Last updated on Tháng Chín 15th, 2024 at 01:40 chiều
Chúng tôi đã chuẩn bị bài viết hướng dẫn này của Remitly để cung cấp cho bạn cái nhìn tổng quan toàn diện về quy trình nộp thuế tại Đức dành cho người không cư trú, từ việc xác định nghĩa vụ thuế cho đến nộp tờ khai thuế thu nhập.
Những ai cần nộp thuế với tư cách là người không cư trú tại Đức?
Bất kỳ ai có thu nhập chịu thuế từ các nguồn của Đức đều phải nộp thuế để tuân thủ luật thuế của quốc gia này.
Giả sử bạn có một ngôi nhà cố định tại Đức hoặc đã sinh sống hơn 183 ngày trong vòng một năm dương lịch ở Đức, bao gồm cả các chuyến đi và kỳ nghỉ lễ. Trong trường hợp đó, bạn được coi là đối tượng cư trú đối với mục đích tính thuế và phải kê khai cả thu nhập trong nước và ngoài nước.
Nếu bạn được coi là người không cư trú, bạn chỉ cần nộp thuế đối với thu nhập từ các nguồn của Đức. Khoản này bao gồm các nguồn thu nhập sau:
- Thuế từ lương: Người nước ngoài làm việc cho một nhà tuyển dụng ở Đức.
- Tự kinh doanh: Những người làm việc tự do không cam kết với một nhà tuyển dụng duy nhất và làm việc cho nhiều khách hàng. Nếu bạn cung cấp dịch vụ ở Đức với vai trò là người làm việc tự do hoặc nhà thầu nhưng sống ở nước ngoài, bạn phải nộp thuế ở Đức đối với thu nhập tại Đức của bạn.
Một số quốc gia, bao gồm Vương quốc Anh, Hoa Kỳ, Tây Ban Nha, Pháp, Canada, Ấn Độ, Nhật Bản, Úc, Trung Quốc và Thụy Sĩ, có hiệp định tránh đánh thuế hai lần với Đức. Những người không cư trú ở các quốc gia này có thể tránh đóng thuế thu nhập hai lần. Bộ Tài chính Liên bang có danh sách đầy đủ các quốc gia.
Bạn cần những giấy tờ gì để nộp thuế với tư cách là người không cư trú tại Đức?
Bước đầu tiên để nộp thuế thu nhập tại Đức là thu thập tất cả tài liệu cần thiết.
Chúng tôi đã chuẩn bị danh sách ngắn gọn này để giúp bạn:
- Hộ chiếu hoặc Thẻ căn cước: Giấy tờ tùy thân của bạn.
- Mã số thuế (Steueridentifikationsnummer): Đây là mã số thuế cá nhân của bạn do cơ quan thuế Đức (Finanzamt) cấp.
- Báo cáo thu nhập: Các tài liệu chứng minh thu nhập của bạn, bao gồm phiếu lương, hóa đơn, cổ tức hoặc tiền thuê nhà.
- Thông tin tài khoản ngân hàng: Để nhận hoàn thuế, nếu có.
- Biên lai chi phí: Tài liệu về mọi chi phí được khấu trừ, chẳng hạn như đóng góp bảo hiểm y tế hoặc chi phí kinh doanh.
- Mẫu khai thuế: Mẫu đơn thích hợp dành cho người không cư trú, có sẵn trên nền tảng trực tuyến ELSTER.
- Giấy chứng nhận đánh thuế hai lần: Để tránh bị đánh thuế ở cả Đức và quốc gia của bạn, nếu có.
Lấy mã số thuế Đức của bạn
Bạn phải có mã số thuế của Đức (Steuernummer) để nộp thuế. Hãy đăng ký tại cơ quan thuế địa phương (Finanzamt) để lấy mã số thuế này.
Cách nộp đơn đăng ký:
- Chuẩn bị các giấy tờ cần thiết: Bao gồm hộ chiếu, bằng chứng về địa chỉ cư trú của bạn ở Đức và, nếu bạn tự kinh doanh hoặc bắt đầu kinh doanh, mẫu đăng ký thích hợp (Fragebogen zur Steuerlichen Erfassung).
- Nộp hồ sơ: Bao gồm các biểu mẫu cần thiết. Bạn có thể hỏi cơ quan thuế để làm rõ những biểu mẫu bạn cần. Nếu bạn không có mặt tại Đức, bạn có thể cần chỉ định một Đại diện Tài chính.
Bạn sẽ nhận được mã số thuế (Steuernummer) của bạn qua đường bưu điện. Có thể mất vài tuần để đơn đăng ký của bạn được xử lý.
Cách nộp thuế với tư cách là người không cư trú tại Đức
Bây giờ tài liệu và mã số thuế của bạn đã sẵn sàng. Sau đây là quy trình nộp hồ sơ:
- Chọn hình thức nộp hồ sơ: Các cơ quan thuế Đức sẽ cho phép bạn nộp tờ khai thuế dưới dạng giấy hoặc hoàn toàn trực tuyến.
- Trực tuyến: Sử dụng ELSTER, cổng khai thuế trực tuyến chính thức ở Đức, có sẵn tiếng Anh.
- Giấy: Bạn có thể lấy mẫu khai thuế từ Cơ quan thuế (Finanzamt) hoặc tải chúng xuống từ trang web của họ, điền thông tin và gửi qua đường bưu điện.
- Điền thông tin vào mẫu khai thuế: Bao gồm mọi nguồn thu nhập, các khoản khấu trừ thuế và các khoản tín dụng.
- Nộp mẫu đơn: Bạn có thể nộp tờ khai thuế đã điền đầy đủ thông tin qua hình thức trực tuyến trên nền tảng ELSTER hoặc gửi bưu điện đến văn phòng cơ quan thuế (Finanzamt) địa phương.
- Thanh toán bất kỳ khoản thuế nào: Thanh toán bất kỳ khoản nợ thuế nào để tránh bị phạt.
Các thời hạn nộp thuế quan trọng tại Đức
Lịch thuế tại Đức chạy song song với năm dương lịch. Điều này giúp bạn ghi nhớ những ngày quan trọng để nộp tờ khai thuế. Có những thời hạn cố định để nộp tờ khai thuế cho năm trước đó.
Những ngày quan trọng nhất cần biết là:
- Thời hạn nộp tờ khai thuế hàng năm: Tất cả các khoản thuế lẽ ra phải được nộp thành công trước ngày 31 tháng 7 của năm dương lịch tiếp theo. Ví dụ: tờ khai thuế cho năm 2023 sẽ đến hạn vào ngày 31 tháng 7 năm 2024.
- Thời hạn gia hạn: Nếu bạn cần thêm thời gian, bạn có thể cân nhắc sử dụng dịch vụ của một bên cố vấn thuế. Các cố vấn thuế chuyên nghiệp rất hữu ích cho những người có những điều phức tạp hơn, và họ có thể nộp thuế của bạn cho đến ngày 28 tháng 2 của năm thuế tiếp theo.
- Thanh toán trước hàng quý: Các cá nhân tự kinh doanh và những người có thu nhập chủ yếu không phải từ lương sẽ có thể cần phải thanh toán trước hàng quý dựa trên các nghĩa vụ thuế ước tính. Các khoản thanh toán này thường đến hạn vào ngày ngày mùng 10 của tháng 3, tháng 6, tháng 9 và tháng 12.
Mức phạt
Nếu bạn trễ bất kỳ thời hạn nào ở trên, bạn sẽ phải chịu các khoản phụ phí sau:
- Phạt nộp hồ sơ chậm: Thường là 0,25% số thuế phải nộp mỗi tháng
- Lãi suất của các khoản thanh toán trễ: 0,5%/tháng đối với số tiền quá hạn
Các loại thuế trong hệ thống thuế của Đức
Loại thuế của bạn sẽ ảnh hưởng đến thuế suất của bạn. Có sáu loại thuế:
- Thuế loại I (Steuerklasse I): Dành cho cá nhân độc thân, kể cả những người đã ly hôn hoặc góa bụa.
- Thuế loại II (Steuerklasse II): Dành cho cha mẹ đơn thân.
- Thuế loại III (Steuerklasse III): Thường dành cho các cặp vợ chồng mà một người là người kiếm tiền duy nhất hoặc chính trong gia đình.
- Thuế loại IV (Steuerklasse IV): Dành cho các cặp vợ chồng có thu nhập tương đương nhau.
- Thuế loại V (Steuerklasse V): Dành cho các cặp vợ chồng mà một người không có thu nhập hoặc có thu nhập thấp hơn người kia.
- Thuế loại VI (Steuerklasse VI): Dành cho các cá nhân có nhiều công việc.
Chọn loại thuế phù hợp sẽ giúp bạn tránh phải trả nhiều thuế thu nhập hơn mức cần thiết.
Các mức thuế thu nhập tại Đức
Đức có thuế suất lũy tiến cho cả người cư trú và người không cư trú. Dựa trên thu nhập hàng năm của bạn, các khung thuế thu nhập cho năm 2024 như sau:
- 0% đến 14%: lên đến 11.604 EUR
- 14% đến 42%: 11.605 EUR đến 66.760 EUR
- 42%: 66.761 EUR đến 277.825 EUR
- 45%: trên 277.825 EUR
Cư dân đóng thuế cũng phải trả một khoản phụ phí đoàn kết (Solidarity Surcharge) và thuế nhà thờ nếu họ là thành viên của một cộng đồng tôn giáo đã được công nhận. Người không cư trú không phải chịu các khoản này.
Bạn có thể khấu trừ các chi phí khác nhau từ thu nhập của mình để giảm nghĩa vụ thuế. Tùy thuộc vào tình huống của bạn, các chi phí sau đây có thể được miễn thuế:
- Chi phí kinh doanh: Các khoản khấu trừ cho cá nhân tự kinh doanh hoặc chủ doanh nghiệp
- Chi phí đi lại và đi lại: Liên quan đến công việc
- Đóng góp bảo hiểm y tế: Chỉ miễn thuế khi bạn thanh toán vào hợp đồng bảo hiểm y tế của Đức
- Đóng góp an sinh xã hội: Bao gồm bảo hiểm thất nghiệp và bảo hiểm chăm sóc
- Quyên góp từ thiện: Dành cho các tổ chức đã được phê duyệt
- Khấu trừ một lần: Giảm thuế tiêu chuẩn cho các chi phí khác nhau
Những lỗi thường gặp cần tránh
Khai thuế là một công việc phức tạp, vì vậy, dưới đây là cách để tránh mắc phải một số lỗi phổ biến về thuế ở Đức. Những lỗi này bao gồm:
- Mã số thuế không chính xác: Luôn kiểm tra mã số thuế (Steueridentifikationsnummer) của bạn.
- Trễ hạn: Hãy nộp hồ sơ thuế đúng hạn để tận dụng các khoản giảm thuế và tránh bị phạt.
- Số liệu không chính xác: Báo cáo chính xác mọi khoản thu nhập và các khoản khấu trừ.
- Bỏ qua các hiệp định đánh thuế hai lần: Tận dụng các hiệp định thuế giữa Đức và quốc gia cư trú của bạn để tránh bị đánh thuế hai lần trên cùng một khoản thu nhập.
Nơi nhận trợ giúp
- Cố vấn và tư vấn thuế: Tìm một bên tư vấn thuế đã đăng ký tại đây. Giá cả sẽ phụ thuộc vào tình huống cụ thể của bạn.
- Hỗ trợ ELSTER: Cung cấp hỗ trợ trực tuyến trên trang web của họ.
- Cơ quan thuế (Finanzamt): Liên hệ với cơ quan thuế địa phương của bạn nếu bạn có thắc mắc.
- Trang web chính thức: Kiểm tra với các cơ quan thuế Đức để biết thông tin toàn diện.
Việc nộp thuế khi bạn là người không cư trú tại Đức có thể khá phức tạp. Nếu bạn có điều gì chưa rõ, hãy hỏi ý kiến của một chuyên gia thuế để giúp bạn đi đúng hướng. Ngoài ra, cổng thông tin chính thức của Văn phòng Thuế Đức cũng có sẵn (hầu hết) bằng tiếng Anh.
Câu hỏi thường gặp
Người không cư trú có phải đóng thuế ở Đức không?
Những người không cư trú có nguồn thu nhập từ Đức phải có nghĩa vụ đóng thuế.
Nộp thuế ở Đức cần những giấy tờ gì?
Các tài liệu bắt buộc bao gồm biểu mẫu thuế, chứng từ về nguồn thu nhập, thông tin tài khoản ngân hàng và các tài liệu thuế liên quan khác của Đức.
Làm thế nào để một người không cư trú có thể khai thuế ở Đức?
Sử dụng cổng thông tin thuế ELSTER của Đức để khai thuế trực tuyến. Quá trình nộp tờ khai thuế bao gồm việc điền thông tin và nộp các biểu mẫu cần thiết qua nền tảng. Bạn cũng có thể nộp tờ khai thuế dưới dạng giấy và gửi qua đường bưu điện.
Thời hạn nộp thuế ở Đức là bao lâu?
Hạn chót để nộp thuế thường là ngày 31 tháng 7 của năm tiếp theo. Bạn có thể được gia hạn đến ngày 28 tháng 2 nếu làm việc với một cố vấn thuế. Nếu nộp thuế muộn, bạn sẽ bị phạt.
Tôi có phải khai báo thu nhập kiếm được ở các quốc gia khác không?
Là người không cư trú, bạn chỉ cần khai báo thu nhập chịu thuế từ các nguồn thu nhập tại Đức.
Tôi có thể nộp thuế tiếng Đức bằng tiếng Anh không?
Ngôn ngữ chính thức để nộp thuế ở Đức là tiếng Đức. Tuy nhiên, nếu bạn cần hỗ trợ bằng tiếng Anh, nhiều cố vấn thuế (Steuerberater) nói tiếng Anh và có thể hỗ trợ bạn khai thuế. Ngoài ra, một số nhà cung cấp dịch vụ khai thuế trực tuyến có thể hướng dẫn bạn quy trình khai thuế bằng tiếng Anh.
Thuế nhà thờ là gì?
Đây là một tỷ lệ phần trăm thuế thu nhập bổ sung (thường là 8 hoặc 9%) mà bạn phải trả nếu bạn là thành viên của một cộng đồng tôn giáo đã được công nhận ở Đức. Thuế này thường chỉ dành cho cư dân Đức.
Phụ phí đoàn kết là gì?
Phụ phí đoàn kết là một khoản thuế bổ sung dành cho cư dân Đức được giới thiệu vào năm 1991 để giúp tài trợ cho các chi phí liên quan đến việc thống nhất Đông và Tây Đức. Năm 2021, khoản phụ phí này đã được bãi bỏ đối với hầu hết người nộp thuế.
Tôi có thể nhận trợ cấp thất nghiệp khi là người không cư trú ở Đức không?
Bạn có thể đủ điều kiện nhận trợ cấp thất nghiệp khi là người không cư trú, tùy thuộc vào hoàn cảnh của bạn. Hãy liên hệ với Cơ quan Việc làm (Agentur für Arbeit) để biết thêm thông tin xem bạn có đủ điều kiện hay không và cách đăng ký.
Thuế khấu trừ là gì?
Thuế khấu trừ áp dụng cho người không cư trú ở Đức và có một số loại thu nhập nhất định, bao gồm thu nhập từ lãi, cổ tức và lợi nhuận vốn. Hãy tham khảo ý kiến của cố vấn thuế để đảm bảo tuân thủ và giúp giảm thiểu gánh nặng thuế tùy theo tình huống của bạn.
