Last updated on 8月 22nd, 2024 at 12:27 上午
即使是经验丰富的外籍人士，成功申请退税依然是一项挑战。不过，掌握如何申请适用的扣除额会对你实际获得的收入产生显著影响。值得庆幸的是，荷兰政府提供各种优惠措施，帮助你减轻税负。Remitly 准备了这份简明易懂的指南，帮助你了解如何在 2024 纳税年度在荷兰申请税收减免。
哪些人可以在荷兰申请减税？
要在荷兰享受减税的优惠，你必须满足荷兰税务局（Belastingdienst）规定的特定标准。根据你的收入来源和居民身份，可以申请的减税额度可能会有所不同。几种居民类别包括：
- 居民是指一年中大部分时间在荷兰生活和工作，主要居住地在荷兰的人士。这包括签订了就业合同的人和缴纳工资税的人。
- 非居民是指居住在荷兰境外，但通过荷兰来源如商业或就业活动赚取收入的人士。这通常包括那些在高技术移民计划下工作的外籍人士。
- 部分非居民是指一年中有部分时间居住在荷兰，但同时从其他国家赚取大量全球收入的人士。
荷兰常见的所得税减免
与大多数欧洲国家一样，荷兰也提供了一系列的减税项目。
荷兰所得税减免
专为移民和外籍人士设计的一项通用税收减免是30%法规。这项政策主要面向高技能专业人员，要求雇主支付高达你应税收入的30%作为免税津贴。具体操作如下：
- 前 20 个月工资的 30% 免税
- 接下来 20 个月收入的 20% 免税
- 最后 20 个月收入的 10% 免税
雇主也会将你收入的一部分用于缴纳社会保险金。不过，只有满足特定条件，你才能享受这个荷兰所得税优惠。请访问荷兰税务局的网站了解你是否符合条件。
商业支出
符合特定条件的企业家可以申请自营职业扣除（Zelfstandigenaftrek）。在某些情况下，你甚至也可以享受30%法规的优惠。
另外，工作相关的费用也是可以扣除的，这包括你在商业活动中产生的差旅费、办公用品和专业费用等。
儿童退税
如果你有 12 岁以下的子女，可能有权享受儿童退税。
医疗保健
以下税收减免适用于医疗保健：
- 医疗费用：如果未投保的医疗费用（如处方药和治疗）超过你收入的一定比例，可以申请扣除这些费用。
- 家庭护理：因慢性病或残疾而需要家庭护理服务的费用也可以申请扣除。
房产
如果你拥有一套住房，你的抵押贷款利息是可以扣除的。如果你拥有的是注册历史建筑，也可以申请报销与维护注册历史建筑相关的部分费用。
慈善捐款
如果你向公认的慈善机构或公益组织捐赠的礼物和捐款超过你应税收入的 1%，就可以抵扣。
如何申请荷兰税收减免？
在向荷兰政府申请退税或任何税收优惠之前，你需要先完成报税。然后，只需按照以下步骤操作即可：
- 收集文件：收集所有相关收据、发票和报表，以便支持你的税收减免申请。这包括你的抵押贷款利息报表、医疗账单、捐款收据或教育费用。
- 填写报税表：在荷兰税务局平台上在线填写报税表。大部分信息可能已经根据你雇主提供的数据预先填好，你只需要确保自己有一个BSN号码，就可以开始报税了。
- 输入可扣除项目：在所得税申报表的相应部分输入正确的可扣除费用。
- 提交报税表：在截止日期前，使用在线功能或以纸质形式提交你的所得税申报表。
申请荷兰税收减免的关键截止日期
你必须在 2025 年 4 月 30 日之前向荷兰税务局提交 2024 年的报税表。如果觉得时间紧迫，也可以申请延期到 2024 年 9 月 1 日。不过，最好还是不要拖太久，逾期报税可会面临罚款哟！
有什么技巧可以充分利用税收减免优惠吗？
这里有五大实用建议，帮助你减轻税负：
- 保持准确记录：详细记录一年中的每一笔开支，这样就不会错过任何可能的减免机会。
- 使用报税软件：考虑借助报税软件或税务计算器来管理开支，它们可以帮你自动识别潜在的扣除额。
- 咨询税务顾问：税务专业人士具有丰富的经验，可以帮助你优化扣除额，并确保你的报税完全符合荷兰税法。
- 合并扣除额：如果你有一些大额费用，尽量计划在同一个年度内进行扣除，这样可以获得更多的优惠。
- 审查资格：关注不同的可扣除费用，因为它们每年都会有所变化，及时跟进才不会错失良机。
应避免的常见错误
- 缺少文件：如果没有保留或提供支出证明，税务机关可能会拒绝你的一些扣除申请。
- 输入不准确：确保所得税申报单上的每一个细节都准确无误，并与文件相符。
- 错过截止日期：错过申报截止日期可能会面临罚款，还可能失去申请税收减免的机会。
- 误解你的资格：并非所有费用都可以扣除；了解哪些费用符合扣除条件可以避免出错。
移民可以从哪里获得帮助？
有一些不错的资源可以帮助你避免支付超出你应付的金额：
- 荷兰税务局的网站：荷兰税务局的官方网站提供了详细的指南和工具，大部分内容都能找到英语版本。
- 税务顾问和咨询师：如果你在阿姆斯特丹等大城市，可以找寻合格的税务专业人士，他们会为你提供个性化的帮助，解决你的疑问。
- 帮助热线和客户服务渠道：你可以拨打荷兰税务局的帮助热线，寻求具体的支持和咨询。
了解并申请荷兰的税收减免有助于大幅降低你的荷兰所得税负担。记得保留详细的记录，并在需要时寻求专业人士的建议，这样可以帮助你充分利用免税额，同时确保符合荷兰的税收法规。
常见问答
荷兰移民可以享受哪些税收减免？
荷兰的非居民纳税人可以申请与收入、就业和国家保险缴款相关的减税。
如何在荷兰申请免税？
要在荷兰申请减税，你必须是居民，或者是从荷兰来源赚取收入的非居民或部分非居民。你所申请的减免费用必须需要符合荷兰税法的相关规定，并且与你的收入或工作有直接关系。
多久才能拿到荷兰退税？
2024纳税年度的报税截止日期为 2025 年 4 月 30 日，别忘了包括所有的税收减免项目申请哦！一般来说，你会在三到六个月内收到荷兰税务机关的评估结果，之后退税款就会直接转到你的银行账户里。
怎么确定哪个「税务类别」适用于我？
荷兰所得税分为三个类别： 第一类与就业收入有关，也就是我们常说的工资税。第二类被称为实质性利息或持股，涵盖最高达 67,000 欧元的持股收入，2024 年的税率为 24.5%。第三类是资产税，如储蓄或第二套房。
哪些国家有与荷兰签订了税务协议？
荷兰与比利时、法国和德国等多个欧盟成员国签订了税务协议。有些协议甚至涵盖了海外国家。点击此处查看完整列表。
