Last updated on 8月 21st, 2024 at 11:02 下午
德国因生活费用低、英语普及等原因，是一个对外籍人士极具吸引力的选择。不过，搬到新国家总是需要花时间去了解一下那里的税务制度，因为可能和你原本的国家有不少区别。
Remitly特意为你准备了一些有用的德国税收减免小贴士，帮助你更顺利地适应新环境。快来看看最常见的税收减免类型、办理流程以及重要的截止日期等信息吧！
哪些人可以在德国申请减税？
外国人和移民在德国居住6个月以上，就成为纳税居民。纳税居民每年都需要申报自己的收入，包括上班族、自雇的自由职业者和学生。无论你是单身还是已婚，任何需要申报年度所得税的人都可以申请税收减免。
请记住，德国国家税务局会在你的年度报税中扣除价值1,000欧元的工作相关费用。无论你的纳税等级是什么，都不需要提供任何证明就可以获得这笔一次性的福利。不过，如果你的年度支出超过了这个限额，别忘了申请进一步的减免哦！
德国有哪些常见的减税项目？
德国提供各种减税项目，帮助你省钱并减轻总体税负。
最常见的减税项目有：
- 社会保障缴款：你为医疗保险、失业保险或养老金计划支付的任何金额都属于可扣除的社会保障费用。
- 赡养费：如果你正在办理离婚，每年最高可以扣除13,805欧元的赡养费。
- 育儿费用：有子女的已婚伴侣或单亲父母可以为每个孩子申请最高4,000欧元的年度育儿费用。子女必须未满14周岁或有残疾，才有资格继续申请。
- 适用保险：工伤保险属于有效的工作相关费用。这包括职业责任保险、意外伤害保险、长期护理保险以及法律费用保险。
- 慈善捐款：和许多国家一样，德国也接受慈善捐款作为减税项目。
- 上班通勤：德国纳税人每年可以申请高达 4,500 欧元的通勤免税额。举例来说，如果你每天往返邻近的瑞士，每公里就可以免税 0.30 欧元。如果你觉得你的通勤费用超过了这个统一税率，还可以申请更多的免税额，只要保存好所有的收据和车票。
- 工作设备：某些工作设备是可以享受税务减免的，如工作服、电脑、电话、软件和一些必备的工作工具。如果这些费用不超过 952 欧元，就可以申请直接扣除。
- 房屋开销：如果你有因工作需要的第二个房产开销，比如房租、家具、装修，甚至是日常的差旅费，也是可以减税的。
如何申请德国税收减免？
在德国税务系统中，第一步是获得税号。新移民必须在抵达德国后 14 天内完成这项任务，这样你就能顺利开设银行账户啦。如果你有雇主，他们也需要这个号码来支付你工资和税款。
如果你是雇员，你工资的一部分会自动上缴给联邦税务局（Finanzamt）。每个纳税年度结束时，税务官员会确认你是否已缴纳了足够的税款，然后会寄给你账单或者退款的通知。你的有效减免额会影响这个结果，也能提高你获得高额退税的机率。
至于自由职业者，税额就有点不同了，因为他们的总收入不需要立即扣税。自由职业者需要提交年度纳税申报表，根据你的年收入来确定所得税税率。
申请德国税收减免的关键截止日期是什么？
下一年的 7 月 31 日是德国报税的标准截止日期。也就是说，2023年的报税截止日期是2024年7月31日。不过，如果你请了税务顾问来帮你处理往年的税款，截止日期还可以延长，如下所示：
- 2022 年报税截止日期：2024 年 7 月 31 日
- 2023 年报税截止日期：2025 年 6 月 2 日
- 2024 年报税截止日期：2026 年 4 月 30 日
有什么技巧可以充分利用德国的税收减免吗？
除了按时纳税外，还有一些方法可以通过税收减免来帮助你降低在德国的税负。
- 注意个人开支和公司开支的区别。
- 通过仔细核算，把公司支出与个人支出区分开来。
- 保存好收据，以确认扣除的费用。
- 同时利用个人津贴和各项扣除。
在德国申请税收减免时应避免哪些常见错误？
以下是在德国申请税收减免时常犯的一些错误：
- 费用分类不正确：确保你能准确地将各项费用分类，否则可能会导致延误、损失扣税，甚至被罚款。
- 遗失收据：有些减税项目需要交易证明才能申请，因此请妥善保管收据，尤其是与工作相关的费用和差旅费的收据。
- 忽略符合条件的扣除项目：研究每一项可能的扣除项目，包括通勤费用和失业保险缴款，确保你申报了所有符合条件的项目。
- 忽视税务协议：根据你的国籍，你的母国可能有与德国签订税收协定，可以帮助你避免双重征税。
- 错过截止日期：如果你错过了德国的报税截止日期，可能会面临逾期报税的罚款。通常来说，每逾期一个月，罚款金额为未申报金额的0.25%。根据德国税法，最低罚款为每月25欧元。
- 不了解附加税：德国有一些附加税，如团结附加税 (Solidaritaetszuschlag)，是你应缴所得税、资本利得税和公司税的5.50%的额外费用。此外，德国还有教会税，从所得税中额外征收9%。
哪里可以获得申请德国税收减免的帮助？
想知道在哪里可以获得德国减税的帮助吗？这里有一些不错的资源可以推荐给你：
- 在线平台：Taxfix 和 Wundertax 等网站可以帮助你在德国报税，还能解答你关于减税的各种疑问。此外，德国所得税计算器等实用工具也能帮你更理解自己的税务情况。
- 税务顾问和服务提供商：税务顾问能够为你提供专业的建议，帮助你最大程度地减轻税负。
- 协会：有一些所得税援助协会能够根据你的收入情况提供相应的支持。
- 德国政府资源：ELSTER（电子报税）是一个非常实用的数字门户网站，能为你在德国报税提供宝贵的指导。
常见问答
申报德国税收减免的资格标准是什么？
在德国居住 6 个月以上的欧盟和非欧盟公民都是纳税居民，必须每年申报纳税。这包括外籍人士、雇员、自由职业者和自雇人士。符合条件的减税项目包括：
- 与工作相关的费用
- 社会保障缴款
- 其他津贴
如何在德国申请教育扣除额？
如果你计划在德国报税时申报教育费用，记得保留所有收据和文件。因为你必须证明这些费用都是为了获取、确保或维持收入所必需的。教育扣除额适用于以下项目：
- 与工作相关的课程
- 相关培训
- 教育活动。
申请医疗扣除额需要哪些文件？
德国居民申请医疗保险扣除额或医疗费用减免需要收据和付款证明。这些文件必须与你的年度纳税申报表一起整理和提交，适用于以下项目：
- 医疗保险缴费
- 医疗费用
- 处方
- 其他相关医疗费用
在德国申报税收减免的截止日期是什么时候？
德国的标准报税截止日期是下一年的 7 月 31 日。但是，如果你聘请了税务顾问，截止日期可以延长。
在德国报税时可以申报家庭办公室费用吗？
当然可以！在德国报税时，如果你在家里有一个专门的工作空间，就可以申请扣除家庭办公室的费用。请保留好相关的收据和证明文件，以下这些免税费用都可以帮助你减少应税收入：
- 部分租金
- 水电费
- 办公用品
在德国申报税收减免时有哪些常见错误需要避免？
在德国申报税收减免时最常见的错误包括：
- 费用分类不当
- 遗失收据
- 忽略符合条件的扣除
- 忽视防止双重征税的税收协定
- 错过申报的截止日期
- 没有准确记录
- 忘记需要缴纳团结附加税等额外税款
结语
了解德国税务机关的运作对于妥善管理你的财务和减轻税负非常重要哦！这表示你需要时刻关注柏林的税收法规，并保持准确的记录，以便申请合适的扣除。这样一来，你就能保持健康的财务状况，享受更多的时间和资金灵活性！
