Nước Ý, với nền văn hóa phong phú, cảnh quan tuyệt đẹp và ẩm thực ngon miệng, là điểm đến hàng đầu cho người nước ngoài từ khắp nơi trên thế giới. Ngoài sự quyến rũ rõ ràng của quốc gia này, chế độ thuế của Ý còn mang lại nhiều lợi ích cho người nước ngoài.
Tại Remitly, chúng tôi biết rằng việc sống ở một quốc gia khác có thể đặt ra rất nhiều câu hỏi về tài chính. Từ các tư vấn ngân hàng cho đến các mẹo về thuế, bạn sẽ tìm thấy nhiều thông tin hữu ích trên blog của chúng tôi. Hãy cùng khám phá các khoản khấu trừ thuế dành cho người nước ngoài sống ở Ý.
Những ai có thể hưởng lợi từ các khoản khấu trừ thuế thu nhập và các ưu đãi thuế khác ở Ý?
Tình trạng cư trú thuế của bạn có ảnh hưởng lớn đến các ưu đãi thuế mà bạn có đủ điều kiện nhận:
- Người không cư trú: Bao gồm những người có ít hơn 183 ngày mỗi năm sống ở Ý, không phải nộp thuế đối với bất kỳ khoản thu nhập nào kiếm được bên ngoài nước Ý, có nghĩa là họ tránh được việc đánh thuế hai lần.
- Theo một chế độ thuế đặc biệt, người nước ngoài chuyển đến Ý trong khoảng từ năm 2019 đến 2023 (được gọi là người nước ngoài (impatriates)) sẽ được hưởng một khoản miễn thuế đáng kể, theo đó, 70-90% thu nhập cá nhân của họ sẽ được miễn thuế trong 5 năm đầu tiên, tùy thuộc vào nơi cư trú của họ.
- Theo các quy định mới của Chế độ Impatriates (hay “lavoratori impatriati”), những người nước ngoài trở thành cư dân thuế ở Ý trong năm 2024 chỉ phải trả thuế đối với 50% thu nhập chịu thuế của họ trong giai đoạn 5 năm đầu tiên ở quốc gia này.
- Chế độ thuế cố định 7% của Ý dành cho người về hưu sẽ cho phép những người nhận lương hưu từ nước ngoài có thể chuyển cư trú thuế của họ đến các đô thị cụ thể ở miền nam nước Ý (các đô thị có ít hơn 20.000 cư dân ở Sicily, Calabria, Sardinia, Campania, Basilicata, Abruzzo, Molise hoặc Puglia). Sau đó, họ chỉ phải trả thuế suất 7% đối với tất cả thu nhập từ nước ngoài thay vì phải trả thuế suất lũy tiến IRPEF.
Các lợi ích về thuế dành cho người nước ngoài làm việc và tự kinh doanh tại Ý
Theo chế độ thuế của Ý, INPS (Viện An sinh Xã hội Ý) cung cấp các khoản khấu trừ thuế khác nhau dành cho người lao động, người làm việc tự do, người nghỉ hưu và người có thành viên gia đình phụ thuộc.
Dưới đây là bảng phân tích các khoản khấu trừ thuế phổ biến mà bạn có thể yêu cầu ở Ý, tương tự như ở các quốc gia khác:
- Đóng góp an sinh xã hội và lương hưu: Các khoản đóng góp bắt buộc cho chính phủ Ý trong năm thuế hiện tại sẽ được khấu trừ hoàn toàn.
- Chi phí kinh doanh: Chi phí liên quan đến hoạt động công việc có thể được báo cáo trong tờ khai thuế của bạn. Nếu bạn là người tự kinh doanh, bạn có thể nộp tờ khai hoàn thuế VAT để được hoàn lại một phần VAT mà bạn đã trả trong suốt cả năm.
- Chi phí y tế: Các khoản mua sắm y tế thực hiện trong lãnh thổ Ý sẽ được tự động khấu trừ.
- Chi phí giáo dục: Bao gồm học phí từ giáo dục tiểu học đến đại học, được khấu trừ đến một mức nhất định.
- Các khoản khấu trừ và phúc lợi dành cho các thành viên gia đình phụ thuộc, bao gồm cả vợ/chồng và con cái phụ thuộc, với các khoản tiền tối đa khác nhau tùy theo độ tuổi của người phụ thuộc và tổng thu nhập. Luật ngân sách 2024 đã tăng ngưỡng thu nhập không chịu thuế lên 2.000 euro cho những người có con cái phụ thuộc.
- Khấu trừ chi phí nhà ở: Bao gồm lãi suất thế chấp cho các tài sản nhà ở chính, các khoản khấu trừ cụ thể cho tiền thuê nhà và các khoản thưởng khác nhau cho việc cải tạo nhà, chẳng hạn như lắp đặt pin mặt trời và nâng cấp vật liệu cách nhiệt nếu bạn sở hữu nhà đất.
- Đóng góp từ thiện: Các khoản quyên góp cho tổ chức từ thiện, tổ chức phi lợi nhuận hoặc tổ chức tôn giáo là các chi phí được khấu trừ thuế.
Làm sao để nộp đơn xin khấu trừ thuế thu nhập khi là người nước ngoài ở Ý?
Xin khấu trừ thuế thu nhập ở Ý sẽ trở nên đơn giản nhờ vào mẫu đơn đã được điền sẵn và có sẵn trực tuyến, do Agenzia delle Entrate (cơ quan thuế của Ý) cung cấp. Mẫu đơn này sẽ giúp đơn giản hóa quy trình nộp thuế bằng cách bao gồm các khoản khấu trừ và miễn trừ mà bạn có thể đủ điều kiện theo mã số thuế của Ý.
Các thời hạn quan trọng để nộp đơn xin khấu trừ thuế ở Ý
Việc tuân thủ thời hạn nộp tờ khai hoàn thuế ở Ý là rất quan trọng để tránh bị phạt vì nộp muộn. Dưới đây là những thời hạn mà bạn cần biết:
- Mẫu 730: Nếu nộp trực tuyến, thời hạn nộp là ngày 30 tháng 9 của năm sau năm tính thuế.
- Mẫu Redditi PF: Hạn chót nộp đơn là 15 tháng 10 của năm sau năm tính thuế. Nếu bạn nộp đơn qua đường bưu điện, bạn phải gửi mẫu đơn giấy trong khoảng thời gian từ ngày 2 tháng 5 đến ngày 30 tháng 6.
- Người không cư trú ở nước ngoài: Người không cư trú ở nước ngoài vào thời điểm nộp tờ khai thuế và không thể gửi tờ khai thuế điện tử thì sẽ có thời hạn đến ngày 30 tháng 11 của năm sau năm tính thuế để nộp biểu mẫu Redditi PF qua đường bưu điện đã đăng ký hoặc phương thức tương đương.
Lời khuyên để tối đa hóa các khoản khấu trừ thuế ở Ý
Dưới đây là một số lời khuyên để tận dụng tối đa các khoản khấu trừ thuế:
- Luôn cập nhật thông tin về tất cả các lợi ích thuế có thể có và chiến lược khấu trừ.
- Thường xuyên xem lại các cập nhật mới nhất về chế độ thuế để biết tất cả các mẹo tiết kiệm thuế.
- Sắp xếp và lưu giữ tất cả tài liệu cần thiết trong suốt năm tính thuế để hỗ trợ yêu cầu của bạn.
- Lập kế hoạch trước để giúp bạn tận dụng tối đa các lợi ích thuế có sẵn, tối ưu hóa các khoản khấu trừ thuế và có thể giảm bớt nghĩa vụ thuế tổng thể của bạn.
Những sai lầm phổ biến cần tránh khi xin khấu trừ thuế
Một trong những sai sót thường gặp nhất khi kê khai thuế ở Ý là trễ hạn nộp hồ sơ, có thể dẫn đến các khoản phạt. Một sai lầm phổ biến khác là điền thông tin không chính xác trên tờ khai thuế, điều này có thể dẫn đến việc bị kiểm tra hoặc bị từ chối các khoản khấu trừ hợp lệ.
Nơi để được trợ giúp về khấu trừ thuế tại Ý
Nếu bạn cần hỗ trợ về khai thuế, Ý cung cấp nhiều nguồn hỗ trợ khác nhau.
- Các chuyên gia tư vấn thuế và các chuyên gia có trình độ có thể cung cấp hướng dẫn riêng phù hợp với hoàn cảnh cụ thể của bạn.
- Trang web chính thức của Cơ quan Thuế Ý, Agenzia delle Entrate, có các thông tin chi tiết về tất cả vấn đề liên quan đến thuế.
- Đường dây trợ giúp của chính phủ và các nguồn hỗ trợ thuế trực tuyến luôn sẵn sàng trợ giúp và giải đáp các thắc mắc về quy trình thuế. Bạn có thể gọi cho Agenzia delle Entrate từ Ý theo số 800 90 96 96 (miễn phí từ điện thoại cố định) hoặc 06 97617689 (từ điện thoại di động); hoặc +39 06 96668907 từ nước ngoài.
Hiểu rõ về hệ thống thuế ở Ý
Chính phủ Ý sử dụng hệ thống thuế thu nhập cá nhân lũy tiến được gọi là IRPEF. Điều này có nghĩa là thuế suất thuế thu nhập của bạn sẽ phụ thuộc vào tổng thu nhập từ việc làm của bạn (23% đối với khoản thu nhập 28.000 EUR đầu tiên; 35% đối với khoản thu nhập từ 28.000 EUR đến 50.000 EUR; và 43% đối với khoản thu nhập từ 50.000 EUR trở lên, kể từ năm 2024).
Nói chung, công dân EU và những người cư trú không thuộc EU tại Ý phải tuân thủ các quy định và lợi ích thuế tương tự như công dân Ý.
Có nhiều khoản khấu trừ thuế khác nhau dành cho người nhập cư ở Ý. Nếu bạn có nghi ngờ, hãy liên hệ với cơ quan thuế liên quan hoặc tham khảo ý kiến của cố vấn thuế để được hỗ trợ.
Câu hỏi thường gặp
Hỏi: Các tiêu chí và điều kiện để được khấu trừ thuế ở Ý là gì?
Đáp: Các tiêu chí để được khấu trừ thuế là rất khác nhau. Tuy nhiên, các quy định thuế của Ý thường quy định rằng cả người cư trú và người không cư trú đều có thể nộp đơn xin khấu trừ. Những người này bao gồm cả công dân EU và không thuộc EU. Nó cũng bao gồm các công dân Ý sống ở nước ngoài và được coi là người không cư trú vì mục đích thuế. Trong trường hợp này, họ phải đăng ký với AIRE (Anagrafe degli Italiani Residenti all’Estero), cơ quan đăng ký dành cho công dân Ý sống ở nước ngoài.
Hỏi: Làm sao để xin khấu trừ thuế cho chi phí giáo dục ở Ý?
Đáp: Bạn có thể xin khấu trừ thuế cho chi phí giáo dục của con cái phụ thuộc bằng cách nộp biên lai học phí cùng với tờ khai thuế, trong phần chi phí giáo dục.
Hỏi: Tôi cần những giấy tờ gì để xin khấu trừ thuế cho chi phí chăm sóc sức khỏe?
Đáp: Các giấy tờ bắt buộc để khấu trừ chi phí chăm sóc sức khỏe thường bao gồm hóa đơn y tế và bằng chứng thanh toán mà bạn phải đính kèm với tờ khai thuế.
Hỏi: Thời hạn nộp hồ sơ khấu trừ thuế ở Ý là khi nào?
Đáp: Hạn chót nộp thuế là ngày 15 tháng 10 đối với hồ sơ trực tuyến hoặc ngày 30 tháng 6 đối với hồ sơ giấy.
Hỏi: Tôi có thể xin khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà khi khai thuế thu nhập ở Ý không?
Đáp: Có, có các khoản khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà cho những người nộp thuế làm việc ở nhà. Bạn phải cung cấp tài liệu để xin khấu trừ chi phí văn phòng trong kỳ tính thuế.
Hỏi: Những sai lầm thường gặp cần tránh khi nộp đơn xin khấu trừ thuế là gì?
Đáp: Những sai lầm thường gặp bao gồm việc nộp hồ sơ xin khấu trừ không chính xác, nộp đơn muộn và hồ sơ không đầy đủ. Hãy nhớ kiểm tra xem quốc gia của bạn có hiệp ước thuế với Ý hay không, vì điều đó có thể giúp bạn giảm bớt thu nhập chịu thuế.
Hỏi: Tôi có thể nộp hồ sơ thuế ở Ý bằng tiếng Anh không?
Đáp: Không, các mẫu đơn chỉ có sẵn bằng tiếng Ý. Tuy nhiên, có một số nguồn tài liệu và thông tin bằng tiếng Anh.
Hỏi: Tôi có phải báo cáo thu nhập tôi kiếm được ở các quốc gia khác không?
Đáp: Có, bạn phải báo cáo tất cả thu nhập trên toàn thế giới. Tuy nhiên, chỉ có các thu nhập từ Ý mới phải chịu thuế.