Last updated on 8月 21st, 2024 at 11:14 下午
新加坡对外籍人士来说绝对是个魅力四射的地方！这里不仅安全，还充满了大都会文化、多样化的美食和无限的商机。此外，友好的税收政策更是让各种工作阶层的人，尤其是高收入者，乐于来到这个小岛上。通过Remitly的最新指南，我们将带你了解新加坡的税收制度，以及非居民在此报税的流程。
新加坡税制简介
新加坡的税收制度充满活力，就业收入税率在全球极具竞争力。在这里工作和经商需要缴纳以下几种税：
- 个人所得税（IIT）
- 公司税，包括雇佣入息自动纳入计划 (AIS)
- 商品和服务税
- 预扣税
对于非居民来说，税务相对简单，只需缴纳影响个人收入或你在该国工作和赚钱能力的税款。这意味着你不必为海外的工作收入缴税。当然，像董事报酬这种其他收入类型，税务处理就会有所不同。
更棒的是，新加坡对资本收益、股息和投资收益是不征税的，除非在特殊情况下，来自国外的收入也可免税。想了解更多关于各项纳税义务的信息，可以访问新加坡税务局（IRAS）的官方网站哦！
哪些新加坡非居民需要报税？
想知道在新加坡哪些非居民需要报税吗？如果你符合以下任一条件，就必须申报所得税：
- 在整个纳税年度内，你的总薪酬超过了 22,000 新元；
- 你是自营职业者，并且在上一年度的净利润超过 6,000 新元；或
- 你是非居民专业人士，前一年在新加坡工作赚取薪酬。
我是否符合非居民个人纳税人的条件？
居民和非居民的税率差别很大，因此了解自己的纳税居民身份非常重要。新加坡公民和永久居民可以享受累进税率以及各种奖励和减免，大大减少了他们的税款支出。而且，他们还能直接向中央公积金计划（CPF）和补充退休计划（SRS）缴款。
不过，非居民的税务待遇稍微有点不同。新加坡把非居民定义为那些在本地公司签约提供服务的外国技术专业人员。根据税务的不同需求，他们可以被分为以下几类：
- 公共演艺人员和合格的顾问、培训师和教练；
- 举办讲习班或研讨会的学者或外国演讲者；
- 受政府机构、法定委员会或私人组织邀请来分享技术专长的外国专家；
- 具有国王顾问资格的辩护人和律师；
- 为外国公司工作的非居民个人；以及
- 符合规定要求的数字游民和自营职业者。
非居民的税率和扣除额
非居民纳税人的税率通常较高，在新加坡赚取的所有收入统一税率为22%。不管你的收入是多少，在申报所得税时个人所得税（IIT）和预扣税都要支付这个税率。
不过，你可能有资格享受一些减税，例如：
- 工作相关费用，比如出差费或者娱乐支出
- 个人减税，包括抵押贷款、慈善捐款、订阅费、配偶救济金和医疗费用（按应税收入的一定比例计算）
- 收入所得的个人减免，还有符合条件的残疾儿童或成人的相关减免
- 商业扣除和损失
- 育儿退税
如果你的母国与新加坡签订了税务条约，你可能有资格享受较低的个人所得税税率、更多的扣除或特定的豁免，以避免双重征税。你可以在此查看一下自己的具体情况。
在新加坡报税需要哪些文件？
新加坡以其简便的报税程序闻名。在申报个人所得税之前，你需要准备以下文件：
- 你的Singpass或Singpass外国用户账户 (SFA)
- 银行账户中有足够收入的证明
- 非雇佣入息自动纳入计划 (AIS) 参与者需要提供IR8A表格
- 如果要申请新救济金，请准备受抚养人的详细资料
- 如果有租金或其他收入，也请将相关信息准备齐全
- 如果你是企业合伙人或自雇人士，还需要提供商业注册号和合伙企业税务编号
- 填写完成的税务表或表格M。如果你是商业合伙人或自雇人士，请使用表格B申报你的新加坡所得税。
如何以非居民身份在新加坡报税
非居民纳税人在新加坡可以通过myTax门户网站进行电子报税。这种方式不仅快捷，还能让你随时随地访问自己的税务账户。使用电子报税，你甚至可以享受更长更宽松的报税时间呢！
新加坡税务局会帮你计算出你的应税收入和应纳税额。接下来，让我们看看如何通过七个简单步骤完成新加坡的所得税电子报税：
- 第一步：先确保你有Singpass或Singpass外国用户账户（SFA）。
- 第二步：准备好纳税年度内的所需文件。
- 第三步：使用 Singpass或SFA登录 myTax门户网站。
- 第四步：仔细核对M表格中收入、扣除和减免声明（IDRS）中的详细信息。新加坡税务局会预先填写IDRS的某些部分，但你必须确认表格填写完整准确。
- 第五步：提供收入证明，并申报其他收入来源。
- 第六步：在相应的位置更新你现有的减税和扣除项目。记得删除那些你可能不再符合条件的预填减免项目。
- 第七步：最后，你会收到一份确认收据，表示你已经成功完成了整个流程！
关键纳税截止日期
电子报税让你有更充裕的时间向新加坡税务局报税，电子报税的申报截止日期为 4 月 18 日。
不过，如果你更喜欢传统的方式，也可以选择纸质文件报税，只要在 4 月 15 日之前提交即可。
在新加坡报税应避免哪些常见错误？
在新加坡使用电子报税可以大大减少报税时出错的机会。不过，还是有一些常见的错误需要大家注意一下：
- 尽量不要把myTax门户闲置超过20分钟。如果超时了，系统会提示「超时」错误，那就要重新开始啦。
- 避免随表格M或表格B一起提交发票或收据等证明文件，除非有被要求这样做。
- 确保所有信息都是准确的。虽然新加坡税务局在myTax门户网站上会预先填写一些内容，但你仍应亲自检查确认一下，确保信息最新无误。
- 如果你在电子报税后需要更改，可以在上次报税后的七天内或4月18日前重新再申报一次。但如果你需要进一步更改报税信息，也可以随时通过电子邮件联系新加坡税务局。
非居民可以在哪里获得报税帮助？
虽然新加坡所得税申报过程相对简单，但在报税季节，你可能会感觉时间紧迫或面临其他困扰。别担心，有很多税务顾问和公司随时准备为你提供帮助。
但是，如果你想自己报税，新加坡税务局提供了一些税务支持资源，包括税务援助和政府帮助热线，帮助你顺利完成申报：
- myTax门户网站上的帮助链接
- 给电子报税者的官方快速PDF指南
- 官方电子报税视频指南
- 新加坡税务局官方网站上的即时聊天和聊天机器人服务
常见问答
非居民需要在新加坡纳税吗？
无论是否为居民，只要有在新加坡赚取收入的人都必须纳税。居民和非居民之间唯一的区别在于适用的税种、税务待遇、纳税义务和减免政策。不过好消息是，不管是哪一类，都不用为海外收入缴税！
新加坡的税务居民身份是如何认定的？
成为新加坡的税务居民有几种途径。首先，如果你在新加坡连续居住或工作满三年，就可以成为税务居民。另一种途径是获得新加坡就业准证（Singapore Employment Pass）或创业准证（EntrePass），然后每年在新加坡居住至少183天。还有一个选择就是参加全球投资者计划（GIP），这样就能获得永久居留权了！
新加坡的个人税率是多少？
居民和非居民缴纳的应税收入税率不太一样。居民根据收入，累进税率从 0% 到 22% 不等。而非居民的统一税率则为22%。
如何在新加坡缴纳所得税？
新加坡的非居民可以通过在线或纸质方式报税。
在新加坡申报个人所得税的截止日期是什么时候？
电子报税的截止日期是 4 月 18 日，而纸质报税必须在 4 月 15 日之前提交。
