc làm việc tại Singapore liên tục trong 3 năm. Một cách khác là sở hữu Thẻ Lao Động Singapore (Employment Pass) hoặc Thẻ Doanh Nhân (EntrePass), và cư trú tại Singapore ít nhất 183 ngày mỗi năm dương lịch. Ngoài ra, bạn cũng có thể tham gia Chương trình Nhà Đầu Tư Toàn Cầu (Global Investor Program – GIP) để có được quyền cư trú lâu dài.
Mức thuế suất cá nhân tại Singapore là bao nhiêu?
Cư dân và người không cư trú có mức thuế suất khác nhau đối với thu nhập chịu thuế. Cư dân được áp dụng mức thuế lũy tiến từ 0% đến 22%, tùy theo mức thu nhập. Trong khi đó, người không cư trú phải chịu mức thuế cố định là 22%.
Tôi có thể nộp thuế thu nhập tại Singapore như thế nào?
Là người không cư trú tại Singapore, bạn có thể nộp thuế của mình qua mạng hoặc bằng giấy.
Hạn chót để nộp thuế thu nhập cá nhân tại Singapore là khi nào?
Hạn chót để nộp thuế điện tử là ngày 18 tháng 4, trong khi hạn chót để nộp thuế bằng giấy là ngày 15 tháng 4.
