Last updated on Eylül 8th, 2024 at 02:08 am
Singapur yabancılar için cazip bir ülkedir. Güvenli olması, kozmopolit kültürü, zengin mutfağı ve sunduğu harika iş fırsatları ile tanınır. Elverişli vergi politikaları da ada ülkesini ücret skalasının her ucundaki çalışanlar, özellikle de yüksek gelirliler için ideal kılar. Bu güncel Remitly rehberiyle Singapur’da ikamet eden veya ülkeye yerleşmeyi düşünen bir yabancı olarak vergi sistemini ve vergi beyannamesi verme sürecini daha iyi anlayacaksınız.
Singapur’un vergi sistemi hakkında kısa bilgiler
Singapur, dünya çapında en rekabetçi gelir vergisi oranlarını sunan dinamik bir vergi sistemine sahiptir. Burada çalışanlar ve iş yapanlar için aşağıdaki farklı vergi türleri geçerlidir;
- Bireysel Gelir Vergisi (IIT)
- Otomatik Katılım Programını da (AIS) içeren Kurumlar Vergisi
- Mal ve Hizmet Vergisi
- Stopaj Vergisi
Ancak, Singapur’da mukim olmayan bir kişi olarak, yalnızca kişisel gelirinizi veya ülkede çalışma gücü ve kazanma gücünü etkileyen vergilerden sorumlusunuz. Bu da, denizaşırı istihdamdan elde edilen gelir için vergi ödemek zorunda olmadığınız anlamına gelir. Yönetici maaşı gibi diğer gelir türleri ise farklı bir vergi uygulamasına tabidir.
Singapur; sermaye kazançlarını, temettüleri veya yatırımları vergilendirmez. Yurt dışından elde edilen gelirler de özel durumlar haricinde vergi muafiyetine tabidir. Singapur İç Gelir İdaresi’nin (IRAS) resmi web sitesini ziyaret ederek her bir vergi yükümlülüğü hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz.
Singapur’da yerleşik olmayanlardan kimlerin vergi beyan etmesi gerekir?
Singapur’da, aşağıdaki kategorilerden herhangi birine giriyorsanız gelir vergisi beyan etme zorunluluğunuz vardır:
- Değerlendirme yılı boyunca toplam ücret tutarınız 22.000 SGD’nin üzerindeyse;
- Serbest meslek erbabıysanız ve bir önceki yılki net kârınız 6.000 SGD’nin üzerindeyse; veya
- Bir önceki yıl süresince Singapur’da ücret karşılığında çalışan, yerleşik olmayan bir çalışansanız.
Singapur’da yerleşik olmayanlar bireysel vergi mükellefi olarak nitelendirilebilir mi?
Vergi oranları yerleşik ve yerleşik olmamanıza göre vergi önemli ölçüde farklılık gösterir, bu nedenle hangi ülkenin vergi mukimi olduğunuzu bilmek çok önemlidir. Singapur vatandaşları ve ülkede daimi ikamet edenler, kademeli olarak artan vergi oranlarından ve vergi faturalarını önemli ölçüde azaltan çok farklı teşvik ve indirimlerden yararlanırlar. Ayrıca Merkezi İhtiyat Fonuna (CPF) ve Tamamlayıcı Emeklilik Planına (SRS) doğrudan katkıda bulunurlar.
Yerleşik olmayanlar için ise vergi uygulaması biraz farklıdır. Bu kişiler, yerleşik bir şirkette hizmet için sözleşme yapan vasıflı yabancı profesyoneller olarak tanımlanır. Vergi mevzuatında birkaç gruba ayrılırlar:
- Eğlence sektöründe çalışanlar, nitelikli danışmanlar, eğitmenler ve koçlar;
- Atölye çalışmaları yürüten veya seminerler veren akademisyenler veya yabancı konuşmacılar;
- Devlet kurumları, yasal kurullar veya özel kuruluşlar tarafından teknik uzmanlıklarından yararlanmak için davet edilen yabancı uzmanlar;
- Kralın Danışmanı olarak nitelendirilen hukuk müşavirleri;
- Yabancı bir firma için çalışan, yerleşik olmayan bireyler; ve
- Belirlenen gereklilikleri karşılayan dijital göçebeler ve serbest meslek çalışanları
Yurt dışında yerleşik kişiler için vergi oranları ve kesintileri
Yerleşik olmayan vergi mükellefleri genellikle, Singapur’da elde edilen tüm gelirler için %22’lik sabit bir oran üzerinden hesaplanan daha yüksek bir vergilendirmeye tabidir. Bu oranı, ne kadar kazandığınıza bakılmaksızın Bireysel Gelir Vergisi (IIT) ve Stopaj Vergisi yoluyla ödersiniz.
Fakat, aşağıdaki masraf ve giderler ödemeniz gereken vergiden kesilebilir:
- Seyahat ya da eğlence gibi istihdam giderleri
- İpotekler, hayır amaçlı bağışlar, abonelik ücretleri, eş yardımı ve tıbbi harcamalar (vergiye tabi gelirin yüzdesi olarak alınır) gibi kişisel kesintiler
- Elde edilen gelir veya engelli çocuklar ya da yetişkinler için kişisel yardımlar
- İşletme masrafları ve zararlar
- Ebeveynler için vergi iadeleri
Vatandaşı olduğunuz ülkenin Singapur ile ikili vergi anlaşması varsa, çifte vergilendirmeyi önleyen daha düşük kişisel gelir vergisi oranları, daha fazla kesinti veya bazı vergi muafiyetler için uygun olabilirsiniz. Nelerden yararlanabileceğinizi buradan kontrol edin.
Singapur’da vergi beyannamesi vermek için hangi belgelere ihtiyacınız var?
Singapur’da beyanname vermek oldukça kolay ve basittir. Bireysel gelir vergisi beyanınızı vermeden önce, aşağıdaki belgeleri hazırlamanız gerekir:
- Singpass’ınız/Singpass Yabancı Kullanıcı Hesabınız (SFA)
- Banka hesabınızdaki size yetecek gelirin kanıtı
- Auto Inclusion Scheme (AIS) katılımcısı olmayanlar için R8A formu
- Yeni yardım talepleri için bakmakla yükümlü olduğunuz kişilerin bilgileri
- Varsa kira ve diğer gelirlerin detayları
- Herhangi bir işletmenin ortağı veya serbest meslek erbabı iseniz, işletme kaydı veya ortaklık vergi referans numaraları
- Düzgün ve eksiksiz bir şekilde doldurulmuş vergi formu veya Form M. İş ortakları ve serbest meslek sahiplerinin gelir vergisi beyanında bulunmak için Form B’yi kullanması gerekir.
Singapur’da yerleşik olmayan kişiler nasıl vergi beyanı verir?
Singapur, yerleşik olmayan vergi mükelleflerinin myTax Portal yardımıyla e-beyanname vermesine olanak tanır. MyTax Portal daha kolay, daha hızlıdır ve vergi hesabınıza 7/24 erişim sağlar. Bu sayede, beyanname hazırlamanız uzun bile sürse sıkılmaz, yaptığınız işten zevk alırsınız.
IRAS, vergilendirilebilir gelirinizi ve ödemeniz gereken toplam vergiyi hesaplamanıza yardımcı olur. Ardından gelir verginizi e-dosyalamak için yedi adımlı süreci başlatabilirsiniz:
- Singpass veya Singpass Yabancı Kullanıcı Hesabınızı (SFA) edinin.
- İlgili vergi yılı için gerekli belgeleri hazırlayın.
- Singpass/SFA’nız ile myTax portalına giriş yapın.
- Form M’deki gelir, kesintiler ve Yardım Beyanı’ndaki (IDRS) bilgilerinizi doğrulayın. IRAS, IDRS’nizin belirli bölümlerini sizin için önceden dolduracaktır, ancak formun eksiksiz ve doğru bir şekilde doldurulduğunu teyit etmeniz gerekir.
- Gelirinizi ispat edin ve diğer gelir kaynaklarınızı beyan edin.
- Mevcut vergi indirimlerini ve kesintilerini ilgili alanlarda güncelleyin. Otomatik olarak doldurulmuş ama artık geçerli olmayan yardımları kaldırın.
- İşlemi başarıyla tamamladığınızı gösteren onay makbuzunu alın.
Daha Fazla Bilgi: İsveç’te Göçmen Olarak Nasıl Vergi Beyannamesi Verilir, Birleşik Krallık’ta Yaşayan Göçmenler için Vergi İndirimleri, Almanya’da Yaşayan Göçmenler için Vergi İndirimleri
Unutmamanız gereken önemli son beyanname verme tarihleri
E-dosyalama, gelir vergisi beyannamenizi düzenlemeniz ve IRAS’a göndermeniz için size daha çok süre tanır. Bu yolla yapılan beyannamelerde son başvuru tarihi 18 Nisan’dır.
15 Nisan’dan önce başvuruda bulunmanız kaydıyla gelir verginizi yazılı olarak da beyan edebilirsiniz.
Singapur’da vergi beyannamesi verirken kaçınılması gereken en yaygın hatalar
E-dosyalama, Singapur’da vergi beyannamesi hazırlarken hata yapma olasılığını azaltır. Yine de dikkat edilmesi gereken ve yaygın olarak yapılan bazı hatalar şunlardır:
- myTax Portalınızı 20 dakikadan fazla boşta bırakmayın. Aksi halde ‘zaman aşımı’ hatası alırsınız ve oturumu baştan başlatmanız gerekebilir.
- İstenmedikçe Form M veya Form B ile birlikte fatura veya makbuz gibi kanıtlayıcı belgeler göndermekten kaçının.
- Doğrulanmamış bilgi bırakmayın. IRAS, myTax Portal’daki gönderim formunuzun belirli bölümlerini önceden doldurmuş olsa da, sağlanan tüm bilgilerin güncel ve doğru olduğunu teyit etmeniz gerekir.
- E-dosyalamadan sonra değişiklik yapma ihtiyacı duyarsanız, vergilerinizi bir önceki gönderiminizden sonraki yedi gün içinde veya 18 Nisan’dan önce bir kez daha yeniden gönderebilirsiniz. Vergi beyannamesinde ilave değişiklikler yapmanız gerekirse, IRAS ile her zaman e-posta yoluyla iletişime geçebilirsiniz.
Singapur’da yerleşik olmayan kişiler vergi beyannamesi verme konusunda nereden yardım alabilir?
Singapur gelir vergisi dosyalama süreci ne kadar kolay olsa da, beyanname verme döneminde zaman veya başka diğer sıkıntılarla karşılaşabilirsiniz. Endişelenmenize gerek yok; yardım alabileceğiniz çok sayıda vergi uzmanı vardır.
Kendim yaparım derseniz, vergi yardım ve devlet yardım hatları IRAS tarafından işinizi kolaylaştırmak için hizmetinize sunulmuştur. Bunlardan belli başlıları;
- myTax portalındaki yardım bağlantıları
- E-beyanname için resmi PDF kılavuzu
- Resmi e-dosyalama video kılavuzları
- Resmi IRAS web sitesinde canlı sohbet ve rehber robot yardımı
Sıkça Sorulan Sorular
Singapur’da yerleșik olmayanlar vergi öder mi?
Yerleşik olsun veya olmasın, Singapur’da gelir elde eden herkes gelir vergisi ödemek zorundadır. Bu iki farklı vergi mükellefi arasındaki tek fark; uygulanan vergi türü, vergi muamelesi, vergi yükümlülükleri ve vergi indirimleridir. Fakat hiçbirinin denizaşırı gelirler için vergi ödemesi gerekmez.
Singapur’da vergi mukimliği nasıl belirlenir?
Singapur’da vergi mükellefi olmanın birkaç yolu vardır. Singapur’da 3 yıl kesintisiz yaşayabilir veya çalışabilirsiniz. Başka diğer bir yol, Singapur İstihdam Kartı veya EntrePass almak ve ardından her takvim yılında en az 183 gün Singapur’da ikamet etmektir. Alternatif olarak, kalıcı oturma izni almak için Küresel Yatırımcı Programına (GIP) dahil olabilirsiniz.
Singapur’da kişisel vergi oranı nedir?
Singapur’da ikamet edenler ve etmeyenler, vergiye tabi gelirleri üzerinden farklı vergi oranları öderler. İlk grup, gelir dilimlerine bağlı olarak %0 ila %22 arasında kademeli olarak artan bir vergi oranından yararlanır. Yerleşik olmayanlar ise %22’lik sabit bir vergi oranına tabidir.
Singapur’da gelir vergisini nasıl ödeyebilirim?
Singapur’da ikamet etmiyorsanız, vergilerinizi çevrimiçi veya yazılı olarak verebilirsiniz.
Singapur’da kişisel gelir vergisi başvurusu için son tarih nedir?
18 Nisan e-beyanname, 15 Nisan ise yazılı dosyalar için son tarihtir.
