Last updated on Eylül 17th, 2024 at 03:03 pm
Zengin kültürü, etkileyici tabiatı ve lezzetli mutfağıyla İtalya, dünyanın dört bir yanından gelen göçmenlerin en çok tercih ettiği ülkelerden bir tanesi. Bilinen cazibesinin yanı sıra İtalya, vergi rejimiyle yabancılar için bir dizi avantaj sunar.
Remitly olarak, başka bir ülkede yaşamanın bilinmesi gereken pek çok finansal şeyi beraberinde getirebileceğini biliyoruz. Blogumuzda bankacılıktan vergi konularına pek çok faydalı bilgiyi bulabilirsiniz. İtalya’da yaşayan yabancıların yararlanabileceği vergi indirimlerine bir göz atalım
İtalya’da gelir vergisi indirimlerinden ve diğer vergi teşviklerinden kimler yararlanabilir?
Hangi ülkenin mukimi olduğunuz, yararlanabileceğiniz vergi teşviklerini etkileyen önemli faktörlerden biridir;
- Genel olarak, İtalya’da yılda 183 günden az ikamet edenler de dahil olmak üzere İtalya’da ikamet etmeyenler, İtalya dışında elde ettikleri herhangi bir gelir için vergi ödemek zorunda değildir, bu da çifte vergilendirmeden etkilenmedikleri anlamına gelir.
- Özel bir vergi rejimi kapsamında, 2019 ve 2023 yılları arasında İtalya’ya taşınan yabancı uyruklular (göçmenler olarak da bilinirler), bulundukları belediyeye bağlı olarak ilk beş yıl boyunca kişisel gelirlerinin %70-90’ını vergiden muaf tutan oldukça cömert bir ayrıcalığa hak kazandılar.
- Göçmenler Rejiminin “lavoratori impatriati’’ yeni kuralları uyarınca, 2024 yılında İtalyan vergi mukimi olan yabancılar, ülkede geçirdikleri ilk beş yıl boyunca vergiye tabi gelirlerinin yalnızca %50’si üzerinden vergi öderler.
- İtalya’nın emeklilere yönelik %7’lik sabit oranlı vergi rejimi, yabancı emekli maaşı alanların vergi ikametgahlarını güney İtalya’daki belirli başlı belediyelere (Sicilya, Calabria, Sardinya, Campania, Basilicata, Abruzzo, Molise veya Puglia’da 20.000’den az nüfusu olan belediyeler) transfer etmelerine olanak tanır. Bu kişiler daha sonra IRPEF’in öngördüğü artan oranlı vergi ödemek yerine yabancı gelirlerinin gayri safi tutarı üzerinden sadece %7’lik bir vergi oranı öder.
İtalya’da çalışanlar ve serbest meslek sahibi yabancılar için yürürlükteki vergi avantajları
İtalyan vergi rejimi kapsamında INPS (İtalyan Sosyal Güvenlik Kurumu); çalışanlar, serbest meslek sahipleri, emekliler ve bakmakla yükümlü oldukları aile fertleri olanlar için çeşitli vergi indirimleri sunar.
Talep edebileceğiniz en yaygın vergi indirimlerinin listesi:
- Sosyal güvenlik ve emeklilik katkı payları: Cari vergi yılı boyunca İtalyan hükümetine yapılan zorunlu ödemeler tamamen düşülebilir.
- İş giderleri: İş faaliyetleriyle ilgili giderler vergi beyannamesinde bildirilebilir. Serbest meslek sahibiyseniz, KDV beyannamesi vermek, yıl boyunca ödenen KDV’nin kısmi iadesi anlamına gelir.
- Tıbbi harcamalar: İtalya sınırları içerisinde yapılan tıbbi harcamalar otomatik olarak vergiden düşülür.
- İlköğretimden üniversiteye kadar olan eğitim masrafları, belirli bir miktara kadar vergiden düşülebilir.
- Eşler ve bakmakla yükümlü olunan çocuklar da dahil, bakmakla yükümlü olunan aile üyeleri için, bakmakla yükümlü olunan kişinin yaşına ve toplam gelirine bağlı olarak değişen azami miktarlarda kesintiler ve yardımlar mevcuttur. 2024 Bütçe Kanunu, bakmakla yükümlü olunan çocuğu olanlar için vergilendirilmeyen gelir eşiğini 2.000 Euroya yükseltmiştir.
- Konut kesintileri: Bunlar arasında birincil konutlar için ipotek faizi, kira için özel kesintiler ve gayrimenkul sahibiyseniz; güneş paneli kurulumu ve yalıtım iyileştirmesi gibi ev tadilat ve onarımları için ek vergi indirimleri yer alır.
- Hayır amaçlı katkılar: Bir hayır kurumuna, kar amacı gütmeyen kuruluşa veya dini kuruma yapılan bağışlar ayrıca vergiden düşülebilir harcamalara girer.
Yabancı olarak İtalya’da gelir vergisi indirimine nasıl başvurabilirim?
İtalya’da gelir vergisi indirimi başvurusu, Agenzia delle Entrate (İtalyan Vergi Dairesi) tarafından online olarak sunulan önceden doldurulmuş form sayesinde kolaylaştırılmıştır. İtalyan vergi kanunu kapsamında yararlanabileceğiniz olası kesinti ve muafiyetleri de içeren bu form, dosyalama sürecini oldukça basitleştirir.
İtalya’da vergi kesintileri için önemli son tarihler
İtalya’da vergi beyannamesi vermek için son tarihlere uymanız, geç beyanname verme dolayısıyla oluşacak cezalarından kaçınmak için oldukça önemlidir. İşte bilmeniz gereken tarihler:
Form 730: Dosyalama online olarak yapılıyorsa, son teslim tarihi vergi yılını takip eden yılın 30 Eylül ayıdır.
Form Redditi PF: Son teslim tarihi vergi yılını takip eden yılın Ekim ayının 15’idir. Posta yoluyla dosyalama yapıyorsanız, yazılı formunuzu 2 Mayıs ile 30 Haziran tarihleri arasında göndermeniz gerekir.
Yurt dışında yerleşik olmayanlar: Vergi beyannamesinin verildiği tarihte yurt dışında bulunan ve vergi beyannamesini elektronik olarak gönderemeyen yerleşik olmayan kişiler, Redditi PF formunu taahhütlü posta veya benzer bir yolla göndermek için vergi yılını takip eden yılın 30 Kasım tarihine kadar zamana sahiptir.
İtalya’da vergi indirimlerinden en üst düzeyde yararlanmak için ipuçları
Vergi iadelerinden en iyi şekilde yararlanabilmeniz için;
- Tüm olası vergi avantajları ve vergi indirimi stratejileri hakkında bilgi edinin.
- Vergi tasarrufu tüyolarından haberdar olmak için vergi rejimindeki en son güncellemeleri düzenli olarak gözden geçirin.
- Vergi indirimi için gerekli tüm belgeleri yıl boyunca düzenleyin ve saklayın.
Önceden planlama yapmak, mevcut vergi avantajlarından tam olarak yararlanmanıza, vergi kesintilerinizi en üst seviyeye çıkarmanıza ve potansiyel toplam vergi yükümlülüğünüzü azaltmanıza yardımcı olur.
Vergi indirimi talep ederken yapılmaması gereken yaygın hatalar
İtalya’da vergi beyannamesi doldururken yapılan en yaygın hatalardan biri, cezai yaptırımlarla sonuçlanabilecek son teslim tarihlerini kaçırmaktır. Bir diğer yaygın hata ise, vergi beyannamesine yanlış bilgi eklemektir, bu da denetime veya hak edilen kesintilerin reddedilmesine yol açabilir.
İtalya’da vergi indirimi konusunda nereden yardım alabilirsiniz?
İtalya’da, vergi beyannamesi konusunda yardım sunan çeşitli kaynaklar mevcuttur.
- Vergi danışmanları ve vergi mevzuatının ehli kişiler, şartlarınıza göre kişiselleştirilmiş rehberlik hizmeti verir.
- İtalyan Vergi Dairesi Agenzia delle Entrate’nin resmi web sitesi, vergiyle ilgili tüm konularda ayrıntılı bilgiler içerir.
- Resmi telefon yardım hatları ve online vergi destek kaynakları, vergilendirme ile ilgili sorularınızı cevaplar, destek verir. Agenzia delle Entrate’yi İtalya’dan 800 90 96 96 (sabit hattan ücretsiz) veya 06 97617689 (cep telefonundan); veya yurt dışından +39 06 96668907 numaralı telefondan arayabilirsiniz.
Daha fazla Bilgi: İspanya’da Yaşayan Göçmenler için Vergi İndirimleri, Birleşik Krallık’ta Yaşayan Göçmenler için Vergi İndirimleri
İtalyan vergi sistemini anlamak
İtalyan hükümeti, IRPEF olarak bilinen aşamalı bir kişisel gelir vergisi planı uygular. Bu, ödemeniz gereken gelir vergisi oranının toplam istihdam gelirinize bağlı olarak kademeli şekilde arttığı anlamına gelir (ilk 28.000 EUR için %23; 28.000 ila 50.000 EUR için %35; ve 2024 itibariyle 50.000 Euro üzeri gelirler için %43).
Genel olarak, AB vatandaşları ve İtalya’da vergi mükellefi olmayan AB vatandaşları, İtalyan vatandaşları ile aynı vergi düzenlemelerine ve avantajlarına tabidir
İtalya’daki göçmenler için çeşitli vergi indirimleri mevcuttur. Emin olmadığınız hususlar konusunda vergi makamlarıyla iletişime geçin veya destek almak için bir vergi danışmanına danışın.
Sıkça Sorulan Sorular
İtalya’da vergi indirimlerinden yararlanmak için hangi kriterleri yerine getirmek gerekir?
Vergi indirimi için gerekli kriterler değişiklik gösterir. Fakat İtalya vergi mevzuatında, İtalya’da ikamet edenlerin ve etmeyenlerin indirim talep edebileceği belirtilmiştir. Buna AB vatandaşları ve AB vatandaşı olmayanlar da dahildir. Ayrıca, yurtdışında yaşayan ve vergi avantajlarından yararlanmak için yerleşik olmayan İtalyan vatandaşlarını da kapsar. Bu kişilerin, yurtdışında yaşayan İtalyan vatandaşları için sicil defteri olan AIRE’ye (Anagrafe degli Italiani Residenti all’Estero) kayıtlarını yaptırmaları gerekir.
İtalya’da eğitim harcamalarımı nasıl vergilerimden düşebilirim?
Vergi beyannamesi ile birlikte eğitim masrafları bölümü altına eğitim ücreti makbuzlarını ekleyerek bakmakla yükümlü olduğunuz çocuklar için eğitim vergisi kesintisi talep edebilirsiniz.
Sağlık giderleri indirimi talep etmek için hangi belgelere ihtiyacım var?
Sağlık giderleri indirimi için gerekli belgeler genellikle vergi beyannamesine eklemeniz gereken hastane faturalarını ve diğer ödeme belgelerini içerir.
İtalya’da vergi indirimi için son başvuru tarihi ne zaman?
Online beyanname vermek için son tarih 15 Ekim, yazılı beyanname için 30 Haziran tarihidir.
İtalya’da ev ofis harcamalarımı vergilerimden düşebilir miyim?
Evet, evden çalışan vergi mükellefleri için ev ofis kesintileri mevcuttur. Geçerli vergi dönemine ait ofis masraflarını talep etmek için belge sunmanız gerekir.
Vergi indirimi başvurusunda bulunurken yapılan yaygın hatalar nelerdir?
Yaygın hatalar arasında yanlış talepler, geç dosyalama ve yetersiz belgelendirme yer alır. Kendi ülkenizin İtalya ile vergiye tabi gelirinizi azaltmaya yardımcı olabilecek bir vergi anlaşması olup olmadığını araştırın.
İtalya’da vergi beyanımı İngilizce olarak yapabilir miyim?
Hayır, formlar yalnızca İtalyanca olarak doldurulur. İngilizce bazı kaynaklar ve bilgiler ise bulunur.
Diğer ülkelerde kazandığım geliri bildirmek zorunda mıyım?
Evet, yurt dışından kazandığımız tüm gelirlerinizi bildirmelisiniz. Yine de yalnızca İtalyan kaynaklarından elde edilen gelir vergiye tabidir.