恭喜你搬到了萨斯喀彻温省，这里为居民提供了不少经济机会和税收优惠哦。为了帮助你熟悉新家的纳税义务，我们特地准备了这份Remitly指南。继续往下看，了解一下所得税、税率，以及各种可用的抵免和减免项目，帮你为纳税做好准备。
萨斯喀彻温省税务系统简介
萨斯喀彻温省的居民要交两种税。让我们逐一了解一下。
萨斯喀彻温省的所得税
加拿大税务局 (CRA) 要求加拿大居民为自己的全球收入缴纳加拿大所得税。报税时的居民身份并不等同于移民身份。如果你主要居住在加拿大，或者在这里有住宅或家庭，那么你就被视为报税居民。
CRA负责收集和处理所有税务申报，包括联邦和萨斯喀彻温省的个人所得税。
所得税是根据你通过各种渠道赚取的钱所应缴纳的税款，包括就业、自雇和投资所得的利息和股息。每个人还可以在报税时申请减免、抵免和营业费用支出，以减少欠税金额。萨斯喀彻温省的销售税要求每年报税。
萨斯喀彻温省的销售税
在萨斯喀彻温省购买某些商品和服务需要缴纳销售税。不用担心，你不必自己向政府交税，因为卖方会在销售时收取销售税，然后税款上交给政府机构。申报销售税是卖方的责任。
对于初到萨斯喀彻温省的人来说，重要的是要知道商家标注的价格通常是税前价格，而销售税是在付款时加上的。
萨斯喀彻温省有两种销售税：
- 商品和服务税（GST）： 支付给联邦政府的税，截至2024年GST税率为5%
- 省销售税（PST）： 支付给萨斯喀彻温省的税，截至2024年PST税率为6%
一般来说，以下物品没有GST和PST：
- 基本杂货
- 国际运输服务
- 大多数农场牲畜
- 农产品
- 女性卫生用品
- 大多数渔业产品
- 部分医疗器械
- 处方药和配药服务
还有其他一些可能免税的用品/服务，请参阅相关的CRA网站以了解更多信息。
移居萨斯喀彻温省时主要的税务注意事项
纳税时的税务身份是依据你在纳税年度的12月31日的居住地而定。因此，只要你在2023年12月31日居住在萨斯喀彻温省，无论是哪个月搬到这里的，就需要在2024年申报萨斯喀彻温省和联邦个人所得税，报告2023年赚取的收入。
如果你是刚从其他国家搬到加拿大，可能需要同时在加拿大和国外履行纳税义务。经验丰富的税务专家可以帮助你确认是否仍需在原籍国纳税。
萨斯喀彻温省的所得税税率
申报联邦税和萨斯喀彻温省税有三个关键：你的收入、适用税率以及税收抵免和扣除资格。让我们逐一了解一下。
联邦税和萨斯喀彻温省税的收入计算
应在联邦和萨斯喀彻温省申报所得税的收入有多种来源，包括以下所有类型：
工作收入
工作收入顾名思义就是工作赚来的收入，常见的类型包括：
- 工资
- 牧师住房津贴
- 佣金
- 自营职业收入
- 国外就业收入
- 特许权使用费
- 研究补助金
投资收入
投资收入是你从投资中获得的资金。利息和股息是最常见的类型，出售财产获得的资本收益也是投资收入的常见来源。
一般来说，利息、国外利息和股息收入、国外收入、国外非营业收入以及某些其他收入都是你在报税时要以利息和其他投资收入申报的金额。这些金额通常会显示在T5、T3和T5013税单上。
如果投资收入少于50加元，你可能不会收到T5税单，但还是必须申报。
通常申报联邦和萨斯喀彻温省的所得税都需要将100%的利息收入计算在内，除非利息是通过免税储蓄账户(TSFA)赚取的。
股息收入通常会收到T3、T4PS、T5和T5013等税单以便申报。如果没有开具税单，则根据股息的分类，有不同的计算规则：
- 符合条件的股息： 在公司层面按较高税率征税的股息为合格股息。计算收入时，请将符合条件的股息乘以138%。
- 不符合条件的股息： 在公司层面按较低税率征税的股息为不符合条件的股息。计算收入时，请将不符合条件的股息乘以115%。
如果你出售投资、财产或其他资产的价格高于最初支付或投资的价格，需要缴纳资本利得税。按照联邦和萨斯喀彻温省的个人所得税规定，你可能要把资本收益的50%算进你的收入。
有个特例是卖掉自己主要住宅所赚取的收益，是不计入收入的哦！
其他收入
计算收入时还需要包括其他类型的收入，例如：
- 租金收入
- 社会救济金收入
- 养老金计划收入
- 储蓄计划收入
- 失业保险金收入
- 工伤赔偿收入
联邦税率和省税率
加拿大和萨斯喀彻温省都采用分级税制，也就是说，随着你的收入增加，税率也会相应增加。
2023纳税年度的联邦税率和萨斯喀彻温省税率请参见下表。
| 联邦收入金额 | 联邦税率 | 萨斯喀彻温省收入金额 | 萨斯喀彻温省税率 |
|---|---|---|---|
| 应税收入$55,867或以下的部分，加上 | 15% | 应税收入$52,057或以下的部分，加上 | 10.50% |
| 应税收入超过$55,867且未达$111,733的部分，加上 | 20.50% | 应税收入超过$52,057且未达$148,734的部分，加上 | 12.50% |
| 应税收入超过$111,733且未达$173,205的部分，加上 | 26% | 应税收入超过$148,734的部分 | 14.50% |
| 应税收入超过$173,205且未达$246,752的部分，加上 | 29% | ||
| $246,752应税收入超过$246,752的部分 | 33% |
如何计算应缴纳多少税款
要计算你该纳税的金额，只需要从最高税率开始逐级向下，对照你的收入在每个适用税率中所占的比例。
让我们来看看，假设你在2023纳税年度的应税收入为$100,000，该如何计算呢？我们先从联邦税开始。
想计算你的联邦税，你需要：
- 先算出$55,867的15%：$55,867 x 15% = $8,380.05
- 计算剩余工资的20.5%：
-
- 计算剩余工资：$100,000 – $55,867 = $44,133
- 计算$44,133的20.5%：$44,133 x 20.5% = $9,047.27
- 将两笔金额相加：$8,380.05 + $9,047.27 = $17,427.32
在这个例子中，你需要缴纳的联邦所得税为$17,427.32。
现在，让我们来算一下该缴多少省级所得税：
- 计算$52,057的10.5%：$52,057 x 10.5% = $5,465.99
- 计算剩余工资的12.5%：
-
- 计算剩余工资：$100,000 – $52,057 = $47,943
- 计算$47,943的12.5%：$47,943 x 12.5% = $5,992.88
- 将两笔金额相加：$5,465.99 + $5,992.88 = $11,458.87
在本例中，你需要缴纳的省级所得税为$11,458.87。
因此，在萨斯喀彻温省赚取$100,000的应税收入，你总共需要缴纳约$28,886.19的所得税。可别忘了，应税收入并不等于你的总收入哦。
应税收入的算法是所有收入减去可享受的所有税收减免额。在我们上面的例子中，应税收入$100,000就是所有收入扣除减免的部分。
此外，虽然算出来要交的税是$28,886.19，但这可能并不是你实际应缴纳的金额。你还可能有权享受税收抵免，降低要缴纳的所得税。
接下来我们将详细介绍税收抵免与税收减免。
萨斯喀彻温省的税收抵免与税收减免
联邦政府和萨斯喀彻温省都有提供税收抵免和减免，以不同的方式减轻你的纳税义务。
税收减免是指从总收入扣除的一笔金额，用于计算应税收入，在某些情况下可以降低你的边际税率。
税收抵免是从应纳税额中减去的金额，有两种类型：
- 可退税的税收抵免： 如果可退税的税收抵免金额超过了你的欠款，你可能有资格获得退税。
- 不予退税的税收抵免： 如果不予退税的税收抵免总额超过了你的欠款，你将不会获得差额退款。抵免额只会将你的欠款减为零。
不要担心！我们特地以列表和表格的形式总结了一些最常见的税收抵免和减免项目。如果你需要更详细的帮助，别忘了向税务专家咨询哦！他们可以帮你确定是否符合这些抵免和减免条件。
个人基本免税额
联邦和萨斯喀彻温省的个人基本免税额是一种不予退税的税收抵免，大多数纳税人都可以申请。
配偶抵免
为配偶或同居伴侣提供经济支持的纳税人，如果配偶的净收入低于你的个人基本免税额，则有资格享受联邦和省级不予退款的配偶税收抵免。
加拿大儿童福利金
有 18 岁以下子女且符合资格的纳税人可通过加拿大儿童福利金计划获得每月免扣税的福利金。
与其他税收抵免不同，加拿大儿童福利金不需要在报税时申请。你需要通过CRA申请该计划。
残疾税收抵免
如果你有符合条件的残疾，可能有资格申请联邦和省级的残疾税收抵免福利。
股息税收抵免
如果你将股息计入收入，可能有资格获得联邦股息税收抵免。通常只有当你在120天内持有相关投资达60天时，才可获得抵免，而且只有投资加拿大市场才能申请。
在2023纳税年度符合条件的股息和不符合条件的股息的抵免率分别为15.0198%和9.0301%。
加拿大工人福利金
加拿大工人福利金是一项可退税的抵免措施，为符合特定资格要求的低收入个人提供税收优惠。这些资格要求包括：
- 在整个税务年度居住在加拿大
- 在税务年度内是萨斯喀彻温省居民，而且收入低于一定金额
- 年满19岁，或虽未满19岁但与配偶或同居伴侣住在一起
- 非全职学生
- 非受刑人
- 有义务在加拿大缴纳所得税
RRSP税收减免
如果你符合资格要求并在税务年度内向注册退休储蓄计划（RRSP）供款，可能有资格申请联邦RRSP税收减免。
首次购房者税收抵免
如果你是首次购房者，买了一套新的或现有的房屋作为主要居所，可能符合萨斯喀彻温省不予退税的首次购房者税收抵免的资格。
低收入税收抵免
萨斯喀彻温省的低收入税收抵免适用于符合特定要求的省民。只要符合条件，你就可以通过免纳税的季度付款来获得这个抵免。
不用担心繁琐的申请流程，因为只要符合条件，CRA就会在你报税时告知萨斯喀彻温省政府，让你享受到这个好处。
| 税收抵免类别 | 联邦或省级? | 税收抵免说明 |
|---|---|---|
| 个人基本免税额 | 两者皆有 | 几乎所有纳税人都可以享受的不可退税税收抵免 |
| 配偶抵免 | 两者皆有 | 许多已婚或同居纳税人可以享受的不可退税税收抵免 |
| 加拿大儿童福利金 | 联邦 | 符合条件的家庭每月获得的免纳税款项 |
| 残疾税收抵免 | 两者皆有 | 适用于特定残疾的不可退税税收抵免 |
| 股息税收抵免 | 联邦 | 符合条件的纳税人以股息收入申报的不可退税税收抵免 |
| 加拿大工人福利金 | 联邦 | 为有工作的低收入纳税人提供的可退税税收抵免 |
| RRSP税收减免 | 联邦 | 根据符合条件的RRSP账户的供款金额计算的税收减免 |
| 首次购房者税收抵免 | 省级 | 首次购房者不可退税的税收抵免 |
| 低收入税收抵免 | 省级 | 为低收入居民提供的免纳税季度款项 |
萨斯喀彻温省纳税人的特别注意事项
如果你是自雇人士或是新移民，你的纳税情况比较特殊，得多费点心思才行。
自雇人士
自雇人士通常需要填写额外的表格，并有资格申请业务费用扣除。请参考CRA自雇指南以获取更多信息。
新移民
新移民在加拿大第一次报税时，可能没有资格享受某些减免和抵免。
CRA的新移民报税指南详细介绍了首次在加拿大报税的相关信息。此外，还可以查看我们的新移民财务提示，了解更多关于税务、银行及其他财务事项的信息。
如何在萨斯喀彻温省报税
联邦和萨斯喀彻温省2023年度的报税截止日期均为2024年4月30日。
如果你或配偶有自营职业收入，可能可以申请延期到2024年6月15日。但是别忘了，即使你能符合延期报税的条件，积欠的税款可能还是在4月30日之前到期哦。
请按照以下步骤填写并提交申报表。
收集所需文件
为了简化报税过程，请提前准备所有需要的文件和收据。可能需要的文件包括：
- 社会保险号
- T4 已付薪酬报表
- T5 投资收入报表
- T3 信托收入分配和指定声明
- T5008 证券交易报表
- T4A 养恤金、退休金、年金和其他收入报表
- T4A(P) 加拿大养老金计划福利报表
- T4RSP RRSP 收入报表
- T4RIF 注册退休收入基金收入报表
- T4E 就业保险及其他福利报表
- T5007 福利 – 工人补偿或社会援助福利报表
- T2200 就业开支
- 加拿大税务局去年的评估通知 (如适用)
- RRSP 扣除限额和未使用金额
- 任何其他收到的收入单据或文件
- 欠税付款信息
- 直接存入退款的银行账户信息
要申请某些税收减免和抵免，你还需要以下收据或文件：
- 托儿费用收据
- 收养费用收据
- 赡养费用收据
- 搬家费用收据
- 学费收据
- 学生贷款利息收据
- 慈善捐款收据
- 医疗费用收据
- 私人看护/设施维护费用
在线或书面报税
收集好所有资料后，就可以开始填写联邦和萨斯喀彻温省报税表了。先填写联邦报税表格T1，然后填写萨斯喀彻温省报税表SK428。
有几种方式可以报税：
- 认证报税软件： 报税软件可以简化报税程序，通过向你提问来填写报税表并自动进行计算。你可以选择免费或收费的程序。
- 授权代表： 你可以指定家人、朋友或税务专家为授权代表，代你完成报税。
- 税务诊所： 中低收入纳税人可以利用免费的税务诊所，由专家帮助他们完成报税。
- 书面报税： 你可以打印出报税表格并自行填写计算。
提交报税表
萨斯喀彻温省居民将联邦和省级报税表都提交给CRA，方法包括：
- 电子报税： 报税软件和一些专业报税人员会在网上提交报税表，为你带来更多便利。
- 邮寄报税： 你可以将填好的纸质报税表邮寄给CRA。请访问本网站查询邮寄地址。
萨斯喀彻温省缴税或退税的方式
如果你需要纳税给联邦或萨斯喀彻温省，需要通过以下付款方式之一向CRA缴纳所欠款项：
- 从加拿大银行账户直接扣款
- 信用卡或借记卡
- 现金或支票
- 汇款平台，如 PayPal 或 Interac
- 电汇
去CRA的网站看看怎么支付税款吧！
如果你有联邦或萨斯喀彻温省的退税，CRA会寄支票给你，除非你要求直接存款。你可以上CRA的直接存款页面了解如何注册，可以让你更快收到退款。
萨斯喀彻温省与其他省份的税收对比
与其他省份相比，萨斯喀彻温省提供了一些独特的税务优势，例如：
- 住房税收抵免：萨斯喀彻温省为首次购房者提供税收抵免，并对建设新房提供PST退税。
- 税级较少： 萨斯喀彻温省只有三个税级，这样一来，特别是对于高收入个人来说，都大大减少了省级所得税的计算难度。
- 最低税率的门槛较高：萨斯喀彻温省的最低边际税率门槛排名第三，表示该省有更多的纳税人支付最低的税率。
- 销售税率低：萨斯喀彻温省的销售税率合计为11％，低于许多其他省份。
下表列出了萨斯喀彻温省的税收制度与其他省份和地区的比较。
| 省份 | 最低边际税率收入门槛 | 最低边际税率 | 最高边际税率收入门槛 | 最高边际税率 | GST/HST 税率 | PST 税率 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 萨斯喀彻温省 | $52,057 | 10.50% | $148,734 | 15% | 5% | 6% |
| 阿尔伯塔省 | $148,269 | 10.00% | $355,845 | 15.00% | 5% | N/A |
| 卑诗省 | $47,937 | 5.06% | $252,752 | 20.50% | 5% | 7% |
| 曼尼托巴省 | $47,000 | 10.08% | $100,000 | 17.40% | 5% | 7% |
| 新不伦瑞克省 | $49,958 | 9.40% | $185,064 | 19.50% | 15% | N/A |
| 纽芬兰–拉布拉多省 | $43,198 | 8.70% | $1,103,478 | 21.80% | 15% | N/A |
| 西北地区 | $50,597 | 5.90% | $164,525 | 14.05% | 5% | N/A |
| 新斯科舍省 | $29,590 | 8.79% | $150,000 | 21% | 15% | N/A |
| 努纳武特地区 | $53,268 | 4.00% | $173,205 | 11.50% | 5% | N/A |
| 安大略省 | $51,446 | 5.05% | $220,000 | 13.16% | 13% | N/A |
| 爱德华王子岛省 | $32,656 | 9.65% | $140,000 | 18.75% | 15% | N/A |
| 魁北克省 | $49,275 | 14% | $119,910 | 25.75% | 5% | 9.98% |
| 育空地区 | $55,867 | 6.40% | $500,000 | 15% | 5% | 0 |
其他资源和工具
在填写联邦和萨斯喀彻温省报税表时如需更多帮助，请查看这些资源。
萨斯喀彻温省税务计算器
税务计算器可简化纳税时间，降低计算错误的可能性。请查看Wealthsimple的联邦和萨斯喀彻温省所得税计算器。
萨斯喀彻温省税务局和加拿大税务局的联系信息
如果你有联邦或省级税务方面的问题需要帮忙或者解答，CRA可以提供帮助。他们网站上的「联系我们」页面可以找到相关联系信息。
缴纳联邦税和省税是加拿大人的一项重要责任。无论你是雇员、自雇还是小企业主，我们都希望这份指南能为你报税提供一个好的开始。要想了解更多关于联邦和萨斯喀彻温省税务的建议，请咨询税务专家。
