Last updated on agosto 13th, 2024 at 09:28 pm
Na Remitly, somos grandes fãs da Espanha, mas as autoridades fiscais espanholas não facilitam as coisas, especialmente para expatriados. O sistema tributário espanhol para o pagamento de impuestos é tão complexo que existe uma profissão única — a gestoría — dedicada a lidar com a atividade econômica das pessoas.
Tipos de tributação na Espanha
O imposto de renda na Espanha não é apenas dividido entre o governo nacional e as comunidades autônomas, ele também é dividido entre renda geral e renda de poupança.
Os sistemas tributários mudam de um território espanhol para outro; a taxa básica de imposto em Madrid pode não ser a mesma que em Valência, por exemplo. As obrigações fiscais também dependem de se você é cidadão da União Europeia e se é casado, solteiro ou em união civil, por exemplo.
Quem pode solicitar deduções fiscais na Espanha?
Depende, mas existem alguns princípios básicos. Você é considerado residente fiscal se:
• Tiver passado 183 ou mais dias no total do último ano na Espanha,
• Sua família ou seus empreendimentos estão no país.
De forma geral, as deduções pessoais básicas para contribuintes residentes na Espanha são:
• € 5.550 para todos com menos de 65 anos,
- € 6.700 a partir dos 65 anos,
- € 8.100 a partir dos 75 anos.
Se sua renda for inferior a € 8.000 e seus filhos estiverem vivendo com você (até 25 anos), você também pode reivindicar uma dedução de:
• € 2.400 pelo primeiro filho,
- € 2.700 pelo segundo,
- € 4.000 pelo terceiro,
- € 4.500 pelo quarto,
- e mais € 2.800 por cada criança com menos de três anos de idade.
Se um pai ou avô mais velho morar com você, você pode solicitar algumas deduções extras, assumindo novamente que você ganha menos de € 8.000;
• € 1.250 se tiverem mais de 65 anos,
• € 2.550 se tiverem mais de 75 anos.
Outras deduções fiscais comuns disponíveis na Espanha
Se você reside na Espanha para fins fiscais, existem algumas outras deduções que você pode reivindicar de seus impostos pessoais e/ou comerciais:
• Contribuições previdenciárias;
• Renovação de propriedades;
- Doações de caridade;
• E despesas profissionais, se você for autônomo.
Existem outras deduções pessoais — como algumas despesas muito específicas relacionadas ao trabalho para funcionários ou deduções de IVA para arrendamento de veículos para trabalho — mas essas mudarão muito de pessoa para pessoa. Além disso, a Espanha tem acordos de dupla tributação com muitos países, portanto, você pagará imposto duas vezes sobre a mesma renda.
Como solicitar deduções fiscais na Espanha
Antes de fazer qualquer coisa, você deve solicitar um NIE — como um número de segurança social para titulares de visto de residência estrangeira na Espanha. Você pode fazer isso nos seguintes lugares:
• Consulado do seu país de origem antes de se mudar;
• Delegacia de polícia local;
• O escritório de câmbio na Espanha,
Faça a solicitação dentro de 30 dias da sua chegada.
Mesmo isso pode ser complicado, com diferentes formulários, ou modelos, para preencher e documentos exigidos, dependendo de:
- Se você é da UE ou não;
• Se você está empregado ou estudando na Espanha;
• Se você quer ficar mais ou menos de seis meses.
Considere usar um advogado ou prestador de serviços terceirizado para obter seu NIE.
O que é a gestoría e o que eles fazem?
A gestoría é praticamente única da Espanha. Em todas as cidades, você encontrará escritórios onde profissionais altamente qualificados ajudam as pessoas a lidar com toda a sua administração pessoal, como impostos, compra de imóveis, obtenção de NIE ou abertura de conta bancária..
Muitos expatriados, freelancers e portadores de visto de nômade digital usam uma gestoría para lidar com sua declaração de imposto de renda, por isso, definitivamente vale a pena considerar.
Autodeclaração de imposto na Espanha
Se você decidir enviá-la sozinho, a declaração anual de imposto de renda é conhecida como Renta. Você pode declarar sua Renta online com a agência tributária espanhola, mas antes você precisará de um certificado de identificação digital para prevenir fraudes de identidade.
Prazos importantes de impostos na Espanha
O imposto de renda pessoal na Espanha é chamado de IRPF, e o ano fiscal segue o ano civil. Como regra geral, as declarações de imposto de renda devem ser apresentadas e pagas entre 11 de abril e 30 de junho do ano seguinte.
Dicas para maximizar as deduções fiscais
Para maximizar as deduções fiscais na Espanha, uma gestoría ou um advogado especialista em impostos conhecerá as leis, benefícios fiscais e deduções.
Empreendedores que estabeleceram uma startup inovadora, por exemplo, podem se beneficiar de alíquotas reduzidas de imposto corporativo nos primeiros quatro anos, dependendo do tipo de atividade em que estiver envolvido.
Erros comuns a serem evitados na tributação espanhola
Um erro que um expatriado pode cometer como contribuinte na Espanha é apresentar a declaração atrasada, especialmente se ele lidar com suas obrigações fiscais sozinho. Outro erro é não apresentar uma declaração de imposto de renda. Todos os residentes espanhóis devem apresentar uma declaração de imposto de renda no primeiro ano de residência. Mesmo que sua obrigação tributária seja zero, você tem que apresentar. A submissão tardia e a não submissão podem resultar em multas. Se você cometer um erro, há uma página sobre o que fazer no site do governo espanhol.
Conclusão? Siga em frente, mas peça ajuda profissional.
Não se deixe intimidar por viver e trabalhar na Espanha por causa do regime tributário complicado. Uma gestoría ou um advogado tributário, muitos dos quais falam inglês, podem aconselhar sobre legislação tributária. Eles fornecerão experiência em imposto predial, imposto sobre herança, imposto sobre ganho de capital, imposto sobre patrimônio e até mesmo impostos corporativos se você montar uma empresa espanhola.
As autoridades fiscais na Espanha são conhecidas como Agência Tributária, e há muita informação disponível em seu site, com uma página dedicada a questões de imposto de renda de não residentes. Você também pode encontrar uma gestoría local onde quer que esteja na Espanha no registro central aqui.
Perguntas frequentes
Quais são os critérios de elegibilidade para deduções fiscais na Espanha?
Isso depende de suas circunstâncias pessoais e é diferente para residentes e não residentes. Sua gestoría pode aconselhá-lo sobre sua elegibilidade específica para deduções fiscais.
Posso declarar meus impostos espanhóis em inglês?
A Agência Tributária espanhola tem todas as suas páginas importantes disponíveis em inglês. Então, se você tiver um NIE e um certificado de identificação digital, sim.
Tenho que declarar a renda que ganhei em outros países?
Sim, mas a Espanha tem tratados de dupla tributação com muitos países para evitar tributá-lo duas vezes sobre a mesma renda. No entanto, você pelo menos tem que informar às autoridades fiscais se possui imóveis no exterior.
Qual é o prazo para apresentar a declaração de imposto de renda na Espanha?
Isso é chamado de Renta. As datas importantes de declaração e pagamento são geralmente entre 11 de abril e 30 de junho, e há penalidades por submissão tardia.
Posso reivindicar despesas de home office em meus impostos na Espanha?
Em geral, sim. Para trabalhadores autônomos, algumas despesas de trabalho em casa podem ser reivindicadas em itens que são exclusivamente para uso profissional.
Ouvi falar sobre a Lei Beckham na Espanha. O que é isso?
Nomeada em homenagem ao famoso jogador de futebol, é um regime tributário especial que visa atrair trabalhadores estrangeiros qualificados para a Espanha. A lei permite que trabalhadores estrangeiros sejam tributados como se fossem não residentes por seis anos, cobrando uma taxa fixa sobre a renda espanhola e uma taxa progressiva sobre a renda mundial.
