Last updated on Tháng Chín 13th, 2024 at 06:41 chiều
Chúng tôi tại Remitly rất yêu thích Tây Ban Nha, nhưng cơ quan thuế Tây Ban Nha không làm cho mọi thứ trở nên đơn giản, đặc biệt là đối với người nước ngoài. Hệ thống thuế Tây Ban Nha áp dụng việc thanh toán thuế (impuestos) rất phức tạp đến mức có một nghề đặc thù – nghề gestoría – chuyên giải quyết các hoạt động kinh tế của người dân.
Các loại thuế ở Tây Ban Nha
Thuế thu nhập ở Tây Ban Nha không chỉ được phân chia giữa chính phủ quốc gia và các cộng đồng tự trị mà còn được phân chia giữa thu nhập chung và thu nhập từ tiết kiệm.
Các hệ thống thuế sẽ khác nhau giữa lãnh thổ Tây Ban Nha này với lãnh thổ Tây Ban Nha khác. Ví dụ: thuế suất cơ bản ở Madrid có thể khác với thuế suất cơ bản ở Valencia. Nghĩa vụ thuế cũng phụ thuộc vào việc bạn có phải là công dân Liên minh Châu Âu hay không, và liệu bạn đã kết hôn, độc thân hay đang có mối quan hệ bạn đời, và nhiều yếu tố khác nữa.
Những ai có thể xin khấu trừ thuế ở Tây Ban Nha?
Điều này phụ thuộc vào một số yếu tố, nhưng có một số điều cơ bản. Bạn được coi là cư dân thuế nếu:
- Bạn đã cư trú tại Tây Ban Nha trong tổng cộng 183 ngày trở lên trong năm trước đó,
- Gia đình hoặc lợi ích kinh doanh của bạn ở quốc gia này
Theo quy tắc chung, các khoản miễn trừ cá nhân cơ bản đối với các các nhân cư trú tại Tây Ban Nha bao gồm:
- €5.550 cho những người dưới 65 tuổi
- €6.700 cho những người từ 65 tuổi trở lên
- €8.100 cho những người từ 75 tuổi trở lên
Nếu thu nhập của bạn là dưới €8.000 và các con của bạn đang sống cùng bạn (tối đa 25 tuổi), bạn cũng có thể xin miễn trừ:
- €2.400 cho con đầu lòng
- €2.700 cho con thứ hai
- €4.000 cho con thứ ba
- €4.500 cho con thứ tư
- và thêm € 2.800 cho mỗi trẻ dưới ba tuổi
Nếu có cha mẹ hoặc ông bà lớn tuổi sống cùng bạn, bạn có thể xin thêm các khoản miễn trừ, với điều kiện thu nhập của bạn dưới €8.000;
- €1.250 nếu họ trên 65 tuổi
- €2.550 nếu họ trên 75 tuổi
Các khoản khấu trừ thuế phổ biến khác có sẵn tại Tây Ban Nha
Nếu bạn đang cư trú tại Tây Ban Nha, đối với mục đích thuế, có một số các khoản khấu trừ khác mà bạn có thể nộp đơn xin từ thuế cá nhân và/hoặc thuế doanh nghiệp của bạn:
- Khoản đóng góp vào quỹ lương hưu
- Cải tạo bất động sản
- Khoản đóng góp cho từ thiện
- Các chi phí nghề nghiệp, nếu bạn tự kinh doanh.
Ngoài ra còn có các khoản khấu trừ cá nhân khác – chẳng hạn như một số chi phí liên quan đến công việc rất cụ thể cho nhân viên hoặc khấu trừ VAT khi thuê ô tô đi làm – nhưng, giống như chính sách khấu trừ thuế của các quốc gia khác, những khoản này sẽ khác nhau tùy theo từng người. Hơn nữa, Tây Ban Nha còn có hiệp định đánh thuế hai lần với nhiều quốc gia, vì vậy, bạn không phải nộp thuế hai lần cho cùng một khoản thu nhập.
Cách nộp đơn xin khấu trừ thuế ở Tây Ban Nha
Trước khi bạn làm bất cứ điều gì, bạn phải nộp đơn xin NIE – tương tự như số an sinh xã hội dành cho người nước ngoài có giấy phép cư trú ở Tây Ban Nha. Bạn có thể làm điều này trong vòng 30 ngày kể từ ngày bạn đến Tây Ban Nha, tại các địa điểm sau đây:
- Văn phòng Lãnh sự quán của quốc gia bạn trước khi bạn di chuyển
- Đồn cảnh sát địa phương
- Văn phòng trao đổi ngoại tệ ở Tây Ban Nha
Thậm chí, điều này có thể rất phức tạp, với các biểu mẫu khác nhau, hoặc modelos cần điền thông tin và có các tài liệu cần thiết, tùy thuộc vào việc:
- Bạn có phải là công dân EU hay không,
- Bạn đang làm việc hay đang học tập ở Tây Ban Nha,
- Bạn muốn ở lại lâu hơn hay ít hơn sáu tháng.
Hãy cân nhắc sử dụng dịch vụ của một luật sư hoặc nhà cung cấp dịch vụ bên thứ ba để lấy NIE của bạn.
Gestoría là ai và họ làm gì?
Gestoría gần như là một đặc trưng của Tây Ban Nha. Ở mọi thị trấn hoặc thành phố, bạn sẽ tìm thấy các văn phòng nơi các chuyên gia có trình độ cao giúp mọi người xử lý tất cả các công việc hành chính cá nhân, như thuế, mua bất động sản, lấy NIE hoặc mở tài khoản ngân hàng.
Nhiều người nước ngoài, người làm việc tự do và người có visa du mục kỹ thuật số sử dụng dịch vụ của gestoría để xử lý tờ khai thuế thu nhập của họ, vì vậy đây chắc chắn là một điều đáng cân nhắc.
Tự tính thuế ở Tây Ban Nha
Nếu bạn quyết định tự nộp, tờ khai thuế thu nhập hàng năm được gọi là Renta. Bạn có thể nộp Renta của bạn bằng hình thức trực tuyến tại Cơ quan thuế Tây Ban Nha, nhưng trước tiên, bạn sẽ cần một chứng chỉ nhận dạng kỹ thuật số để ngăn chặn gian lận danh tính.
Các mốc thời hạn nộp thuế quan trọng ở Tây Ban Nha
Thuế thu nhập cá nhân ở Tây Ban Nha được gọi là IRPF, và năm tính thuế sẽ được tính theo năm dương lịch. Theo quy tắc chung, tờ khai thuế thu nhập phải được nộp và thanh toán trong khoảng thời gian từ ngày 11 tháng 4 đến ngày 30 tháng 6 của năm tiếp theo.
Lời khuyên để tối đa hóa các khoản khấu trừ thuế
Để tối đa hóa khoản khấu trừ thuế ở Tây Ban Nha, một gestoría hoặc một luật sư chuyên về thuế sẽ biết cách làm việc về khía cạnh luật pháp, quyền lợi và khấu trừ thuế.
Ví dụ, các doanh nhân đã thành lập một công ty khởi nghiệp đổi mới có thể hưởng lợi từ mức thuế suất doanh nghiệp ưu đãi trong bốn năm đầu tiên, tùy thuộc vào loại hoạt động mà công ty đó tham gia.
Những sai lầm thường gặp cần tránh trong hệ thống thuế ở Tây Ban Nha
Một sai lầm mà người nước ngoài có thể mắc phải khi nộp thuế ở Tây Ban Nha là nộp trễ, đặc biệt là nếu họ tự xử lý các nghĩa vụ thuế của mình. Một sai lầm khác là không nộp tờ khai thuế. Tất cả cư dân Tây Ban Nha đều phải khai thuế trong năm đầu tiên cư trú. Ngay cả khi nghĩa vụ thuế của bạn bằng 0, bạn vẫn phải nộp. Nộp muộn và không nộp đều có thể bị phạt. Nếu bạn mắc lỗi, sẽ có một trang trên trang web của chính phủ Tây Ban Nha hướng dẫn bạn phải làm gì.
Kết luận: Hãy thực hiện, nhưng nên tìm kiếm sự giúp đỡ chuyên môn
Đừng để hệ thống thuế phức tạp khiến bạn nản lòng khi sống và làm việc tại Tây Ban Nha. Một gestoría, hay một luật sư thuế, nhiều người trong số họ nói tiếng Anh, có thể tư vấn về luật thuế. Họ sẽ cung cấp chuyên môn về thuế bất động sản, thuế thừa kế, thuế lợi tức vốn, thuế tài sản và thậm chí thuế doanh nghiệp nếu bạn thành lập công ty ở Tây Ban Nha.
Cơ quan thuế ở Tây Ban Nha được gọi là Agencia Tributaria, và có rất nhiều thông tin trên trang web của họ, trong đó có một trang dành riêng cho các vấn đề về thuế thu nhập của người không cư trú. Bạn cũng có thể tìm thấy một gestoría địa phương ở bất kỳ nơi nào tại Tây Ban Nha trong danh sách trung tâm tại đây.
Câu hỏi thường gặp
Các tiêu chí đủ điều kiện để khấu trừ thuế ở Tây Ban Nha là gì?
Điều này phụ thuộc vào hoàn cảnh cá nhân của bạn và sẽ khác nhau giữa người cư trú và người không cư trú. Gestoría của bạn có thể tư vấn cho bạn xem liệu bạn có đủ điều kiện để được khấu trừ thuế hay không.
Tôi có thể nộp thuế Tây Ban Nha bằng tiếng Anh không?
Cơ quan thuế Tây Ban Nha, Agencia Tributaria, có tất cả các trang quan trọng bằng tiếng Tây Ban Nha và tiếng Anh. Vì vậy, nếu bạn có NIE và chứng chỉ ID kỹ thuật số, thì bạn có thể nộp thuế bằng tiếng Anh.
Tôi có phải báo cáo thu nhập tôi kiếm được ở các quốc gia khác không?
Có, nhưng Tây Ban Nha có hiệp ước đánh thuế hai lần với nhiều quốc gia để tránh đánh thuế hai lần đối với cùng một khoản thu nhập. Tuy nhiên, bạn vẫn phải thông báo cho cơ quan thuế nếu bạn sở hữu bất động sản ở nước ngoài.
Thời hạn nộp tờ khai thuế ở Tây Ban Nha là những ngày nào?
Thời hạn này được gọi là Renta. Các ngày quan trọng để nộp và thanh toán thường nằm trong khoảng từ ngày 11 tháng 4 đến ngày 30 tháng 6, và có các mức phạt nếu nộp muộn.
Tôi có thể xin khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà khi khai thuế tại Tây Ban Nha không?
Thông thường là có. Đối với những người lao động tự do, một số chi phí làm việc tại nhà có thể được khấu trừ cho các vật dụng chỉ dành riêng cho mục đích sử dụng chuyên nghiệp.
Tôi đã nghe nói về Luật Beckham ở Tây Ban Nha. Luật này là gì?
Được đặt theo tên cầu thủ bóng đá nổi tiếng, đây là chế độ thuế đặc biệt nhằm thu hút những người lao động nước ngoài có tay nghề cao đến Tây Ban Nha. Luật này cho phép những người lao động từ nước ngoài được đánh thuế như thể họ là người không cư trú trong sáu năm, tính thuế suất cố định đối với thu nhập ở Tây Ban Nha và thuế suất lũy tiến đối với thu nhập trên toàn cầu.
