瑞典的非居民只要对瑞典的税法有一定了解，报税其实并不是一件复杂的事情。无论你是在斯德哥尔摩工作的外籍人士，还是从瑞典公司赚取红利的投资者，知道如何履行纳税义务是非常关键的。别担心，这份Remitly指南将为你提供全方位的帮助，让你轻松掌握在瑞典以非居民身份报税的技巧！
哪些瑞典非居民需要报税？
瑞典的税收制度包括由雇主支付的所得税和社会保障，瑞典公民只需缴纳个人所得税。而如果你是个非居民，那么就得登记初步税或 SINK，是特别面向外籍居民的所得税。
要获得非居民资格，你必须在瑞典为瑞典或外国雇主工作。非居民需要为纳税年度内从瑞典赚取的应税收入报税。因此，如果你曾经在瑞典住过一段时间，之后搬回了自己的国家，或者在瑞典仍有业务往来，可能就需要纳税哦！
应税收入包括几种不同的收入来源：
- 工作收入：你为瑞典雇主工作，或者为其他地方的公司在瑞典工作六个月以上。
- 自雇收入：你在经营自己的生意，或为总部设在瑞典的公司提供自由职业服务。
- 租金收入：你在瑞典拥有房产并赚取租金收入。
- 投资收入：你从瑞典公司或银行获得的股息或利息。
- 资本收益：你出售瑞典资产如股票或房产所产生的利润。
不过，值得一提的是，对于欧洲其他国家的公民，特别是欧盟和欧洲经济区的朋友，进步伙伴关系和避免双重征税条约使得他们在瑞典是不需要缴税的。
非居民报税需要哪些文件？
准备申报瑞典所得税时，第一步是整理好你的文件。这里有一份简短的清单，帮助你顺利开始：
- 个人身份证件：记得准备护照或国民身份证，以便确认身份。
- 瑞典个人编号（personnummer）：如果你曾在瑞典生活和工作过，瑞典税务局（Skatteverket）会给你一个个人身份号码。如果你是非瑞典居民，也能申请一个特别的税务协调号码。
- 收入证明：工资单、自营职业发票、租金收入报表和投资报告等文件。
- 银行账户信息：用于付款或领取退税。
- 支出收据：用于证明任何可扣除的费用，如差旅费、社会保险费或与业务相关的费用。
- 报税表：填写 SINK 表格并确认所有个人资料都正确无误。
- 双重征税证明：根据你的资格，这可以确保你在瑞典和你的母国不会因为同一笔收入而双重纳税。
如何以非瑞典居民身份申报所得税
只要你有了自己的瑞典个人编号（personnummer）或税务协调编号，接下来的报税程序就非常简单快捷：
1. 选择正确的报税表格
如果你在瑞典工作赚钱的时间不足六个月，请选择用 SINK 申请表报税。如果是申报商业收入和相关费用，请选择所得税申报表。
2. 填写报税表
使用瑞典税务局 (Skatteverket) 的电子服务在线报税。这个服务有英语版，操作简单，省时又方便。当然，如果你更喜欢纸质版，也可以下载相应的表格，填好后递交。
3. 提交报税表
通过瑞典税务局的网站提交电子报税表，或将纸质表格邮寄至瑞典税务局。
4. 支付应缴税款
按照瑞典税务局提供的指示，通过你的税务账户结清任何应缴税款。
瑞典的关键纳税截止日期
瑞典的纳税年度为 1 月 1 日至 12 月 31 日，正好与日历年一致。这样大家就很容易记住每年的报税日期和截止时间。非居民通常要在收入年度次年的 5 月 2 日之前提交个人所得税申报表。
罚款
瑞典税务局最多可处以三次逾期申报罚款，每次罚款为 1,250 瑞典克朗（约合 120 美元），合计最高达 3,750 瑞典克朗（约合 360 美元）。
逾期报税的首期罚款为错过 5 月 2 日的第一个截止日期。如果在这个常规截止日期后的三个月内仍然没报税，你将被征收第二次逾期申报罚款。如果拖延到五个月或更长时间，最终就要支付第三笔罚款了。
瑞典非居民适用哪些税率和扣除额？
瑞典的所得税系统有国家税和市政税，非居民的减税额度会根据收入的来源和金额有所不同的。
- SINK：一开始在瑞典工作就申请SINK，这样就能享受到25%的薪酬减免税率。
- 累进税率：这些税率从32%到52%左右不等，具体多少取决于瑞典居民或长期非居民的所在城市和收入门槛。
- 资本收益税：通常包括出售股票和其他证券所得，税率是30%。
非居民可以申请税收减免，帮助你降低纳税额。根据你的具体情况，可能会有不同的税收抵免和扣除方式，下面列举了一些常见的项目：
- 差旅费：扣除前往瑞典工作的通勤费用。
- 商业支出：自雇人士可以扣除业务相关的开支。
- 慈善捐款：向瑞典批准的组织捐款可以减税。
- 双重征税减免：瑞典与多个欧盟/欧洲经济区国家及其他国家签订了税收协定，帮助你避免重复纳税。
在瑞典报税时的常见错误
纳税申报对于非居民来说通常比较复杂。这里有一些常见的错误要小心哦：
- 使用错误的表格：确保短期就业收入用SINK表格申报，其他类型收入则用INK1表格。瑞典税务局的电子服务可以帮你清楚了解两者的区别。
- 错过截止日期：按时申报以避免逾期申报的罚款。
- 申报不正确：确保准确填写所有个人信息和收入来源。
- 忽视税收协定：如果你来自符合条件的国家，别忘了利用现有的协定避免双重征税。
哪里可以获得报税帮助
只要熟练掌握瑞典的税收制度，非居民报税其实并不难！在线报税让那些不住在瑞典的人提供了极大的便利，同时你也可以通过以下途径获得各种帮助：
- 瑞典税务局：瑞典税务局以英语提供丰富的资源和支持，还有一个非常方便的数字化在线报税系统。
- 在线税务服务：有很多在线平台可以为非居民提供税务方面的帮助。例如，瑞典税务帮助（Tax Help Sweden）可以协助你准备和提交报税表。
- 税务顾问：寻求专业的帮助是简化报税流程、确保按时纳税的一个可靠方法。
常见问答
谁需要在瑞典报税？
任何从瑞典公司赚取收入的人都需要纳税，包括非居民。
如何成为非居民纳税人？
根据瑞典税法，如果你在瑞典有投资或提供自由职业服务，就可能会被视为税务居民。
美国与瑞典有税收协定吗？
有的，瑞典和美国之间一直保持着税收协定，这样在瑞典工作的美国公民就能避免双重征税或是支付额外的外国税款。
我必须申报来自其他国家的收入吗？
非居民纳税人只需申报来自瑞典的收入。与居民不同，非居民一般不需要申报全球收入。
我可以用英语申报瑞典税吗？
可以的，瑞典税务局接受外国纳税人用英语申报。
