Negoziare con successo i rimborsi fiscali è impegnativo, anche per gli espatriati esperti, ma capire come richiedere le detrazioni vigenti può influire in modo significativo sul tuo reddito. Per fortuna, il Governo olandese offre diversi vantaggi per contribuire a ridurre il carico fiscale e, a tal proposito, questa semplice guida Remitly ti aiuta a orientarti nel processo di richiesta delle detrazioni fiscali nei Paesi Bassi per l’anno tributario 2024.
Chi può richiedere le detrazioni fiscali nei Paesi Bassi?
Per beneficiare delle detrazioni fiscali nei Paesi Bassi, è necessario soddisfare determinati criteri specifici stabiliti dall’autorità tributaria olandese (Belastingdienst). Quello che puoi richiedere può variare in base alla tua fonte di reddito e al tuo Stato di residenza. Le differenti categorie di residenti sono:
- I residenti: sono persone che vivono e lavorano per la maggior parte dell’anno nei Paesi Bassi dove hanno la loro residenza principale. Sono inclusi anche chi ha un contratto di lavoro e chi paga l’imposta sui salari
- I non residenti: sono persone che vivono fuori dai Paesi Bassi, ma percepiscono redditi da fonti olandesi quali attività commerciali o lavorative. Ciò include spesso gli espatriati che lavorano nell’ambito del programma per migranti altamente qualificati
- I non residenti parziali: sono coloro che risiedono nei Paesi Bassi per parte dell’anno, ma hanno entrate sostanziali a livello mondiale provenienti da altre fonti
Detrazioni fiscali sul reddito comuni nei Paesi Bassi
Come la maggior parte dei Paesi europei, anche i Paesi Bassi offrono una serie di agevolazioni fiscali.
Detrazioni fiscali olandesi
Un credito d’imposta generale pensato esclusivamente per gli immigrati e gli espatriati è il 30% ruling che, rivolto ai professionisti altamente qualificati, obbliga i datori di lavoro a versare fino al 30% del reddito imponibile come detrazione fiscale. In pratica, funziona così:
- Il 30% del tuo stipendio è esente dalle imposte per i primi 20 mesi
- Il 20% del tuo reddito è esente dalle imposte per i successivi 20 mesi
- Il 10% dei tuoi introiti è esente dalle imposte per gli ultimi 20 mesi
I datori di lavoro versano anche una parte del tuo reddito sotto forma di premi di previdenza sociale a cui puoi accedere solo se soddisfi determinate condizioni. Scopri se sei ne hai diritto visitando il sito web Belastingdienst.
Spese aziendali
Gli imprenditori che soddisfano determinate condizioni possono richiedere la detrazione per il lavoro autonomo (Zelfstandigenaftrek) che, in alcune circostanze, consente addirittura di usufruire della 30% rule.
Puoi anche detrarre le spese relative al lavoro, ovvero i costi sostenuti per le attività aziendali quali spese di viaggio, forniture per ufficio e compensi professionali.
Detrazione fiscale sui figli
Se hai bambini di età inferiore ai 12 anni, potresti avere diritto a uno sconto fiscale sui figli.
Assistenza sanitaria
Per l’assistenza sanitaria valgono le seguenti detrazioni:
- Spese mediche. Se superano una percentuale stabilita del tuo reddito, puoi detrarre le spese mediche non assicurate come farmaci da prescrizione e trattamenti
- Assistenza domiciliare. Possono essere detratte anche le spese per i servizi di assistenza domiciliare necessari a causa di malattie croniche o disabilità
Proprietà di case
Se sei proprietario di una casa, gli interessi del tuo mutuo sono deducibili. Allo stesso modo, potresti richiedere un rimborso parziale delle spese relative alla manutenzione di un edificio storico registrato.
Contributi di beneficenza
Se superano l’1% del tuo reddito imponibile, puoi detrarre i regali e le donazioni elargiti agli enti di beneficenza riconosciuti o a organizzazioni di pubblica utilità.
Come richiedere le detrazioni fiscali nei Paesi Bassi
Prima di richiedere un rimborso fiscale o eventuali benefici tributari al Governo olandese, devi presentare la dichiarazione dei redditi. Per farlo, segui semplicemente questi passaggi:
- Raccogli la tua documentazione. Raccogli tutte le ricevute, le fatture e gli estratti conto pertinenti a supporto della tua richiesta per gli sgravi fiscali. Potrebbero essere incluse le dichiarazioni sugli interessi ipotecari, le fatture mediche, le ricevute delle donazioni o le spese scolastiche
- Completa la dichiarazione dei redditi. Compila la tua dichiarazione fiscale online tramite la piattaforma Belastingdienst. Molte delle informazioni potrebbero essere già precompilate in base ai dati forniti dal tuo datore di lavoro. Per presentare la dichiarazione fiscale, hai bisogno di un numero BSN
- Inserisci gli elementi deducibili. Inserisci i dati corretti relativi alle spese deducibili nelle sezioni corrispondenti del modulo della dichiarazione dei redditi
- Invia la tua dichiarazione. Prima della scadenza. invia la tua dichiarazione dei redditi via web o in formato cartaceo
Scadenze principali per richiedere le detrazioni fiscali olandesi
Devi presentare la dichiarazione dei redditi 2024 all’ufficio delle imposte olandese prima del 30 aprile 2025. Se necessario, puoi comunque richiedere una proroga fino al 1 settembre 2024. Il mancato rispetto delle scadenze potrebbe comportare sanzioni e multe per la presentazione tardiva della dichiarazione fiscale.
Come si possono massimizzare le agevolazioni fiscali?
Questi sono i nostri cinque migliori consigli per sfruttare al meglio le agevolazioni fiscali:
- Conserva accuratamente le registrazioni. Per esser certo di non perdere nessuna detrazione. conserva le registrazioni dettagliate di ogni spesa sostenuta durante l’anno
- Utilizza un software fiscale. Prendi in considerazione l’utilizzo di un software di preparazione fiscale o di un calcolatore tributario per tenere traccia delle spese e identificare automaticamente le potenziali detrazioni
- Rivolgiti ad un consulente fiscale. La competenza specifica di un professionista fiscale può ottimizzare le tue detrazioni e garantire la conformità con le leggi fiscali olandesi
- Raggruppa le detrazioni. Per ottenere maggiori benefici, fai in modo che le spese deducibili più importanti ricadano tutte nello stesso anno fiscale
- Controlla l’idoneità. Tieni traccia delle diverse spese deducibili, in quanto possono variare ogni anno
Errori comuni da evitare
- Documentazione mancante: la mancata conservazione o la mancata presentazione delle attestazioni di spesa può portare le autorità fiscali a rifiutare delle potenziali detrazioni
- Voci imprecise: assicurati che ogni dettaglio sulla tua dichiarazione dei redditi sia accurato e corrisponda alla documentazione prodotta
- Trascurare le scadenze: il mancato rispetto delle scadenze nella presentazione della dichiarazione fiscale può comportare sanzioni e mancate opportunità per richiedere detrazioni
- Fraintendere la tua idoneità: non tutte le spese sono detraibili, pertanto capire quali lo siano può evitare di commettere degli errori
Dove possono trovare aiuto gli immigrati?
Per aiutarti a evitare di pagare più del dovuto, esistono diverse risorse disponibili tra cui:
- Il sito web del Belastingdienst. Il sito web ufficiale dell’autorità fiscale olandese offre guide e strumenti completi, in gran parte disponibili in inglese
- Commercialisti e consulenti fiscali. Richiedi assistenza personalizzata da parte di professionisti fiscali qualificati nelle principali città come Amsterdam
- Canali di assistenza. In caso di domande specifiche o per ricevere assistenza, contatta la linea telefonica del Belastingdienst
Comprendere e richiedere le detrazioni fiscali nei Paesi Bassi può aiutare a ridurre significativamente il carico fiscale olandese. Conserva registri dettagliati e, ove necessario, richiedi la consulenza di esperti per massimizzare le tue esenzioni e garantire la conformità alle normative fiscali olandesi.
FAQ
Quali detrazioni fiscali sono previste per gli immigrati nei Paesi Bassi?
I contribuenti non residenti nei Paesi Bassi possono richiedere detrazioni relative al loro reddito, al loro impiego e ai contributi previdenziali nazionali.
Come posso ottenere l’esenzione fiscale nei Paesi Bassi?
Per richiedere le detrazioni fiscali nei Paesi Bassi, devi essere un residente, un non residente che percepisce redditi da fonti olandesi, oppure un non residente parziale. Le tue spese devono essere detraibili ai sensi delle leggi fiscali olandesi e devono riguardare il tuo reddito o il tuo impiego.
Quanto tempo ci vuole per ricevere il rimborso delle tasse olandesi?
Per l’anno fiscale 2024, la scadenza per la presentazione della dichiarazione dei redditi, comprese tutte le detrazioni, è il 30 aprile 2025. In genere, ricevi una valutazione dalle autorità fiscali olandesi entro tre o sei mesi, dopodiché ricevi il rimborso fiscale direttamente sul tuo conto bancario.
Come faccio a sapere quale “box fiscale” si applica al mio caso?
L’imposta olandese sul reddito è divisa in tre “box”: la box 1 è relativa al reddito da lavoro dipendente, altrimenti nota come imposta sui salari. La box 2 è nota come interesse o partecipazioni sostanziali e copre fino a 67.000 € di reddito derivante da partecipazioni azionarie soggette a un’aliquota fiscale che, nel 2024, è del 24,5%. La box 3 è un’imposta su beni come risparmi o seconde case.
Come faccio a sapere quali Paesi hanno un trattato fiscale con i Paesi Bassi?
I Paesi Bassi hanno stipulato trattati con diversi Stati membri dell’UE come, tra gli altri, Belgio, Francia e Germania, mentre alcuni accordi riguardano anche Paesi esteri. Qui trovi l’elenco completo.