Last updated on 8月 22nd, 2024 at 12:55 上午
我们Remitly非常喜爱西班牙，但说实话，西班牙的税务机关对外籍人士来说可真是有点棘手呢！西班牙的税收制度相当复杂，以至于出现了一种特殊的职业—代书事务所（gestoría）—专门帮助人们处理各种经济事务。
西班牙的税收类型
西班牙的所得税不仅是由国家政府和自治区共同征收，还分为一般收入和储蓄收入两部分。
西班牙不同地区的税制也有所不同；例如，马德里的基本税率可能与瓦伦西亚的不太一样。纳税义务还会受到你是否是欧盟公民，以及你是已婚、单身还是有民事伴侣关系等情况的影响呢！
哪些人可以在西班牙申请税收减免？
这其实得看你的具体情况，不过有一些基本的原则可以参考。你被视为税务居民的情况包括：
- 在过去一年里，你在西班牙停留的总天数达到了183天或更多
- 你的家庭或商业利益在西班牙
一般来说，西班牙税务居民的基本个人免税额为：
- 65 岁以下可以享受 5,550 欧元的免税额
- 65 岁以上可以享受 6,700 欧元的免税额
- 75 岁以上可以享受 8,100 欧元的免税额
如果你的收入在 8,000 欧元以下，且有25岁以下的子女与你同住，还可以申请以下免税额：
- 第一个孩子 2,400 欧元
- 第二个孩子 2,700 欧元
- 第三个孩子 4,000 欧元
- 第四个孩子 4,500 欧元
- 如果孩子年龄在三岁以下，每个孩子还能额外享有 2,800 欧元的减免。
如果年长的父母或祖父母与你同住，而且你的收入低于 8,000 欧元，还可以申请一些额外的津贴：
- 如果他们超过 65 岁，可以申请 1,250 欧元
- 如果他们超过 75 岁，可以申请 2,550 欧元
其他西班牙常见的税收减免项目
如果你是西班牙的纳税居民，还有一些其他不错的减税项目，可以帮助你减轻个人和/或公司所得税的税负：
- 养老金缴款
- 房产翻新
- 慈善捐款；
- 自雇人士还可以申请专业费用扣除。
还有一些其他的个人减免项目，如员工的一些非常特定的工作相关费用，或是因工作需要租车的所产生的增值税减免，但这些项目会因人而异。此外，西班牙和很多国家都有签订双重征税协定，这样你就不用为同样的收入缴两次税啦！
如何申请西班牙税收减免？
首先，你必须申请一个NIE，这是给持西班牙外国居留证的人的社会保障号码。你可以在以下地方申请：
- 在你搬家之前去你本国的领事馆
- 西班牙当地警察局
- 西班牙外汇兑换处
记得在你抵达的 30 天内办理哦。
不过，申请过程可能会有点复杂，因为你需要填写不同的表格（modelos），而且所需文件会根据你的情况有所不同，比如：
- 你是否来自欧盟国家
- 你是否在西班牙工作或学习
- 你打算在西班牙待超过还是少于六个月
如果你觉得自己搞不定的话，可以考虑请律师或者第三方服务提供商来帮你处理NIE的申请。
代书事务所（gestoría）是做什么的？
代书事务所几乎是西班牙独有的机构。在每个城镇或城市，你都可以找到这样的办公室，里面有经验丰富的专业人员，专门帮人们处理各种个人事务，如纳税、买房、办理NIE或开设银行账户。
许多外籍人士、自由职业者和数字游民签证持有者常常会找代书事务所来处理所得税申报，所以如果你有类似需求的话，真心推荐考虑一下哦！
在西班牙自己报税
如果你决定自行报税，年度所得税申报表称为Renta，可以在线向西班牙税务局提交。不过，别忘了先准备好数字身份证明，这样可以确保你的身份信息安全，避免欺诈。
西班牙的关键纳税截止日期
西班牙的个人所得税称为IRPF，纳税年度是按照日历年算的。一般来说，所得税应在次年的4月11日至6月30日之间申报和缴纳。
充分利用税收减免优惠的技巧
想要在西班牙充分利用税收减免优惠，其实找个专业代书事务所或税务律师是个不错的选择，他们对法律、税收优惠和减免政策都非常了解。
举个例子，建立创新型初创企业的创业者前四年可以根据企业的活动类型享受到公司税减免的福利。
在西班牙报税时应避免的常见错误
外籍人士在西班牙报税时，一个常见的错误就是错过了报税的截止时间，尤其是在自己处理报税的时候。另一个错误是根本没报税。所有西班牙居民都必须在居住的第一年就提交纳税申报表。即使你的纳税额是零，仍然需要报税。迟交和不交都会被罚款。如果你不小心犯了错，别担心，西班牙政府的网站上提供了很多信息，可以帮助你了解如何处理。
结论？别再犹豫了，行动起来吧！不过，记得寻求专业的帮助哦。
不要因为复杂的税制而放弃去西班牙生活和工作。找个代书事务所或税务律师（很多会讲英语）帮忙，他们能为你提供关于税法的专业建议，包括房产税、遗产税、资本利得税、财富税，甚至如果你在西班牙开公司，还能提供公司税方面的指导。
西班牙的税务机关叫做Agencia Tributaria，他们的网站上有很多有用的信息，其中有一个页面专门介绍非居民所得税事宜。无论你在西班牙何处，都可以在中央登记处找到附近的代书事务所，帮助你解决各种疑问！
常见问答
在西班牙减税的资格标准是什么？
这取决于你的个人情况，居民和非居民的标准也不一样。建议你咨询代书事务所，他们可以就你的具体减税资格向你提供建议。
我可以用英语报税吗？
西班牙税务局（Agencia Tributaria）的所有重要页面都有英文版。因此，只要你有NIE和数字身份证明，就可以用英语报税。
我必须申报海外收入吗？
是的，但西班牙与许多国家签订了双重征税协定，可以避免你相同的收入被征税两次。不过，如果你在国外有不动产，至少必须告知税务机关。
西班牙的报税截止日期是什么时候？
这就是所谓的Renta。重要的报税和缴税日期一般为4月11日至6月30日，逾期报税可就要面临罚款了。
在西班牙报税时可以申报家庭办公室费用吗？
一般来说，可以。尤其是自营职业者，某些专门用于工作目的的物品和在家办公的费用都是可以申报的。
我听说过西班牙的贝克汉姆法。这是什么法律？
这可是以那位传奇足球明星贝克汉姆的名字命名的一项特别税制，目的是为了吸引外国技术工人来西班牙工作。它允许外籍工人在前六年内以非居民身份纳税，对西班牙的收入按统一税率征税，而全球收入则采用累进税率。
