Last updated on Eylül 12th, 2024 at 03:47 pm
Yerleşik olmayan yabancılar için Hollanda vergi sistemini ürkütücü gelebilir, ancak ülkede gelir elde eden herkes vergi beyannamesi vermek zorundadır. Bu Remitly vergi rehberinde sizi, göçmenlerin Hollanda’daki vergi yükümlülüklerini nasıl yönetebileceklerine dair kapsamlı olarak bilgilendiriyoruz.
Hollanda’da yerleşik olmayan kimler vergi mükellefidir?
Hollanda’da ücret geliri elde eden herhangi bir yerleşik olmayan kişi, Hollanda vergi yasalarına tabidir. Bundan dolayı, aşağıdaki durumlardan herhangi biri sizin için de geçerliyse vergi beyannamesi vermelisiniz:
- Ücret geliri: Hollandalı bir işveren için çalışıyorsanız.
- Serbest meslek geliri: Hollanda’da hizmet sağlıyor veya iş yapıyorsanız.
- Gayrimenkul geliri: Hollanda’daki gayrimenkul varlıklarınızdan kira geliri veya sermaye kazancı elde ediyorsanız.
- Yatırım geliri: Hollandalı şirketlerde hisseniz varsa veya ülkede faiz geliri elde ediyorsanız.
- Önemli ticari çıkar ilişkisi: Hollandalı bir şirkette önemli oranda bir hissedarlığınız (genellikle% 5’ten fazla) varsa.
Hollanda’da yerleşik olmayan biri olarak vergi beyannamenizi verebilmek için hangi belgelere ihtiyacınız var?
Hollanda’da yerleşik olmayan bir kişi olarak gelir vergisi beyannamesi dolduruyor iseniz ihtiyacınız olan belgeler:
- Pasaport veya kimlik belgesi
Vergi amaçlı kimlik belgesi
- BSN (Vatandaşlık Hizmet Numarası)
Hollanda makamlarıyla etkileşime girmek için kullandığınız kişisel numara
- DigID
Oldukça önemli – Bununla Hollanda hükümetinin çevrim içi hizmetlerine erişir ve vergi beyannamenizi dünyanın herhangi bir yerinden kolayca verebilirsiniz.
- Gelir beyanları
Ücret geliri, ticari kazançlar ve yatırım geliri dahil olmak üzere Hollanda’da kazanılan her türlü gelirin kanıtı
- Banka hesap bilgileri
Alacağınız olan vergi iadelerini almak için gereklidir.
- Gider makbuzları
İş, sağlık ya da ev sahipliği masrafları gibi vergiden düşülebilir kalemlerin kanıtı
- Vergi iade formları
Hangisini doldurmanız gerektiği durumunuza bağlıdır:
-
- M-Formu: Takvim yılının tamamında değil de bir kısmında Hollanda’da ikamet ettiyseniz.
- C- Formu: Tüm yıl boyunca Hollanda dışında yaşadıysanız fakat Hollanda’da kişisel gelir elde ettiyseniz.
- Çifte vergilendirme sertifikaları
Aynı gelir üzerinden iki kez vergilendirilmediğinizden emin olmak için.
Hollanda’da yerleşik olmayan kişiler nasıl vergi beyannamesi verir?
Öncelikle ABD’deki sosyal güvenlik numarasına benzeyen, kişisel kimliğiniz yerine geçen bir BSN numaranızın olduğunu varsayıyoruz. Hollanda’da yaşayan ve çalışan herkes bir evrede bu numarayı alır.
Eğer bir BSN numaranız yoksa, yerleşik olmayan biri olarak nasıl başvuracağınızı öğrenebilirsiniz.
Vergi beyannamesi verme süreci aşağıdaki adımlardan oluşur:
- DigID’ye kaydolun: Özellikle ülkede yerleşik olmayan biri olarak online başvuru en kolay yoldur. Formu eninde sonunda posta yoluyla göndermeyi tercih etseniz bile, forma erişmek için bir DigID’ye sahip olmanız gerekir.
- Doğru formu seçin:
- C-Formu: Hollanda geliri olan yerleşik olmayanlar için gereklidir. C-Formu bazı ücret geliri kategorilerini doldurmanız için gereklidir.
- M-Formu: Vergi yılı boyunca Hollanda’da ya da Hollanda dışında ikamet eden kişiler için geçerlidir.
- Vergi beyannamenizi doldurun:
- Çevrim içi: Yerleşik olmayanlar için en basit yöntem olan Belastingdienst web sitesi üzerinden vergi beyannamenizi verebilirsiniz.
- Yazılı: Alternatif olarak, uygun formu indirebilir ve yazılı olarak doldurabilirsiniz.
- Vergi beyannamenizi gönderin: Beyanname formunu elektronik olarak Belastingdienst web sitesi üzerinden veya tercihinize göre Hollanda Vergi Dairesine yazılı olarak da gönderebilirsiniz.
- Ödemeniz gereken vergileri ödeyin: Para cezası veya ek ücret ödememek için vergi borcunuzu ödeyin. İhtiyacınız olması durumunda Hollanda’ya dış ülkelerden para göndermeyi kolaylaştırıyoruz!
Hollanda’da önemli son vergi beyanname tarihleri
Avrupa genelinde olduğu gibi, Hollanda’da vergilendirme dönemi takvim yılıdır. Bu sayede vergi beyannamesi vermeniz gereken önemli tarihleri kolayca hatırlarsınız.
- Yıllık vergi beyannamesi için son tarih: Yurt dışında ikamet edenler vergi beyannamelerini genellikle bir sonraki vergi yılının 1 Mayıs tarihine kadar vermelidir. Örneğin, 2024 vergi beyannameniz 1 Mayıs 2025’ten önce verilmelidir.
- Uzatılmış son tarih: Bir vergi uzmanına danışarak fazladan birkaç ay kazanırsınız. Bir önceki yılın vergilerini 1 Eylül’e kadar gönderin.
- Ön ödemeler: Serbest meslek erbabları ve ücret dışı yüksek geliri olanlar her üç ayda bir gelir vergisi ön ödemesi yapmak zorunda kalabilir. Bu ödemeler her üç aylık dönemin bitiminden bir ay sonra yapılır: 31 Ocak, 30 Nisan, 31 Temmuz ve 31 Ekim.
Cezalar
Hollanda vergi makamları başlangıçta bu konuda oldukça müsamaha gösterir. Hatta, son beyanname verme tarihini kaçırırsanız bile bunu size hatırlatan bir mektup alırsınız.
Bunu “10 gün uyarısı” olarak bilinen resmi bir tebligat takip eder. Eksiksiz doldurulmuş beyannameniz, tebligatın teslimatına müteakip 10 iş günü içinde sunulmalıdır ve bu süreyi geciktirmemeniz kaydıyla para cezası ödemek zorunda kalmazsınız.
Fakat bu tarihi geciktirirseniz 385 Euro ceza ödemek zorunda kalırsınız. Son beyanname verme tarihlerini üst üste kaçırmaya devam etmeniz halinde, ödemeniz gereken para cezası 5.514 Euroya kadar çıkabilir.
Hollanda’da yerleşik olmayanlar için vergi oranları ve kesintileri nelerdir?
Vergi Oranları
Hollanda’da gelir vergisi, kaynağına bağlı olarak “kutular” adı verilen üç kategoriye ayrılmıştır. Her kutunun farklı uygulanabilir vergi oranları vardır:
Kutu 1, Ücret geliri: Hollanda’daki ücretler kademeli olarak maksimum% 49.50’ye kadar vergilendirilir.
Kutu 2, Döviz mevduatları ve hisse senetleri: Hisselerden elde edilen 67,000 € ‘ya kadar gelir %24.5 oranında vergilendirilir. Bunun üzerindeki gelirler için ise bu oran %33’tür.
Kutu 3, Varlıklar: Tasarruflar ve ikinci ev gibi varlıkların vergisi kazancın seviyesine bağlıdır. 2024 yılında 57.000 Euroya kadar yıllık muafiyet bulunmaktadır.
Kesintiler ve vergi indirimleri
Bireysel vergi statüsüne bağlı olarak, mukim olmayan kişiler aşağıdaki unsurları da gelir vergisinden düşürebilir:
- İpotek faizi: Hollanda’da mülkünüz varsa vergiden istisna olabilir.
- Sağlık masrafları: Bazı tıbbi tedaviler ve sigorta giderleri
- Bazı işletme giderleri: Serbest meslek sahibi bireyler ve girişimciler için geçerlidir.
- Hayır amaçlı yapılan bağışlar: Onaylı kuruluşlara yapılan bağışları vergiden düşebilirsiniz.
- Çifte vergilendirme indirimi: Vergi anlaşmalarına göre sağlanır.
Daha fazla Bilgi: İsveç’te Göçmen Olarak Nasıl Vergi Beyannamesi Verilir?, Birleşik Krallık’ta Yaşayan Göçmenler için Vergi İndirimleri, Göçmen Rehberi: Amerika’da Vergi İadesi Nasıl Alınır?
Hollanda’da yerleşik olmayan kişilerin vergi beyannamesi verirken kaçınması gereken yaygın hatalar
Hollanda’da ikamet etmeyen bir kişi için vergi beyannamesi doldurmak oldukça karmaşık olabilir. Sorun yaşamamanız için yararlanabileceğiniz bazı değerli puçları:
- Doğru beyanname formunu seçin: doğru formu (C-Formu, M-Formu, P-Formu) doldurduğunuzdan emin olun.
- Son başvuru tarihlerini kaçırmayın. Cezalardan kaçınmak için hep zamanında beyanname verin.
- Yanlış bildirimde bulunmayın. Vergiye tabi tüm gelirlerinizin doğru şekilde bildirildiğinden emin olun.
- Profesyonel yardım alın: uzman bir mali müşavir karmaşık durumların üstesinden gelmenize yardımcı olur. Hata yapmamanızı sağlar ve böylece genellikle gereksiz vergi ödemekten kurtulursunuz.
- Çifte vergilendirme anlaşmalarından yararlanın: Aynı gelir üzerinden iki kez vergilendirilmekten kaçınmak için ülkeler arası ikili vergi anlaşmaları konusunda bilgi edinin.
Hollanda’da yerleşik olmayanlar vergi beyannamesi vermek için nerelerden yardım alabilir?
- Vergi danışmanları: profesyonel vergi danışmanları vergi beyannamesinin kolay ve doğru şekilde hazırlanmasını sağlar.
- Belastingdienst: Hollanda Vergi Dairesi Belastingdienst, web sitesinde kapsamlı kaynak ve destek sunar.
- Online vergi hizmetleri: Vergi beyannamesi hazırlama araçları sunan farklı platformlar vardır.
Son olarak, Hollanda dışında ikamet ettiğiniz bir ülkeden vergi beyannamesi veriyorsanız, resmi Hollanda web sitelerinin tümünde dil seçeneği olarak İngilizceyi de seçebilirsiniz.
Sıkça Sorulan Sorular
Hollanda’da yerleşik olmayan kişilerden kimlerin vergi vermesi gerekir?
Hollanda’da yerleşik olmayan vergi mükellefleri; ücret geliri, ticari faaliyetler veya yatırımlardan elde ettikleri kazançlar için vergi ödemekle yükümlüdürler.
Hollanda’da yerleşik olmayan mükelleflerin hangi belgelere ihtiyacı vardır?
Gerekli belgeler arasında vergi formları, gelir kanıtı, banka hesabı bilgileri ve diğer vergi ile ilgili belgeler bulunur.
Hollanda’da yerleşik olmayan mükellefler nasıl e-beyanname verebilir?
Vergi beyannamenizi Belastingdienst web sitesini üzerinden ya da diğer onaylı Hollanda vergi idaresi prosedürlerini izleyerek online olarak doldurabilirsiniz.
Hollanda’da yerleşik olmayan mükelleflerin beyanname vermesi için son tarih nedir?
Vergi beyannamesi vermek için son tarihi genellikle 1 Mayıs’tır.
Hollanda’da yerleşik olmayan mükellefler için hangi vergi oranları ve kesintileri geçerlidir?
Hollanda’da ikamet eden ve yerleşik olmayan kişiler için vergi oranları Kutu 1, Kutu 2 ve Kutu 3’e göre değişir. İpotek faizi, sağlık masrafları ve iş masrafları vergiden düşülebilir harcamalar arasında yer alır.
Hollanda’da yerleşik olmayan mükelleflerin vergi beyannamesi verirken kaçınmaları gereken en yaygın hatalar nelerdir?
Yanlış formu doldurmak, son başvuru tarihlerini kaçırmak, yanlış gelir bildiriminde bulunmak ve vergi anlaşmalarını gözden kaçırmak gibi yaygın hatalardan kaçının. Profesyonel destek alarak bu sorunları yaşamazsınız.
Hollanda’da yerleşik olmayan mükellefler vergi bildirimi konusunda nereden yardım alabilir?
Belastingdienst web sitesinden, uzman vergi danışmanlarından ve diğer çevrim içi vergi hizmetlerinden yardım alınabilir.
Diğer ülkelerde elde ettiğim geliri bildirmek zorunda mıyım?
Evet. Yerleşik olmayan kişiler yalnızca Hollanda’daki gelirleri üzerinden vergi öderler, fakat geçerli vergi oranını belirlemek için dünya çapında elde ettiğiniz gelirinizi bildirmeniz gerekir.
“% 30 kuralı” için uygun muyum?
Yabancı işçiler için vergiden muaf gelire izin veren özel, kısmi yerleşik olmayanları kapsayan vergi statüsü 1 Ocak 2025’ten itibaren kaldırılacaktır.
Hollanda’da vergi beyannamemi İngilizce olarak hazırlayabilir miyim?
Vergi formlarının çoğu ve online Belastingdienst platformunun büyük bir kısmı yalnızca Hollanda dilinde mevcuttur. Vergileri doğrudan İngilizce doldurabilmenize olanak tanıyan resmi bir sistem olmamasına rağmen, çevrim içi birçok kaynak İngilizce olarak da mevcuttur ve bazı vergi danışmanları, yerleşik olmayan vergi mükellefleri için formların İngilizce versiyonlarını da sunar.
