Last updated on 8月 21st, 2024 at 10:53 下午
在荷兰生活的非居民，面对税务系统可能会觉得有点压力，但只要你在荷兰有收入，就需要进行纳税申报哦！最新的Remitly税务指南专门为外籍人士介绍如何在荷兰履行纳税义务，快来看看吧！
哪些荷兰非居民需要报税？
任何从在荷兰注册的来源赚取收入的非居民都必须遵守荷兰的税法。如果你符合以下任何一种情况，就要记得报税：
- 工作收入：你为荷兰雇主工作。
- 自营职业收入：你在荷兰提供服务或经营自己的业务。
- 房地产收入：你从荷兰房地产赚取租金收入或资本收益。
- 投资收入：你持有荷兰公司的股份或在荷兰的其他地方赚取利息。
- 重大利益：你在荷兰公司持有大量股份（通常超过 5%）。
非居民在荷兰报税需要什么文件？
如果你要申报非居民的荷兰所得税，记得准备以下这些文件：
- 护照或身份证
纳税人身份证明。
- BSN（公民服务号码）
你与荷兰当局进行任何互动时使用的个人号码。
- DigID
这可是非常重要的哦，它可以让你从全球各地访问荷兰政府的在线服务并轻松报税。
- 收入证明
任何来自荷兰的收入证明，包括工作收入、商业收入和投资收入。
- 银行账户详情
领取任何适用的退税所需的信息。
- 支出收据
记得收集任何可以扣除的项目的证明，如商业支出、医疗保健费用或房屋开销。
- 报税表
你需要填写的表格取决于你的个人情况：
-
- C表格：如果你全年都居住在荷兰境外，但仍有来自荷兰的个人收入。
- M表格：如果你在这一年里只有部分时间住在荷兰
- 双重征税证明
确保你不会因为同样的收入被重复征税。
如何以非居民身份在荷兰报税
我们假设你已经拥有一个BSN号码，这个个人身份号码有点像美国的社会安全号码，几乎每个在荷兰生活和工作过的人都有一个。
如果你还没有BSN号码，可以先了解一下如何申请。
以下是报税的步骤：
- 注册DigID：目前在线注册是最简单的了，特别是对于非居民来说。如果你选择邮寄表格，也需要有DigID才能获取相关表格。
- 选择正确的表格：
- C表格： 适用于有荷兰收入的非居民。C表格会要求你填写荷兰收入来源的类别。
- M表格： 适用于在纳税年度内迁入或迁出荷兰的人士。
- 填写报税表：
- 在线填写： 最方便的方式是直接在荷兰税务局（Belastingdienst）网站上完成整个流程，特别适合非居民。
- 纸质报税表： 或者，你也可以选择下载表格自己填写。
- 提交报税表：通过荷兰税务局网站提交电子表格，或者也可以把纸质表格邮寄给荷兰税务局。
- 缴纳应缴的税款：支付你所欠的税款，以避免任何罚款或附加费。如果你需要从国外汇款到荷兰，我们可以为你提供简单快捷的帮助哦！
荷兰的关键纳税截止日期
与欧洲大部分国家一样，荷兰的纳税年度和日历年是一致的，这样就更容易记住报税的关键日期。
- 年度报税截止日期：非居民通常必须在下一纳税年度的 5 月 1 日前报税。例如，你需要在 2025 年 5 月 1 日前提交 2024 年的报税表。
- 延长截止日期：如果你选择与税务顾问签订合同，将享有额外几个月的时间。截止日期延长至 9 月 1 日前申报上一年的税款。
- 预付款：对于自营职业者和收入来源多元的人来说，可能需要按季度预缴税款。预缴税款的截止日期是每季度结束后的一个月：1 月 31 日、4 月 30 日、7 月 31 日和 10 月 31 日。
罚款
荷兰税务机关对错过报税截止日期的情况实际上是相对宽容的。事实上，如果你错过了最后期限，甚至会收到一封提醒你报税的信件。
随后，他们会发出一份正式的「10天通知」。你必须在收到通知后的10个工作日内完成报税，只要你在期限内提交，就可以避免任何罚款。
不过，一旦超过了这个期限，你将被处以385欧元的罚款。如果多次延误，罚款金额可能高达5,514欧元。
荷兰非居民的税率和扣除额是多少？
税率
荷兰所得税根据来源分为三类，每个税目都有不同的适用税率：
- 第一类，就业收入：在荷兰的工资按累进税率征收，最高税率为 49.50%。
- 第二类，大量控股：持股收入在 67,000 欧元以下，2024 年的税率为 24.5%。一旦超过这个数额，税率则上升到 33%。
- 第三类，资产：储蓄和第二套住房等的税率取决于资产水平。2024 年最高可享 57,000 欧元的免税额。
扣除额和税收抵免
根据你的个人纳税情况，非居民还可以扣除以下项目：
- 抵押贷款利息：如果你在荷兰拥有房产，可以扣除抵押贷款利息。
- 医疗保健费用：某些医疗和保险费用。
- 部分商业支出：适用于自雇人士和企业家。
- 慈善捐款：向经批准的组织捐款也是可以扣除的。
- 双重征税减免：根据税收协定减免。
以非居民身份在荷兰报税时应避免的常见错误
在荷兰报税对于非居民来说可能有点复杂，但别担心！以下是一些避免常见错误的提示。
- 使用正确的报税表：确保根据自身情况填写正确的表格（C表格、M表格、P表格）。
- 不要错过截止日期。一定要按时报税，以避免罚款。
- 避免申报不准确。确保你所有的应税收入来源都正确无误地申报。
- 寻求专业建议：税务顾问可以帮助你处理复杂的情况。他们会确保你的申报准确，甚至可能为你省下不少税款呢。
- 利用双重征税协定：了解一下相关税收协定，避免因相同收入被双重征税。
荷兰非居民可以在哪里获得报税帮助？
- 税务顾问：找个专业的税务顾问可以简化报税手续，同时确保你遵守所有规定。
- 荷兰税务局：荷兰税务局的网站上有很多资源和支持，可以帮助你轻松应对税务问题。
- 在线报税服务：现在有许多在线平台提供各种报税工具。
最后，如果你需要从荷兰以外的国家报税，荷兰的官方网站都有英文版。
常见问答
哪些人需要以非荷兰居民身份报税？
非居民纳税人如果从荷兰赚取收入，如就业、商业活动或投资，就必须报税。
非居民在荷兰报税需要什么文件？
所需文件包括税表、收入证明、银行账户详情及其他相关荷兰税务文件。
非荷兰居民如何在线报税？
你可以通过荷兰税务局的网站或其他经批准的荷兰税务管理程序在线报税。
荷兰非居民的报税截止日期是什么时候？
报税截止日期通常为 5 月 1 日。
荷兰的非居民适用哪些税率和扣除额？
与荷兰居民一样，非居民的税率同样因第一类、第二类和第三类而异。符合条件的减税项目包括抵押贷款利息、医疗保健费用和商业支出。
我必须申报在其他国家赚取的收入吗？
是的。非居民只需为来自荷兰的收入缴税，但你必须申报全球收入，以便确定适用的税率。
我是否有资格享受「30% 法规」？
从 2025 年 1 月 1 日起，外籍员工享受的免税收入的特殊部分非居民荷兰纳税身份将被取消。
我可以用英语申报荷兰的税吗？
大多数税务表格和荷兰税务局在线平台都只有荷兰语版本。虽然没有直接用英语报税的官方系统，但网上有很多英语资源，有些税务顾问甚至为非居民纳税人提供英文版表格。
