欢迎来到阿尔伯塔省，这里为居民提供了不少经济机会和税收优惠哦。为了帮助你熟悉阿尔伯塔省和加拿大的税收制度，我们特地准备了这份Remitly指南，带你了解所得税、税率以及各种可用的抵免和减免项目，帮你在新家开始纳税做好准备。
阿尔伯塔省税务系统简介
阿尔伯塔省主要有两种个人税：所得税和销售税。让我们一起来深入了解一下吧！
阿尔伯塔省的所得税
所得税是根据你通过各种渠道赚取的钱所应缴纳的税款，包括工作和投资等。阿尔伯塔省居民每年有责任申报缴纳联邦和省个人所得税。
阿尔伯塔省的销售税
销售税是你在购买商品和服务时缴纳的一种税。艾伯塔省只有收取商品和服务税（GST），截至2024年税率为5%。
购买商品和服务时通常需要支付销售税。一般来说，以下商品免征消费税：
- 基本杂货
- 农产品
- 大多数农场牲畜
- 大多数渔业产品
- 处方药和配药服务
- 部分医疗器械
- 女性卫生用品
- 国际运输服务
移居阿尔伯塔省时主要的税务注意事项
只要你在纳税年度的12月31日住在阿尔伯塔省，无论是哪个月搬到这里的，都要向阿尔伯塔省纳税。例如，2023年1月2日搬到阿尔伯塔省的人和2023年12月30日才搬到的朋友，都需要在这里报税哦。
刚到阿尔伯塔省的移民，可能需要同时在加拿大和国外履行纳税义务。经验丰富的税务专家可以帮助你确认是否仍需在原籍国纳税。
阿尔伯塔省的所得税税率
申报联邦税和阿尔伯塔省税有三个关键：你的收入、适用税率以及税收抵免和扣除资格。让我们逐一了解一下。
联邦税和阿尔伯塔省税的收入计算
应在联邦和阿尔伯塔省申报所得税的收入有多种来源，包括以下所有类型：
工作收入
工作收入顾名思义就是工作赚来的收入，常见的类型包括：
- 工资
- 佣金
- 研究补助金
- 牧师住房津贴
- 国外就业收入
- 特许权使用费
- 自营职业收入
资本利得
当你出售资产如投资或房地产时，可能会产生利润，即资本利得。在纳税年度内获得的任何资本利得，通常需要将资本收益的50%算进你的收入，以缴纳联邦税和省税。
有个特例是卖掉自己主要住宅所赚取的收益，是不计入收入的哦！
投资收入
如果你有投资，那么从中获得的任何利息、股息或其他收入都是投资收入。
通常利息收入都需要100%计入你的收入进行纳税，但股息根据类型的不同，计入收入的金额会有所不同：
- 符合条件的股息： 在公司层面按较高税率征税的股息为合格股息。计算收入时，请将符合条件的股息乘以138%。
- 不符合条件的股息： 在公司层面按较低税率征税的股息为不符合条件的股息。计算收入时，请将不符合条件的股息乘以115%。
其他收入
根据你的财务状况，可能还有其他形式的收入，包括：
- 养老金计划收入
- 储蓄计划收入
- 失业保险金收入
- 工伤赔偿收入
- 社会救济金收入
- 租金收入
联邦税率和省税率
加拿大和阿尔伯塔省都采用分级税制，也就是说，随着你的收入增加，税率也会相应增加。
2023纳税年度的联邦税率和省税率请参见下表。
| 联邦收入金额 | 联邦税率 | 阿尔伯塔省收入金额 | 阿尔伯塔省税率 |
|---|---|---|---|
| 应税收入$55,867或以下的部分，加上 | 15% | 应税收入$148,269或以下的部分，加上 | 10% |
| 应税收入超过$55,867且未达$111,733的部分，加上 | 20.50% | 应税收入超过$148,269且未达$177,922的部分，加上 | 12% |
| 应税收入超过$111,733且未达$173,205的部分，加上 | 26% | 应税收入超过$177,922且未达$237,230的部分，加上 | 13% |
| 应税收入超过$173,205且未达$246,752的部分，加上 | 29% | 应税收入超过$237,230且未达$355,845的部分，加上 | 14% |
| 应税收入超过$246,752的部分 | 33% | 应税收入超过$355,845的部分 | 15% |
要计算你该纳税的金额，只需要从最高税率开始逐级向下，对照你的收入在每个适用税率中所占的比例。让我们来看看，假设你在2023纳税年度的应税收入为$100,000，该如何计算呢？
我们先从联邦税开始。
联邦税的部分你需要缴纳$55,867的15%。计算方法是$55,867乘以0.15，即$8380.05。
由于你的收入对应到第二级税率，表示其余的收入将按20.5%纳税。先从$100,000减去$55,867，算出剩余收入为$44,133。
将$44,133乘以0.205的税率，得到$9,047.265。我们可以把这个数字四舍五入为$9,047.27。
$8,380.05加上$9,047.27等于$17,427.32，这就是你要缴的联邦税总额。
现在让我们来算算阿尔伯塔省的税款。根据2023年的税率，$100,000的收入税率全部落在10%，因此$10,000乘以0.10，算出阿尔伯塔省的税款为$10,000。
在讨论纳税义务时，你的收入对应到的最高税率级别就是你的边际税率，也就是你多赚一元将被征收的税率。在本例中，联邦边际税率为 20.5%，省边际税率为 10%。
阿尔伯塔省的税收抵免与税收减免
联邦政府和阿尔伯塔省都有提供税收抵免和减免，以不同的方式减轻你的纳税义务。
税收减免是指从总收入扣除的一笔金额，用于计算应税收入，然后才使用相对应的税率计算纳税金额。税收抵免则是在使用适用税率计算应纳税额后，从纳税额中减去的金额。它可以直接减少你的应纳税额。税收抵免有两种类型：
- 可退税的税收抵免： 如果可退税的税收抵免金额超过了你的欠款，你可能有资格获得退税。
- 不予退税的税收抵免： 如果不予退税的税收抵免总额超过了你的欠款，你将不会获得差额退款。抵免额只会将你的欠款减为零。
不要担心！我们特地以列表和表格的形式总结了一些最常见的税收抵免和减免项目。如果你需要更详细的帮助，别忘了向税务专家咨询哦！他们可以帮你确定是否符合这些抵免和减免条件。
个人基本免税额
联邦和阿尔伯塔省的个人基本免税额是一种不予退税的税收抵免，抵免额由收入决定，大多数纳税人都可以申请。
配偶抵免
联邦和阿尔伯塔省的配偶额度是一种不予退税的税收抵免额度，适用于为配偶或同居伴侣提供经济支持，且配偶的净收入低于你的个人基本免税额的纳税人。
加拿大儿童福利金
为了帮助居民支付基本生活需求，联邦政府为有18岁以下儿童且符合资格的家庭提供加拿大儿童福利金（Canada Child Benefit）。
这个项目每月提供免纳税的现金补助。如果你符合条件，可以通过加拿大税务局（CRA）网站申请，享受这项福利。
残疾税收抵免
有符合条件的残疾的纳税人可以申请联邦和阿尔伯塔省不予退税的税收抵免。
股息税收抵免
如果你将股息计入收入，可能有资格获得联邦股息税收抵免。在2023纳税年度符合条件的股息可获得15.0198%的税额抵免，不符合条件的股息则可获得9.0301%的税额抵免。
通常只有当你在120天内持有相关投资达60天时，才可获得抵免，而且外国股息通常不符合抵免条件。
加拿大工人福利金
加拿大工人福利金是一项可退税的抵免措施，提供给有工作并符合收入要求的阿尔伯塔省居民。例如，年收入为$33,093或以下且无子女的单身人士可能符合条件。
你在整个纳税年度内必须一直住在加拿大，并且至少年满19岁，或未满19岁但与符合条件的配偶或同居伴侣住在一起才有资格申请。全职学生、受刑人和加拿大所得税法豁免者不能享受这项福利。
RRSP税收减免
为了鼓励人们为退休储蓄，联邦政府向在税务年度内向注册退休储蓄计划（RRSPs）供款并符合其他资格要求的纳税人提供RRSP税收减免。
阿尔伯塔省儿童和家庭福利金
阿尔伯塔省儿童和家庭福利金是一项省级计划，每季向阿尔伯塔省中低收入家庭提供免纳税的现金补助，用于支付抚养18岁以下儿童的费用。
符合领取加拿大儿童福利金资格的孩子们将自动被纳入这个计划。
| 税收抵免类别 | 联邦或省级? | 税收抵免说明 |
|---|---|---|
| 个人基本免税额 | 两者皆有 | 几乎所有纳税人都可以享受的不可退税税收抵免 |
| 配偶抵免 | 两者皆有 | 许多已婚或同居纳税人可以享受的不可退税税收抵免 |
| 加拿大儿童福利金 | 两者皆有 | 符合条件的家庭每月获得的免纳税款项 |
| 残疾税收抵免 | 两者皆有 | 适用于特定残疾的不可退税税收抵免 |
| 股息税收抵免 | 两者皆有 | 符合条件的纳税人以股息收入申报的不可退税税收抵免 |
| 加拿大工人福利金 | 联邦 | 为有工作的低收入纳税人提供的可退税税收抵免 |
| RRSP税收减免 | 联邦 | 根据符合条件的RRSP账户的供款金额计算的税收减免 |
| 阿尔伯塔省儿童和家庭福利金 | 省级 | 符合条件的阿尔伯塔省家庭每季获得的免纳税款项 |
阿尔伯塔省纳税人的特别注意事项
有些人在申报所得税时需要考虑一些特殊因素。让我们来看看两种特殊情况：自雇人士和新移民。
自雇人士
自雇人士通常需要填写额外的表格，并有资格申请业务费用扣除。请参考CRA自雇指南以获取更多信息。
新移民
联邦和各省的税法对新移民在首次报税时可以申请的某些抵免和减免金额有所限制。
请查阅官方新移民报税指南，了解正确填写报税表的提示。
如何在阿尔伯塔省报税
联邦和阿尔伯塔省2023年度的报税截止日期均为2024年4月30日。
如果你或配偶有自营职业收入，可能可以申请延期到2024年6月15日。但是别忘了，即使你能符合延期报税的条件，积欠的税款可能还是在4月30日之前到期哦。
请按照以下步骤填写并提交申报表。
收集所需文件
为了简化报税过程，请提前准备所有需要的文件和收据。可能需要的文件包括：
- 社会保险号
- T4 已付薪酬报表
- T5 投资收入报表
- T3 信托收入分配和指定声明
- T5008 证券交易报表
- T4A 养恤金、退休金、年金和其他收入报表
- T4A(P) 加拿大养老金计划福利报表
- T4RSP RRSP 收入报表
- T4RIF 注册退休收入基金收入报表
- T4E 就业保险及其他福利报表
- T5007 福利 – 工人补偿或社会援助福利报表
- T2200 就业开支
- 加拿大税务局去年的评估通知 (如适用)
- RRSP 扣除限额和未使用金额
- 任何其他收到的收入单据或文件
- 欠税付款信息
- 直接存入退款的银行账户信息
要申请某些税收减免和抵免，你还需要以下收据或文件：
- 托儿费用收据
- 收养费用收据
- 赡养费用收据
- 搬家费用收据
- 学费收据
- 学生贷款利息收据
- 慈善捐款收据
- 医疗费用收据
- 私人看护/设施维护费用
在线或书面报税
收集好所有资料后，就可以开始填写联邦和阿尔伯塔省报税表了。先填写联邦报税表格T1，然后填写阿尔伯塔省报税表AB428。
有几种方式可以报税：
- 认证报税软件： 免费或收费的报税软件可以简化报税程序，通过向你提问来填写报税表并自动进行计算。
- 授权代表： 你可以税务专家或信赖的人为授权代表，代你完成报税。
- 税务诊所： 中低收入纳税人可以利用免费的税务诊所，由专家帮助他们完成报税。
- 书面报税： 你可以打印出报税表格并自行填写计算。
提交报税表
阿尔伯塔省居民将联邦和省级报税表都提交给CRA，方法包括：
- 电子报税： 报税软件和一些专业报税人员会在网上提交报税表，为你带来更多便利。
- 邮寄报税： 你可以将填好的纸质报税表邮寄给CRA。请访问本网站查询邮寄地址。
阿尔伯塔省缴税或退税的方式
如果你需要纳税给联邦或阿尔伯塔省，需要通过以下付款方式之一向CRA缴纳所欠款项：
- 从加拿大银行账户直接扣款
- 信用卡或借记卡
- 支票
- 汇款平台，如 PayPal 或 Interac
- 电汇
- 现金
去CRA的网站看看怎么支付税款吧！
除非你通过CRA注册直接存入加拿大银行账户，否则CRA会退税寄支票给你。你可以上CRA的直接存款页面或通过你的金融机构申请。
阿尔伯塔省与其他省份的税收对比
阿尔伯塔省居民可以享受一些税收优惠：
- 最高的基本抵免额和配偶抵免额： 在所有省份中，阿尔伯塔省的个人基本抵免额和配偶抵免额在所有省份中最高，大大减少了居民需要缴纳的金额。
- 最低税率的门槛较高：收入不超过$148,269的人有资格享受阿尔伯塔省最低的边际税率。阿尔伯塔省的起征点远高于其他省份，表示该省有更多的纳税人支付最低的税率。
- 销售税率低： 阿尔伯塔省的商品及服务税仅为 5%，且不征收省销售税，因此销售税低于大多数其他省份。
下表列出了各省的边际税率和销售税率。
| 省份 | 最低边际税率收入门槛 | 最低边际税率 | 最高边际税率收入门槛 | 最高边际税率 | GST/HST 税率 | PST 税率 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 阿尔伯塔省 | $148,269 | 10.00% | $355,845 | 15.00% | 5% | N/A |
| 卑诗省 | $47,937 | 5.06% | $252,752 | 20.50% | 5% | 7% |
| 曼尼托巴省 | $47,000 | 10.08% | $100,000 | 17.40% | 5% | 7% |
| 新不伦瑞克省 | $49,958 | 9.40% | $185,064 | 19.50% | 15% | N/A |
| 纽芬兰–拉布拉多省 | $43,198 | 8.70% | $1,103,478 | 21.80% | 15% | N/A |
| 西北地区 | $50,597 | 5.90% | $164,525 | 14.05% | 5% | N/A |
| 新斯科舍省 | $29,590 | 8.79% | $150,000 | 21% | 15% | N/A |
| 努纳武特地区 | $53,268 | 4.00% | $173,205 | 11.50% | 5% | N/A |
| 安大略省 | $51,446 | 5.05% | $220,000 | 13.16% | 13% | N/A |
| 爱德华王子岛省 | $32,656 | 9.65% | $140,000 | 18.75% | 15% | N/A |
| 魁北克省 | $49,275 | 14% | $119,910 | 25.75% | 5% | 9.98% |
| 萨斯喀彻温省 | $52,057 | 10.50% | $148,734 | 15% | 5% | 6% |
| 育空地区 | $55,867 | 6.40% | $500,000 | 15% | 5% | 0 |
其他资源和工具
在填写联邦和阿尔伯塔省报税表时如需更多帮助，请查看这些资源。
阿尔伯塔省税务计算器
税务计算器可简化纳税时间，降低计算错误的可能性。请查看Wealthsimple的联邦和阿尔伯塔省所得税计算器。
阿尔伯塔省税务局和加拿大税务局的联系信息
CRA可以解答关于联邦和阿尔伯塔省所得税的问题。该机构的联系信息在这里。
希望这份指南可以帮你了解阿尔伯塔省居民的纳税义务。无论你是雇员、自雇人士还是企业主，履行这些义务对你的财务健康都非常重要。记住，每个人的情况都不同，所以上述信息仅供参考。如果有任何疑问，不妨找税务专家咨询一下，，他们会给你更多的税务帮助和建议的哦！