Last updated on Eylül 5th, 2024 at 02:51 pm
Remitly olarak sıkı bir İspanya hayranıyız fakat İspanyol vergi makamları, özellikle ülkede yaşayan yabancıların işini kolaylaştıracak hiçbir şey yapmıyor. Yürürlükte olan İspanyol vergi sistemi o kadar karmaşık ki, işi insanların ekonomik faaliyetleriyle ilgilenmek olan ‘’Gestoria’’ adında eşi benzeri olmayan bir meslek türü doğdu.
İspanya’da vergi türleri
İspanya’da gelir vergisi sadece ulusal hükümet ile özerk topluluklar arasında olmak üzere değil, aynı zamanda genel gelir ve tasarruf geliri olarak da ikiye ayrılır.
Vergi sistemi bir İspanyol bölgesinden diğerine değişir; örneğin Madrid’de esas olarak alınan vergi oranı Valencia’dakiyle aynı olmayabilir. Vergi yükümlülükleri ayrıca, Avrupa Birliği vatandaşı, evli, bekar veya medeni birliktelik içinde olup olmadığınız gibi durumlara da bağlıdır.
İspanya’da kimler vergi indirimi başvurusunda bulunabilir?
Duruma göre değişir, fakat bazı temel esaslar vardır. Aşağıdaki durumlarda mukim vergi mükellefi olarak kabul edilirsiniz:
- Bir önceki yılın toplamında 183 veya daha fazla günü İspanya’da geçirdiyseniz
- Aileniz veya ticari çıkarlarınız ülkede ise
Genel olarak, İspanya’da ikamet eden vergi mükellefleri için ödemeleri gereken vergiler hesaplanırken yasaların izin verdiği indirimler şu şekildedir:
- 65 yaşın altındaki herkes için 5.550€
- 65’ten itibaren 6.700€
- 75 yaşından itibaren 8.100€
Geliriniz 8.000 €’nun altındaysa ve çocuklarınız sizinle birlikte yaşıyorsa (25 yaşına kadar), ayrıca bir vergi indirimi talebinde bulunabilirsiniz;
- İlk çocuk için 2.400 €
- İkinci için 2,700 €
- Üçüncü için 4,000 €
- Dördüncü için 4,500 €
- Ve üç yaşından küçük her çocuk için ek 2.800 €
Yaşlı bir ebeveyn veyahut büyükanne/büyükbaba sizinle birlikte yaşıyorsa, yine 8.000 €’nun altında kazandığınızı varsayarsak bazı ek vergi indirimleri talep edebilirsiniz;
- 65 yaşın üzerindeyseler 1.250 €
- 75 yaşın üzerindeyseler 2.550 €
İspanya’da mevcut diğer yaygın vergi indirimleri
İspanya’da vergi amaçlı ikamet ediyorsanız, kişisel ve/veya ticari vergilerinizden talep edebileceğiniz başka bazı vergi indirimleri de vardır:
- Emeklilik katkı payları
- Ev tadilatı
- Hayır amaçlı yapılan bağışlar
- Serbest meslek sahiplerinin mesleki harcamaları
Çalışanlar için işle ilgili bazı özel harcamalar veya iş için araç kiralamada KDV iadesi gibi başka vergi indirimleri de vardır, ancak bunlar kişiden kişiye değişir. Ayrıca, İspanya’nın birçok ülkeyle çifte vergilendirme anlaşması vardır, bundan dolayı aynı gelir için iki kez vergi ödemenize gerek yoktur.
İspanya’da vergi indirimi nasıl talep edilir?
Herşeyden önce İspanya’da oturum izni olan yabancılara verilen sosyal güvenlik numarası NIE için (Kişiye Özel Yabancılar Kimlik Numarası) başvurmanız gerekir. Bu başvuruyu; taşınmadan önce Türkiye’deki İspanya Konsolosluğunda veya ülkeye girişinizden itibaren 30 gün içerisinde herhangi bir yerel polis karakolunda yapabilirsiniz.
Başvuru biraz karmaşık olabilir. Aşağıdaki durumlara bağlı olarak doldurmanız gereken form ve sunmanız gereken gereken belge sayısı değişiklik gösterebilir:
- AB ülkesi vatandaşı olup olmamanız
- Altı aydan daha uzun bir süre kalmak isteyip istemediğiniz
İspanya’da çalışıyor ya da okuyor olmanız fark etmez. Kişiye özel yabancı kimlik numaranız NIE’ı almak için avukat veya üçüncü taraf bir hizmet sağlayıcısından destek almayı düşünebilirsiniz.
Gestoría nedir, ne iş yapar?
Gestoría İspanya’ya özgü bir şeydir. Her il ve ilçede, işinin uzmanı profesyonellerin insanlara; vergi, mülk satın alma, NIE başvurusu ve banka hesabı gibi resmi işlemlerde destek verdiği ofisler vardır.
Ülkede yaşayan birçok yabancı, serbest çalışan ve dijital göçebe vizesi sahibi, gelir vergisi beyannamelerini hazırlamaları için Gestoría hizmetinden yararlanır, dolayısıyla sizin de aynı yönteme başvurmanız işinizi oldukça kolaylaştıracaktır.
Gelir vergisi hesaplaması
Gelir vergisi beyannamenizi kendiniz yapacaksınız, ilk olarak bilmeniz gereken, İspanya’da yıllık gelir vergisi beyannamesine Renta denir. Renta, İspanya Vergi Dairesine online olarak ibraz edilebilir, fakat kimlik sahtekarlığının önüne geçmek için önce dijital bir kimlik sertifikası göstermeniz istenir.
Vergi beyannamesi için son tarih
İspanya’da kişisel gelir vergisi IRPF olarak adlandırılır ve vergi yılı takvim yılını takip eder. Genel kural: gelir vergisi beyannameleri bir sonraki yılın 11 Nisan ile 30 Haziran tarihleri arasında beyan edilmeli ve ödenmelidir.
Vergi indirimlerinden en üst düzeyde yararlanmak için ipuçları
İspanya’da, Gestoría veya vergi uzmanı bir avukat; yasalar, vergi avantajları ve iadeleri hakkında bilgi sahibi kişidir ve dolayısıyla vergi indirimlerinden azami ölçüde faydalanmanızı sağlar.
Örneğin, yenilikçi bir startup kuran girişimciler, dahil oldukları faaliyetin türüne bağlı olarak ilk dört yılı kapsayan süre boyunca indirimli kurumlar vergisi oranlarından yararlanabilirler.
İspanyol vergi sisteminde kaçınılması gereken en yaygın hatalar
İspanya’da ikamet eden bir yabancının vergi mükellefi olarak yapabileceği hatalardan biri, bilhassa vergi beyannamesini kendisi hazırlıyorsa, geç beyanname vermektir. Bir diğer hata ise, hiç gelir vergisi beyannamesinde bulunmamaktır. İspanya’da ikamet eden herkes, ikamet süresini takip eden ilk yıl itibarıyla vergi beyannamesi vermek zorundadır. Vergi yükümlülüğünüz sıfır bile olsa yine de beyanname vermekle yükümlüsünüz. Beyannamenin geç verilmesi ve hiç verilmemesi para cezasına çarptırılmanıza neden olabilir. Hata yapmanız durumunda, İspanyol devletinin resmi web sitesinde neler yapmanız gerektiğini anlatan sayfaya girip bilgi edinebilirsiniz.
Sonuç olarak, korkmayın ama profesyonel yardım alın
Kafa karıştırıcı vergi rejiminin sizi İspanya’da yaşamaktan ve çalışmaktan alıkoymasına izin vermeyin. Çoğu İngilizce bilen Gestoríalar veya vergi konusunda uzman avukatlar size konu hakkında destek verebilir. Emlak vergisi, veraset vergisi, sermaye kazancı vergisi, varlık vergisi ve hatta bir İspanyol şirketi kurmanız halinde kurumlar vergisi, işin uzmanı kişilerden destek alabileceğiniz vergi türlerine örnek olarak verilebilir.
İspanya’daki vergi makamları Agencia Tributaria olarak bilinir ve web sitelerinde İspanya’da yerleşik olmayan kişiler için gelir vergisi konularına adanmış bir sayfa dahil konuyla ilgili birçok bilgi mevcuttur. Ayrıca İspanya’nın neresinde olursanız olun, aradığınız Gestoría’yı merkezi veri tabanlarında bulabilirsiniz.
Daha fazla Bilgi: Birleşik Krallık’ta yaşayan Göçmenler için Vergi İndirimleri, ABD’de İlk Kez Vergi Beyannamesi Verme Rehberi
Sıkça sorulan sorular
İspanya’da vergi indirimleri için uygunluk kriterleri nelerdir?
Bu, kişisel durumunuza bağlıdır ve İspanya’da ikamet edip etmemenize göre değişir. Gestoría, vergi indirimi için uygun şartlara sahip olup olmadığınız konusunda size tavsiyede bulunabilir.
İspanya’da İngilizce vergi beyannamesinde bulunabilir miyim?
İspanyol Vergi Dairesi Agencia Tributaria’nın tüm önemli sayfaları İngilizce olarak da mevcuttur. Yani, bir NIE ve dijital kimlik sertifikası sahibiyseniz, evet.
Diğer ülkelerde kazandığım gelirimi bildirmek zorunda mıyım?
Evet, fakat aynı gelir üzerinden iki kez vergilendirilmemeniz için İspanya’nın birçok ülkeyle çifte vergilendirme anlaşması vardır. Yurtdışında gayrimenkulünüz varsa, en azından yine de vergi makamlarına bildirmek zorundasınız.
İspanya’da vergi beyannamesi vermek için son tarih nedir?
Önemli dosyalama ve ödeme tarihleri genellikle 11 Nisan ile 30 Haziran arasındadır ve gecikme durumunda cezai yaptırımlar uygulanır.
İspanya’da ofis harcamalarımı vergilerimden düşebilir miyim?
Genel olarak, evet. Serbest çalışanlar, profesyonel kullanım için olan araç ve gereçlerini evden çalışma masrafları olarak ödemeleri gereken vergilerden düşebilir.
İspanya’da Beckham Yasası diye birşey duydum. Nedir bu yasa?
Adını ünlü futbolcudan alan bu yasa, vasıflı yabancı işçileri İspanya’ya çekmeyi amaçlayan özel bir vergi rejimidir. Denizaşırı ülkelerden gelen işçilerin altı yıl boyunca İspanya’da ikamet etmiyormuş gibi vergilendirilmesine olanak tanıyarak, İspanya’da elde edilen gelirler için sabit bir oran ve dünya çapındaki gelirler için artan oranlı vergi uygular.
