意大利以其丰富的文化历史、宜人的地中海气候和令人垂涎的美食，吸引了来自世界各地的游客。无论是短暂的度假还是长期的居住，这个迷人的国家总是让人心驰神往。意大利的经济也非常多元化，为各行各业的人提供了各种赚钱机会。
在意大利赚取收入的非居民必须根据自己的具体情况每年报税。向意大利税务机关申报收入有几个步骤，并且需要遵循相关法规。
不过别担心，我们Remitly为你整理了一些实用的信息，帮助你以非居民身份报税。我们将详细介绍哪些人需要报税、所需文件、报税的时机和方法，确保你合规并避免可能的罚款。
哪些人需要在意大利报税？
意大利所得税的正式名称是”imposta sul reddito delle persone fisiche” (IRPEF)。如果你在意大利有收入，但不是常年住那里的话，请计划申报个人所得税。
如果你就职的意大利公司或雇主没有自动预扣所得税，那么你就需要自己报税哦。意大利税务局（Agenzia delle Entrate）表示，以下类型的收入是需要缴纳个人所得税的：
- 商业收入
- 自营职业收入
- 房地产和土地的租金收入
- 养老金或退休金收入
- 金融投资或资本收益
- 其他收入
根据意大利的税法，非居民只需就在意大利获得的收入纳税。所得税纳税义务的区别取决于你在意大利居住的时间长短。
意大利政府规定，如果你在该国一年中居住超过 183 天，就被视为税务居民。无论是否为欧盟公民，只要身为意大利税务居民，就还必须缴纳社会保险金。
非居民在意大利报税需要什么文件？
非意大利居民通常会使用 Redditi PF 表格（Modello Redditi PF）报税。如果你想申请退税，可以将这份表格中的收入用于下一纳税年度。
在意大利申报个人所得税时，准备好相关文件有助于证明你遵守税收制度。以下是非居民报税所需文件的清单：
- 身份证明：护照或意大利身份证。
- 税号：请务必准备好你的意大利税号（Codice Fiscale）。
- 收入证明文件：根据你的情况，这部分可能会有所不同。如果你是数字游民或自雇人士，准备工资单和雇佣合同就好，增值税号和注册文件也最好一并备妥。如果你有房产收入，那有租赁协议就足够啦。退休人员需要养老金对账单，投资者则需要准备对账单或收入证明。
- 报税表：填写完整的 Redditi PF 表格。
- 国外居住证明：如果你是非居民，记得准备你在国外的居住证明，比如水电费账单、租赁协议或者国外的报税表。
- 意大利收入来源证明：不要忘记提供你在意大利的简明收入记录。
- 扣除项目：携带所有符合条件的可扣除费用的收据或文件。
- 银行账户信息：无论你是要退税还是缴税，都需要清楚知道自己的银行详细信息。
- 过去的报税表：如果你以前在意大利报过税，带上以前报税表的复印件也无妨。
- 双重征税协定：如果意大利和你居住的国家有签订双重征税协定或税务条约，你可能有资格申请税收减免。任何相关文件会对你在意大利报税很有帮助，尤其是避免双重征税。点击这里查看意大利是否与你的居住国签订了税收协定。
如何获得意大利税号（Codice Fiscale）？
获取 Codice Fiscale 的过程其实相当简单，有几种方式可以申请：
- 亲自前往意大利税务局的任何当地办事处申请。携带护照和填写完整的申请表（AA4/8 表）。
- 如果你不在意大利，可以通过意大利驻你所在国家的领事馆来申请意大利税号。你需要提供护照和申请表。领事馆会代你将申请表寄给意大利税务局，意大利税号会通过邮件或电子邮件寄送给你。
- 有些领事馆允许你在线或通过邮件申请意大利税号。请向你所在国家的意大利领事馆查询相关信息。
如何在意大利报税？
申报意大利所得税的一种方法是在意大利税务局的在线税务门户网站上提交电子版的 Redditi PF 表格。其他方式还有找授权中介机构帮忙，或者邮寄纸质副本也行。
意大利的关键纳税截止日期是什么时候？
如果通过电子方式或中介机构报税，Redditi PF 的截止日期为下一财政年度的 10 月 15 日。如果你身在国外，无法通过电子方式提交表格，可以在 11 月 30 日之前通过挂号信邮寄表格。
在意大利逾期报税会被罚款吗？
在意大利，按时提交年度报税表是非常重要的，这样可以避免可能的罚款。罚款的金额会根据延迟的时间而有所不同。根据意大利税法，逾期报税罚款的范围如下：
- 截止日期后 90 天内：罚款金额从 250 欧元到 2,000 欧元不等。
- 90 天之后：罚款为未缴税额的 120% 至 240%，最低罚款额为 250 欧元。
意大利非居民的税率和扣除额是多少？
意大利对居民和非居民都使用累进所得税率。2024年的税率如下：
- 收入在28,000欧元以下：23%
- 收入28,001欧元到50,000欧元之间：35%
- 收入超过50,000欧元：43%
虽然有一些文件要填写，但意大利提供了多种减税措施可以帮助纳税人有效减轻税负。你可以通过以下支出享受到这些优惠：
- 医疗费用：包括了医疗、手术、牙科护理和处方药的开销。此外，像轮椅和助听器这样的医疗设备以及医疗保险费也可以抵扣。
- 养老金支出：如果你有向意大利养老金计划缴费，可以在一定限额内享受税收扣除的优惠。
- 教育费用：一些大学和私立学校的学费是可以作为有效支出的，还有那些相关的教材费和课程费，只要跟职业培训或职业发展有关，也都可以算在内。
- 商业开支：如果你是自营职业者，申报增值税可以让你有机会获得一年内支付的部分增值税退税。
- 房贷利息：你为主要住所支付的房贷利息可以帮助你减轻在意大利的税负。
- 慈善捐款：与其他国家一样，向慈善机构、非营利组织或宗教机构的捐款属于可减税支出。
- 保险费：这包括人寿保险、意外保险和长期护理保险。
- 家庭成员开支：在意大利，养育孩子的日托和保姆服务费用可以扣除哦。如果你还有照顾家中长者，那相关费用也能享受扣除。
- 能源改造：安装太阳能电池板和升级隔热材料都是意大利纳税人可以抵税的开销。提高房屋能源效率的结构翻新和维修也包括在内。
在意大利报税应避免哪些常见错误？
以下是非居民在意大利报税的一些常见错误：
- 没有申报你在意大利的所有收入：务必确保所有在意大利赚到的收入都要申报。
- 不了解双重征税条约：了解一下意大利和你本国之间的双重征税条约，以避免多缴税。
- 报税时出错：错误的报税可能会导致延误，还可能面临罚款。不妨考虑请专业人士帮你报税。
- 错过截止日期：留意报税的截止日期，按时报税以免去不必要的罚款。
- 漏报可用的扣除项目：做点功课，避免遗漏任何扣除项目。
意大利非居民可以在哪里获得报税帮助？
- 咨询税务专家：如果有疑问，建议联系税务顾问或税务咨询师。他们会确保整个报税过程顺利进行。
- 意大利税务局：访问意大利税务局的官方网站，获取详细的税务信息。
- 联系你本国的大使馆：你所在国家的大使馆或领事馆可能会提供更具体的指导。
- 政府帮助热线：你可以在意大利境内致电意大利税务局，电话是800 90 96 96（免费固定电话）或 06 97617689（从手机拨打）。如果你在国外，则可以拨打+39 06 96668907。有关社会保障方面的问题，在境内可以致电意大利国家社会保障局（Istituto Nazionale della Previdenza Sociale），电话是803 164（座机免费）或 06 164 164（从手机拨打）。
- SPID：SPID（Sistema Pubblico di identità Digitale）是意大利的公共数字身份系统，可以为你提供在线手续的有用资源。
意大利的报税程序有很多步骤和规定。如果你需要帮助或想了解符合自己的情况，请随时联系意大利税法专业人士，他们非常乐意为你提供咨询和支持。
常见问答
如何以非居民身份在意大利报税？
一种方法是在意大利税务局的在线税务门户网站上以电子方式提交 Redditi PF 表格。此外，也可以通过授权的中介机构或邮局寄送纸质副本。
我必须申报来自其他国家的收入吗？
是的，你必须申报来自意大利以外国家的全球收入。但是，只有在意大利赚取的收入才需要在这里纳税，来自国外的收入则不需要。如果你非意大利居民，但在意大利有收入，还是要记得报税哦！
我可以用英语申报意大利税吗？
不可以，在意大利报税必须用意大利语填写，不能用英语申报。意大利税务局的官方表格和文件没有其他语言版本。
