魁北克省是一个经济发达且拥有独特税收政策的地方。即使是从加拿大其他省份搬到这里，也会发现魁北克的税收制度与众不同。Remitly特别为你准备了这份指南，帮助你了解魁北克的税收政策，同时让我们一起来探索可能适用的税收减免措施吧！
魁北克省税务系统简介
在加拿大大多数的地区，加拿大税务局（CRA）掌管了联邦、省和地区的税收。但魁北克跟别的地方不一样，它有自己的税务机构，称为魁北克省税务局（Revenu Quebec）。
无论是长期居住在加拿大的居民还是新移民，都得在该省缴纳两种主要的个人税：所得税和销售税。让我们一起来深入了解一下吧！
魁北克省的所得税
CRA要求加拿大居民为自己的全球收入缴纳加拿大所得税。报税时的居民身份并不等同于移民身份。如果你主要居住在加拿大，或者在这里有住宅或家庭，那么你就被视为报税居民。
所得税是根据你从包括就业、自雇和投资获取的各种收入来源来征收的。一般而言，魁北克省的居民每年须向CRA申报联邦所得税，和向魁北克省税务局申报省所得税。
魁北克省的销售税
在魁北克，购买某些商品和服务需要缴纳销售税。
不用担心，你不必自己向政府交税，因为卖方会在销售时收取销售税，然后税款上交给政府机构。申报销售税是卖方的责任。
对于初到魁北克的人来说，重要的是要知道商家标注的价格通常是税前价格，而销售税是在付款时加上的。
魁北克有两种销售税：
- 商品和服务税（GST）： 5%的税，支付给联邦政府
- 省销售税（PST 或 QST）： 支付给魁北克省的税，截至 2024 年 4 月税率为 9.975%
销售税是对大多数商品和服务征收的一种税，但以下商品和服务除外：
- 基本食品杂货
- 农产品
- 大多数农场牲畜
- 大多数水产品
- 处方药和配药服务
- 部分医疗器械
- 女性卫生用品
- 国际运输服务
还有其他一些可能免税的用品/服务，请参阅相关的CRA网站以了解更多信息。
移居魁北克时主要的税务注意事项
纳税时的税务身份是依据你在纳税年度的12月31日的居住地而定。因此，如果你在2024年12月31日居住在魁北克省，无论是哪个月搬到这里的，都需要申报2024年联邦和魁北克省所得税。
如果你是从其他国家搬到加拿大，在居住在魁北克的第一年可能仍然需要在国外履行纳税义务。经验丰富的税务专业人士可以帮助你确认是否需要在原籍国和加拿大同时纳税。
魁北克省的所得税税率
该缴纳多少联邦和魁北克省所得税取决于你的收入、税率以及税收抵免和减免资格。想了解更多信息的话，不妨继续往下看吧！
联邦税和魁北克省税的收入计算
大多数形式的个人收入都应在联邦和魁北克省级纳税，包括以下所有类型的收入。
工作收入
工作收入顾名思义就是工作赚来的收入，常见的类型包括：
- 工资
- 佣金
- 研究补助金
- 牧师住房津贴
- 国外就业收入
- 特许权使用费
- 自营职业收入
投资收入
投资收入是你从投资中获得的资金。利息和股息是最常见的类型，出售财产获得的资本收益也是投资收入的常见来源。
一般来说，利息、国外利息和股息收入、国外收入、国外非营业收入以及某些其他收入都是你在报税时要以利息和其他投资收入申报的金额。这些金额通常会显示在T5、T3和T5013税单上。
如果投资收入少于50加元，你可能不会收到T5税单，但还是必须申报。
通常申报联邦和魁北克省的所得税都需要将100%的利息收入计算在内，除非利息是通过免税储蓄账户(TSFA)赚取的。
股息收入通常会收到T3、T4PS、T5和T5013等税单以便申报。如果没有开具税单，则根据股息是否符合条件，有不同的计算规则：
- 符合条件的股息： 在公司层面按较高税率征税的股息为合格股息。计算收入时，请将符合条件的股息乘以138%。
- 不符合条件的股息： 在公司层面按较低税率征税的股息为不符合条件的股息。计算收入时，请将不符合条件的股息乘以115%。
如果你出售投资、财产或其他资产的价格高于最初支付或投资的价格，需要缴纳资本利得税。按照联邦和魁北克省的个人所得税规定，你可能要把资本收益的50%算进你的收入。
有个特例是卖掉自己主要住宅所赚取的收益，是不计入收入的哦！
其他收入
计算收入时还需要包括其他类型的收入，例如：
- 养老金计划收入
- 储蓄计划收入
- 失业保险金收入
- 工伤赔偿收入
- 社会救济金收入
- 租金收入
联邦税率和省税率
虽然加拿大和魁北克省有不同的税制，但它们都有分级税率，也就是说，随着你的收入增加，税率也会相应增加。
2023年联邦和魁北克省税率总结如下表所示。这些税率反映了联邦最低两个等级的所得税税率下调了1%，这是为了帮助魁北克居民抵消省税率较高的影响。
| 联邦收入金额 | 联邦税率 | 魁北克省收入金额 | 魁北克省税率 |
|---|---|---|---|
| 应税收入$55,867或以下的部分，加上 | 14% | $49,275或以下 | 14% |
| 应税收入超过$55,867且未达$111,733的部分，加上 | 19.50% | 超过$49,275但低于$98,540 | 19% |
| 应税收入超过$111,733且未达$173,205的部分，加上 | 26% | 超过$98,540但低于$119,910 | 24% |
| 应税收入超过$173,205且未达$246,752的部分，加上 | 29% | 超过$119,910 | 25.75% |
| 应税收入超过$246,752的部分 | 33% |
要计算你该纳税的金额，只需要对照每个收入等级，并使用相对应的税率。你的收入适用的最高一级税率就是你的边际税率。
让我们一起来看一个示例：假设你在2023年的应税收入为$100,000，那么你的联邦边际税率为19.5%，省边际税率为24%。
想计算你的联邦税，你需要：
- 先算出$55,867的14%：$55,867 x 0.14 = $7,821.38
- 计算剩余工资的19.5%：
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- 计算剩余工资：$100,000 – $55,867 = $44,133
- 计算$44,133的19.5%：$44,133 x 0.195 = $8,605.94
- 将两笔金额相加：$7,821.38 + $8,605.94 = $16,427.32
在这个例子中，你需要缴纳的联邦所得税为$16,427.32。
现在，让我们来算一下该缴多少省级所得税：
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- 计算$49,275的14%：$49,275 x 0.14 = $6,898.50
- 计算剩余工资最高到$98,540的19%
- 从$98,540减去$49,275：$98,540 – $49,275 = $49,265
- 计算$49,265的19% = $9,360.35
- 计算剩余工资的24%
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- 计算剩余工资：$100,000 – $98,540 = $1,460
- 计算$1,460的24%：$1,460 x 0.24 = $350.40
- 将三项金额相加：$6,898.50 + $9,360.35 + $350.40 = $16,609.25
在本例中，你需要缴纳的省级所得税为$16,609.25。
因此，在魁北克赚取$100,000的应税收入，你总共需要缴纳约$33,036.57的所得税。可别忘了，应税收入并不等于你的总收入哦。
应税收入的算法是所有收入减去可享受的所有税收减免额。在我们上面的例子中，应税收入$100,000就是所有收入扣除减免的部分。
此外，虽然算出来要交的税是$33,036.57，但这可能并不是你实际应缴纳的金额。你还可能有权享受税收抵免，降低要缴纳的所得税。
接下来我们将详细介绍税收抵免与税收减免。
魁北克省的税收抵免与税收减免
加拿大和魁北克省都允许你通过以下方式省税：
- 税收减免：税收减免是指从总收入扣除的一笔金额，用于计算应税收入，然后才使用相对应的税率计算纳税金额。
- 税收抵免： 税收抵免是在使用适用税率计算应纳税额后，从纳税额中减去的金额。它可以直接减少你的应纳税额。税收抵免有两种类型：
- 可退税的税收抵免： 如果可退税的税收抵免金额超过了你的欠款，你可能有资格获得退税。
- 不予退税的税收抵免： 如果不予退税的税收抵免总额超过了你的欠款，你将不会获得差额退款。抵免额只会将你的欠款减为零。
想要知道自己符合哪些联邦和魁北克省税收抵免和减免条件吗？不要担心！我们特地整理了一份摘要表，列出了常见的税收抵免和减免。如果你需要更详细的帮助，别忘了向税务专家咨询哦！他们可以帮你确定是否符合这些抵免和减免条件。
个人基本免税额
联邦和魁北克省的个人基本免税额是一种不予退税的税收抵免，大多数纳税人都可以申请。联邦税的部分是由收入决定抵免额。
配偶抵免
为配偶或同居伴侣提供经济支持的纳税人，如果配偶的净收入低于你的个人基本免税额，则有资格享受联邦和省级不予退款的配偶税收抵免。
加拿大儿童福利金
有 18 岁以下子女且符合资格的纳税人可通过加拿大儿童福利金计划获得每月免扣税的福利金。
这项联邦福利无需在所得税表中申领。注册请通过加拿大税务局网站在线申请。
残疾税收抵免
联邦和魁北克省的残疾税收抵免是针对符合条件的残疾人士的一种不予退税的税收抵免。
股息税收抵免
从加拿大公司获得股息并符合其他资格要求的纳税人可享受联邦和魁北克省的股息税收抵免，但不可退税。
加拿大工人福利金
联邦加拿大工人福利金是一项可退税的抵免措施，适用于符合资格的在职纳税人，例如：
- 在整个税务年度居住在加拿大
- 需要在加拿大缴纳所得税
- 年满19岁，或虽未满19岁但与配偶或同居伴侣住在一起
- 收入低于规定的收入限额
受刑人和全职学生通常不符合该项目的资格。
RRSP税收减免
RRSP税收减免是一项联邦税收减免，适用于在税务年度内向注册退休储蓄计划（RRSPs）供款的符合条件的个人。
家庭津贴
魁北克家庭津贴每月向有 18 岁以下子女的符合条件的家庭提供免税的津贴。你无需在报税时申领，而是必须通过魁北克政府申请该项目。
团结税收抵免
魁北克团结税收抵免是一种可退税的省级税收抵免，提供给符合一系列资格要求的中低收入纳税人。
长者家庭支持服务税收抵免
70 岁及以上的长者可以享受魁北克长者家庭支持服务税收抵免。这项可退税的税收抵免涵盖了老年人居家养老的相关合格费用，使长者能够在自己的住所安度晚年。
儿童活动税收抵免
通过可退税的省级儿童活动税收抵免，魁北克省让符合条件的儿童更能负担得起参与合格的体育、娱乐、艺术和文化活动的费用。
工作津贴税收抵免
工作津贴税收抵免是一种可退税的魁北克税收抵免，适用于符合资格的中低收入纳税人。
| 税收抵免类别 | 联邦或省级? | 税收抵免说明 |
|---|---|---|
| 个人基本免税额 | 联邦 | 几乎所有纳税人都可以享受的不可退税税收抵免 |
| 配偶抵免 | 联邦 | 许多已婚或同居纳税人可以享受的不可退税税收抵免 |
| 加拿大儿童福利金 | 联邦 | 符合条件的家庭每月获得的免纳税款项 |
| 残疾税收抵免 | 联邦 | 适用于特定残疾的不可退税税收抵免 |
| 股息税收抵免 | 两者皆有 | 符合条件的纳税人以股息收入申报的不可退税税收抵免 |
| 加拿大工人福利金 | 联邦 | 适用于低收入者的可退税税收抵免 |
| RRSP税收减免 | 联邦 | 根据符合条件的RRSP账户的供款金额计算的税收减免 |
| 家庭津贴 | 省级 | 提供给符合条件家庭的免纳税款项 |
| 团结税收抵免 | 省级 | 适用于符合条件的中低收入家庭的可退税税收抵免 |
| 长者家庭支持服务税收抵免 | 省级 | 符合条件的接受家庭卫生服务的长者可获得的可退税税收抵免 |
| 儿童活动税收抵免 | 省级 | 符合条件的体育、艺术、文化或娱乐活动可获得的可退税税收抵免 |
| 工作津贴税收抵免 | 省级 | 中低收入工作者可获得的可退税税收抵免 |
魁北克省纳税人的特别注意事项
如果你是自雇人士或是新移民，你的纳税情况比较特殊，得多费点心思才行。
自雇人士
以自营职业为主要收入或副业的人在报税时通常需要填写额外的表格，而且可能有资格享受业务费用扣除。
新移民
新移民在魁北克省和加拿大第一次报税时，可能没有资格享受某些减免和抵免。别担心，联邦和省级的报税指南会告诉你该怎么做。
如何在魁北克省报税
魁北克省和加拿大2023年度的报税截止日期均为2024年4月30日。
如果你或配偶有自营职业收入，可能可以申请延期到2024年6月15日。但是别忘了，即使你能符合延期报税的条件，积欠的税款可能还是在4月30日之前到期哦。
收集所需文件
为了简化报税过程，请提前准备所有需要的文件和收据。可能需要的文件包括：
- 社会保险号
- T4 已付薪酬报表
- T5 投资收入报表
- T3 信托收入分配和指定声明
- T5008 证券交易报表
- T4A 养恤金、退休金、年金和其他收入报表
- T4A(P) 加拿大养老金计划福利报表
- T4RSP RRSP 收入报表
- T4RIF 注册退休收入基金收入报表
- T4E 就业保险及其他福利报表
- T5007 福利 – 工人补偿或社会援助福利报表
- T2200 就业开支
- 加拿大税务局去年的评估通知 (如适用)
- RRSP 扣除限额和未使用金额
- 任何其他收到的收入单据或文件
- 托儿费用收据
- 收养费用收据
- 赡养费用收据
- 搬家费用收据
- 学费收据
- 学生贷款利息收据
- 慈善捐款收据
- 医疗费用收据
- 欠税付款信息
- 直接存入退款的银行账户信息
在线或书面报税
收集好所有资料后，先填写联邦报税表格 T1。有四种方式可以报税：
- 使用认证报税软件： 免费或收费的报税软件会引导你填表、问问题，并进行计算。
- 通过授权代表： 你指定为授权代表的家人、朋友或税务专家可以代你完成报税。
- 参加税务诊所： 如果你符合中低收入户的条件，可以在税务诊所获得免费的专业帮助。
- 填写纸质报税表： 你可以打印出 T1 表格并自行填写计算。
用经过认证的报税软件，你通常可以直接在网上报税，一些税务专家也提供这项服务。如果不想用电子报税，也可以将报税表格邮寄到加拿大税务局。
报完联邦税后，就可以开始报魁北克省的税。基本选项与上述大同小异：
与报联邦税一样，魁北克省的所得税报税表可通过报税软件或一些经认证的税务专家以电子方式提交，或是也可以将报税表格邮寄到魁北克省税务局。
魁北克省缴税或退税的方式
如果你欠联邦政府所得税，加拿大税务局允许你通过以下方式缴税：
- 从加拿大银行账户直接扣款
- 现金
- 支票、借记卡或信用卡
- 汇款平台，如 PayPal 或 Interac
- 电汇
去CRA的网站看看怎么支付税款吧！
应向魁北克省缴纳的所得税可以通过电子或邮寄方式支付。魁北克省税务局的网站有提供付款方式说明。
如果你有联邦和/或魁北克省的退税，加拿大税务局和/或魁北克省税务局会寄支票给你，但你也可以选择直接存入银行账户。CRA或魁北克省税务局的网站可以查看如何设置直接存款。
魁北克与其他省份的税收对比
如前所述，魁北克和其他省份不一样，因为它有独立于CRA的自己的税收系统。虽然魁北克省的税率往往较高，但居民确实享有一些税收优惠，例如：
- 较低的联邦税率： CRA为收入最低的两个阶层提供 1% 的税率折扣
- 为老年人提供独特的税收优惠： 老年人可获得税收抵免，使医疗费用和居家养老容易负担。
- 为家庭提供独特的税收优惠： 家庭津贴和儿童活动等方面的税收抵免让家庭更能负担得起在魁北克的生活。
- 低收入居民的独特税收优惠： 低收入纳税人可能有资格获得许多税收抵免，如工作津贴税收抵免和团结税收抵免。
| 省份 | 最低边际税率收入门槛 | 最低边际税率 | 最高边际税率收入门槛 | 最高边际税率 | GST/HST 税率 | PST 税率 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 魁北克省 | $49,275 | 14% | $119,910 | 25.75% | 5% | 9.98% |
| 阿尔伯塔省 | $148,269 | 10.00% | $355,845 | 15.00% | 5% | N/A |
| 卑诗省 | $47,937 | 5.06% | $252,752 | 20.50% | 5% | 7% |
| 曼尼托巴省 | $47,000 | 10.08% | $100,000 | 17.40% | 5% | 7% |
| 新不伦瑞克省 | $49,958 | 9.40% | $185,064 | 19.50% | 15% | N/A |
| 纽芬兰–拉布拉多省 | $43,198 | 8.70% | $1,103,478 | 21.80% | 15% | N/A |
| 西北地区 | $50,597 | 5.90% | $164,525 | 14.05% | 5% | N/A |
| 新斯科舍省 | $29,590 | 8.79% | $150,000 | 21% | 15% | N/A |
| 努纳武特地区 | $53,268 | 4.00% | $173,205 | 11.50% | 5% | N/A |
| 安大略省 | $51,446 | 5.05% | $220,000 | 13.16% | 13% | N/A |
| 爱德华王子岛省 | $32,656 | 9.65% | $140,000 | 18.75% | 15% | N/A |
| 萨斯喀彻温省 | $52,057 | 10.50% | $148,734 | 15% | 5% | 6% |
| 育空地区 | $55,867 | 6.40% | $500,000 | 15% | 5% | 0 |
其他资源和工具
在填写联邦和魁北克省报税表时如需更多帮助，请查看这些资源。
魁北克省税务计算器
税务计算器可简化纳税时间，降低计算错误的可能性。请查看 Wealthsimple 的联邦和魁北克省所得税计算器。
魁北克省税务局和加拿大税务局的联系信息
CRA负责处理与加拿大联邦税相关的咨询和问题。你可以在此联系该机构。
有关魁北克省报税的问题或帮助，请联系魁北克省税务局。你可以在该机构的「联系我们」页面找到相关信息。
希望这份指南可以帮助你更好地了解如何管理联邦和魁北克省的税务！无论你是从其他省份搬过来，还是刚刚移民，了解自己的纳税义务对于规划报税时间、遵守法律都是非常重要的哦。
请记住，本指南中的信息只是个参考。合格的税务专家可以根据您的个人财务情况提供专业建议，有问题就赶紧联系他们吧！
