İsveç’te Yerleşik Olmayan Yabancılar Nasıl Vergi Beyannamesi Verir?

Last updated on Ekim 13th, 2024 at 12:30 pm

İsveç’te yerleşik olmayan biri olarak vergi beyanında bulunmak, ülkedeki vergi yasasının öngördüğü gereklilikler hakkında net bilgiye sahip olmanız koşuluyla çok da zor olmayabilir. Stockholm’de çalışan göçmenlerden İsveçli şirketlerden temettü geliri elde eden yatırımcılara vergi yükümlülüklerinin nasıl yerine getirileceğini bilmek çok önemlidir. Bu Remitly rehberi, İsveç’te yerleşik olmayan bir kişi olarak vergi beyannamenizi hazırlarken size yol gösterecek bilgileri içerir.

İsveç’te yerleşik olmayan biri olarak kimlerin vergi beyannamesi vermesi gerekir?

İsveç’in vergi sistemi, işveren tarafından ödenen gelir vergisini ve sosyal güvenlik katkısını kapsar. İsveç vatandaşları yalnızca kişisel gelir vergisi öderler. Ülkede yerleşik olmayanların ise ön vergi ya da yabancı yerleşikler için özel gelir vergisi olarak tanımlanan SINK için kayıt yaptırmaları gerekir.

İşveç’te, mukim olmayan kişi sınıfına girebilmeniz için İsveçli veya yabancı bir işveren için çalışan özel bir şahıs olmanız gerekir. Mukim olmayanlar, belirli bir gelir yılı boyunca İsveç’te ücret olarak elde edilen vergilendirilebilir gelir üzerinden vergi beyannamesi verirler. Dolayısıyla, eski Vikinglerin ülkesinde yaşadıktan sonra ülkenize geri döndüyseniz veya hala İsveç’le iş bağlarınız varsa, vergi ödemeniz gerekebilir.

Vergiye tabi gelir olarak aşağıdakiler sayılabilir:

• İstihdam geliri: İsveçli bir işveren için çalışıyorsanız veya başka bir yerde bulunan bir şirket için altı aydan fazla bir süredir İsveç’te çalışıyorsanız.
• Serbest meslek geliri: İsveç’te iş yapıyorsunuz veya orada bulunan şirketlere serbest meslek erbabı olarak hizmet sunuyorsunuz.
• Kira geliri: İsveç’te mülk sahibisiniz ve kira geliri elde ediyorsunuz.
• Yatırım geliri: İsveçli şirketlerden veya bankalardan temettü veya faiz geliri kazanıyorsunuz.
• Sermaye kazançları: Hisse veya mülk gibi İsveç’te bulunan bir varlığınızı sattınız.

Bununla birlikte, ülkeler arası ortaklıklar ve çifte vergilendirmeyi önlemeye yönelik anlaşmalar, taraf ülke vatandaşlarının İsveç’te vergi ödemek zorunda olmadıkları anlamına gelir.

Yerleşik olmayanların vergi beyanında bulunmak için ihtiyaç duyacağı belgeler?

İsveç’te vergi beyanı düzenlemek için ilk olarak belgeleri derlemek gerekir. Gerekli belgeleri şu şekilde sıralayabiliriz;

• Kişisel Kimlik: Doğrulama amacıyla bir pasaport veya ulusal kimlik.
• İsveç Kişisel Numarası (personnummer): Bu, İsveç’te yaşayan ve çalışanlara İsveç Vergi Dairesi (Skatteverket) tarafından verilen bireysel bir kişisel kimlik numarasıdır. İsveç’te sürekli ikamet etmeyen statüsüne sahip kişilere farklı olarak özel bir vergi koordinasyon numarası verilebilir.
• Gelir kanıtı: Maaş bordroları, serbest meslek makbuzları, kira gelir beyannameleri ve yatırım raporları türü belgeler gelir kanıtı olarak sunulabilir.
• Banka hesap bilgileri: Ödeme yapmak veya vergi iadesi almak için gereklidir.
• Gider makbuzları: Seyahat, sosyal sigorta ödemeleri veya işle ilgili masraflar, düşülebilir harcamaları kanıtlamak için sunulur.
• Vergi iade formu: SINK formunu eksiksiz doldurun ve tüm kişisel verilerinizin doğrulayın.
• Çifte vergilendirme sertifikaları: Vatandaşı olduğunuz ülkenin İşveç’le ikili vergi anlaşması varsa, iki ülkede de vergi ödemek zorunda kalmazsınız.

İsveç’te yerleşik olmayan kişiler nasıl gelir vergisi beyanında bulunabilir?

İsveç Kişisel Numaranız (personnummer) veya vergi amaçlı bir koordinasyon numarası ile vergi dosyalama işlemi gayet hızlı ve kolaydır;

1. Doğru vergi formunu seçin

İsveç’te altı aydan daha kısa bir süredir çalışıyor ve istihdam geliri elde ediyorsanız, vergi beyannamesi vermek için SINK başvuru formunu seçin. Ayrıca, ticari gelir ve giderleriniz için gelir vergisi beyannamesi formunu seçebilirsiniz.

2. Vergi beyannamesini doldurun

İsveç vergi dairesinin (Skatteverket) e-hizmetini kullanarak online vergi beyanında bulunun. İngilizce dilinde sunulan bu hizmet, pratik ve kolaylaştırılmış bir dosyalama işlemi sunar. Vergi beyannamenizi yazılı olarak da doldurabilirsiniz; Tek yapmanız gereken gerekli formları indirip doldurmak.

3. Vergi beyannamenizi gönderin

Vergi beyannamenizi Skatteverket web sitesi üzerinden elektronik olarak gönderin, yazılı formları ise İsveç Vergi Dairesine postalayın.

4. Ödenmesi gereken vergileri ödeyin

Vergi yükümlülüklerinizi yerine getirmek için Skatteverket tarafından düzenlenen yönergeleri izleyin. Ödemeleri vergi hesabınız üzerinden şahsen yapmanız gerekecektir.

İsveç’te vergi beyannamesi vermek için dikkat etmeniz gereken son tarihler

İsveç’in vergi yılı, takvim yılında olduğu gibi 1 Ocak’tan 31 Aralık’a kadar devam eder. Bu da, önemli dosyalama ve son teslim tarihlerini kolayca hatırlamanıza yardımcı olur. Yerleşik olmayan kişiler genellikle gelir yılını takip eden yılın 2 Mayıs tarihine kadar kişisel gelir beyannamesinde bulunmuş olurlar.

Cezalar

İsveç Vergi Dairesi, her biri 1.250 SEK (yaklaşık 120 Amerikan doları) ve toplamda 3.750 SEK (yaklaşık 360 Amerikan doları) üç farklı gecikme cezası uygulayabilir.

Geç vergi beyanı, ilk son tarih olan 2 Mayıs’ı kaçırdığınız için ilk cezayla sonuçlanır. Bu son tarihten itibaren üç ay içinde vergi beyanında bulunmazsanız, ikinci bir geç beyan cezasına çarptırılırsınız. Beş ay veya üzerinde geciktirmeniz halinde ise üçüncü bir beyanname vermeme cezasıyla karşı karşıya kalabilirsiniz.

Daha fazla Bilgi: Türkiye’de Gelir Vergisi: Vergi Dilimleri Nasıl Hesaplanır?, İtalya’da Yaşayan Göçmenler için Vergi İndirimleri, İspanya’da Yaşayan Göçmenler için Vergi İndirimleri

İsveç’te ikamet etmeyen kişiler için oranlar ve vergi indirimleri nelerdir?

İsveç gelir vergisi sistemi, ödenmesi gereken yıllık vergiye hem ulusal hem de belediye vergilerini dahil eder. Kesintiler, gelirin kaynağına ve miktarına bağlı olarak ülkede yerleşik olmayan kişiler için değişir:

• SINK: İsveç’te çalışmaya başlamanızla beraber, ücret üzerinden indirimli, sabit %25 vergi oranından yararlanmak için SINK’a başvurun.
• Aşamalı Vergi: Bu vergilendirme oranları, İsveç’te ikamet edenler veya uzun süreli ikamet etmeyenler için belediyeye ve gelir alt sınırına bağlı olarak %32 ila yaklaşık %52 arasında değişir.
• Sermaye Kazançları Vergisi: Bu vergi genellikle hisse senetleri ve diğer menkul kıymetlerin satışından elde edilen kazançların %30’unu kapsar.

Yurt dışında ikamet eden kişiler, vergi faturalarını düşürmek için vergi indirimi talep etme hakkına sahiptir. Bireysel koşullara bağlı olarak farklı vergi indirimleri ve kesintileri uygulanabilir:

• Seyahat masrafları: İsveç’e yapılan iş seyahatlerindeki masraflarınızı düşebilirsiniz.
• İş giderleri: Serbest meslek sahibi bireylerin iş giderlerini vergiden düşürmelerine imkan tanır.
• Hayırsever bağışlar: İsveç devletinin onaylamış olduğu hayır kuruluşlarına yapılan bağışlardan vergi alınmayabilir.
• Çifte vergilendirme muafiyeti: İsveç’in çeşitli AB/AEA ülkeleri ve diğer ülkelerle ikili vergi anlaşmaları vardır, bu da sizi iki kez vergi ödemekten kurtarır.

İsveç’te vergi beyannamesi hazırlarken sık yapılan hatalar

Vergi beyanı vermek, yerleşik olmayan kişiler için genellikle karmaşıktır. Dikkat edilmesi gereken yanlışlardan bazıları;

• Yanlış formu seçmek: Kısa vadeli istihdam gelirleri için SINK, diğer gelir türleri için INK1 formunu seçtiğinizden emin olun. Skatteverket e-hizmeti bu ayrımı anlamanıza yardımcı olacaktır.
• Son başvuru tarihlerini kaçırmak: Gecikme ücreti ve cezalardan kaçınmak için zamanında tebliğ edin.
• Yanlış bildirim: Tüm kişisel verilerinizi ve gelir kaynaklarınızı doğru bildirin.
• Vergi anlaşmalarını dikkate almamak: Vatandaşı olduğunuz ülke ile İsveç arasında ikili vergi anlaşması varsa, çifte vergilendirmeye maruz kalmamak için size tanınan haktan yararlanın.

Vergi beyannamesi hazırlarken nereden yardım alabilirsiniz?

İsveç vergi sistemini iyi bir şekilde anladıktan sonra ülkede ikamet etmeyen biri olarak vergi beyannamesi vermek oldukça kolay bir iştir. E-Beyanname seçenekleri ülke dışında yaşayanların işlerini kolaylaştırır. Şuralardan yardım alabilirsiniz:

• Skatteverket: İsveç Vergi Dairesi, İngilizce dilinde kapsamlı kaynak ve desteğin yanı sıra online olarak kullanılabilen tamamen dijital bir e-beyanname sistemi sunar.
• Çevrim içi vergi hizmetleri: Çeşitli çevrim içi platformlar, ülkede yerleşik olarak ikamet etmeyen kişilere vergi konularında yardımcı olur. Örneğin, Tax Help Sweden vergi beyannamenizi hazırlamanıza ve göndermenize yardımcı olur.
• Vergi müşavirleri: Profesyonel yardım, beyanname sürecini kolaya indirgemenin ve vergi yükümlülüklerinizi zamanında yerine getirmenizi sağlamanın kesin yoludur.

Sıkça sorulan sorular

İsveç’te kimler vergi mükellefidir?

İsveçli işverenlerden ücret alan kişilerin vergi ödemesi zorunludur. Buna, İsveç’te vergilendirilebilir gelir elde eden yerleşik olmayan herkes dahildir.

İsveç’te nasıl vergi mukimi olmam?

İsveç vergi mevzuatına göre, ülkede yatırımlarınız varsa veya serbest meslek erbabıysasınz, vergi mukimi olarak kabul edilirsiniz.

Diğer ülkelerden elden edilen gelirleri bildirmek zorunda mıyım?

Yerleşik olmayan vergi mükelleflerinin yalnızca İsveç’te elde ettikleri geliri bildirmeleri gerekir. İkamet edenlerin aksine, genellikle dünya çapındaki gelirleri vergiye tabi değildir.

İsveç’te İngilizce dilinde vergi beyanında bulunabilir miyim?

Evet, İsveç Vergi Daireleri yabancı vergi mükelleflerin beyanlarını İngilizce dilinde yapmalarına olanak tanır.