Vergi iadesi almak, konuda deneyimli göçmenler için bile kolay değildir. Vergi mevzuatında yer alan kesintilerin nasıl talep edileceğini bilmek gelirinize önemli katkı sağlar. Neyse ki, Hollanda Devleti vergi faturanızı hafifletmek için çeşitli avantajlar sunar. Bu basite indirgenmiş Remitly kılavuzu, 2024 vergi yılı için Hollanda’da vergi indirimi talep etme sürecinizde yolunuzu bulmanıza yardımcı olacaktır.
Hollanda’da kimler vergi indirimi talep edebilir?
Hollanda’da vergi indiriminden yararlanmak için, Hollanda Vergi Dairesi (Belastingdienst) tarafından belirlenen belirli kriterleri yerine getirmeniz gerekir. Talep edebileceğiniz vergi indirimleri, gelir kaynağınıza ve ikamet durumunuza göre değişiklik gösterebilir. Farklı ikamet kategorileri şunlardır:
- Hollanda’da ikamet edenler, yılın büyük bir bölümünde ülkede yaşayan ve çalışan, ana ikamet yeri ülkede olan kişilerdir. Bir iş sözleşmesi olanlar ve ücret vergisi ödeyenler bu kategoriye dahildir.
- Yerleşik olmayanlar, Hollanda dışında yaşayan ancak Hollanda kaynaklarından gelir elde eden kişilerdir, mesela iş ve istihdam faaliyetleri gibi. Bu kategoriye genellikle yüksek vasıflı göçmenler programı kapsamında çalışan yabancılar girer.
- Kısmi yerleşik olmayanlar, yılın bir bölümünde Hollanda’da ikamet eden ancak dünya çapındaki diğer kaynaklardan önemli bir gelire sahip olanlardır.
Hollanda’da gelir vergisi indirimleri
Hollanda, çoğu Avrupa ülkesi gibi bir dizi vergi indirimi sunar.
Hollanda’da gelir vergisi kesintileri
Göçmenler ve gurbetçiler için özel olarak tasarlanmış vergi indiriminde %30 kuralı geçerlidir. Yüksek vasıflı profesyonelleri hedefleyen bu uygulama, işverenlerin vergilendirilebilir gelirinizin %30’una kadarını vergiden muaf bir ödenek olarak ödemesini gerektirir. Şu şekilde işler:
- Maaşınızın %30’u ilk 20 ay boyunca vergiden muaftır
- Gelirinizin %20’si önünüzdeki 20 ay boyunca vergiden muaftır
- Son 20 ay için kazancınızın %10’u vergiden muaftır
İşverenler ayrıca gelirinizin bir kısmını sosyal güvenlik primi olarak havale eder. Bununla birlikte, Hollanda devletinin sunduğu bu gelir vergisi avantajından yalnızca belirli koşulları yerine getirmeniz kaydıyla yararlanabilirsiniz. Belastingdienst web sitesine girerek vergi indirimi için uygun olup olmadığınızı öğrenebilirsiniz.
İşletme Giderleri
Belirli koşulları karşılayan girişimciler serbest meslek kesintisi (Zelfstandigenaftrek) talep edebilirler. Bazı koşullar karşılamanız kaydıyla %30 kuralından yararlanmanıza bile izin verilir.
İşiniz ile ilgili yapmış olduğunuz masrafları da düşebilirsiniz. Bunlar; seyahat, kırtasiye ve tuttuğunuz uzmanlar için harcadığınız ücretler gibi iş faaliyetleri sırasında ortaya çıkan maliyetlerdir.
Çocuk vergi iadesi
Eğer 12 yaşından küçük çocuğunuz varsa çocuk vergisi indirimine başvurabilirsiniz.
Sağlık Hizmetleri
Aşağıdaki kesintiler sağlık hizmetleri için geçerlidir;
- Tıbbi harcamalar. Reçeteli ilaçlar ve tedaviler gibi sigorta kapsamına girmeyen tıbbi masrafları, gelirinizin belirli bir yüzdesini aşmaları halinde vergiden düşebilirsiniz.
- Evde bakım. Kronik hastalık veya engellilik nedeniyle gerekli olan evde bakım hizmetleri için yapılan harcamalar da vergiden düşülebilir.
Ev sahipliği
Bir eviniz varsa, ipotek faizi vergiden düşülebilir. Benzer şekilde, tarihi eser olarak tescil edilmiş bir binanın bakımıyla ilgili harcamalar için kısmi bir geri ödeme talep edebilirsiniz.
Hayır amaçlı katkılar
Vergiye tabi gelirinizin %1’ini aşması halinde, resmi olarak tanınan hayır kurumlarına veya kamu yararına çalışan kuruluşlara, derneklere yapılan hediye ve bağışları vergiden düşebilirsiniz.
Hollanda’da vergi iadesi nasıl talep edilir?
Hollanda devletinden vergi iadesi veya herhangi bir vergi avantajı talep etmeden önce vergi beyannamenizi doldurmanız gerekecektir. Sonrasında izlemeniz gereken adımlar şu şekildedir;
- Belgelerinizi toplayın. Vergi indirimi için gerekli tüm makbuzları, faturaları ve beyanları toplayın. İpotek faizi beyannameleri, tıbbi faturalar, bağış makbuzları veya eğitim harcamaları bu belgeler arasında yer alabilir.
- Vergi beyannamenizi tamamlayın. Vergi beyannamenizi Belastingdienst platformu üzerinden çevrimiçi olarak doldurun. Bilgilerin çoğu, işvereniniz tarafından sağlanan verilere dayalı olarak önceden girilmiş olabilir. Dosyalama için bir BSN numarasına ihtiyacınız olacaktır.
- İndirilebilir unsurları girin. Gelir vergisi beyannamesi formunun ilgili bölümlerine indirilebilir giderlerle ilgili doğru bilgileri girin.
- Beyannamenizi gönderin. Gelir vergisi beyannamenizi elektronik veya son teslim tarihinden önce yazılı olarak gönderin.
Hollanda’da vergi indirimi talep etmek için önemli son tarihler
2024 vergi beyannamenizi 30 Nisan 2025 tarihinden önce Hollanda Vergi Dairesine göndermeniz gerekir. Yine de, gerekirse 1 Eylül 2024 tarihine kadar uzatma talebinde bulunabilirsiniz. Zamanında başvuruda bulunmamak, para cezası gibi cezai yaptırımlara sebebiyet verebilir.
Daha Fazla Bilgi: Hollanda’da Aile Birleşimi, Hollanda Göçmenlik Başvurusu
Vergi avantajlarını nasıl en üst düzeye çıkarabilirsiniz?
Aşağıdaki 5 ipucu vergi indirimlerinden en iyi şekilde yararlanmanızı sağlayabilir:
- Kayıtlarınızı doğru tutun. Herhangi bir kesintiyi kaçırmadığınızdan emin olmak için yıl boyunca her harcamanın ayrıntılı kaydını tutun.
- Vergi yazılımı kullanın. Harcamalarınızı takip eden ve olası kesintileri otomatik olarak belirleyen bir vergi hazırlama yazılımı veya vergi hesaplayıcısı kullanabileceğinizi bilin.
- Bir vergi danışmanına danışın. Vergi müşaviri gibi konunun uzmanı bir kişi kesintilerinizi optimize edebilir ve Hollanda vergi yasalarına uygun hale getirebilir.
- Kesintileri aynı vergi dönemine denk getirin. Daha fazla vergi avantajından yararlanmak için önemli harcamaların aynı vergi yılına denk gelmesini sağlayın.
- Düşülebilir vergi giderlerinin uygunluğu gözden geçirin. Vergiden düşülebilir olup olmadıkları yıldan yıla değişebileceği için ilgili harcamalarınızı yakından takip edin.
Kaçınılması gereken en yaygın hatalar
- Eksik belgeler: Harcamaların kanıtlarını saklamamak veya sunmamak, vergi makamlarının olası kesintileri reddetmesine yol açabilir.
- Yanlış bilgiler: Gelir vergisi beyannamenizdeki her detayın doğru olduğundan ve belgelerinizle eşleştiğinden emin olun.
- Son teslim tarihini kaçırmak: Son başvuru tarihini kaçırırsanız, cezai yaptırımlara maruz kalabilir ve/veya kesinti talep etme fırsatını kaçırabilirsiniz.
- Hangi giderlerin vergi indirimi için uygun olduğunu tam kavrayamamak: Tüm harcamalar vergiden düşülebilir değildir; nelerin uygun olduğunu iyi anlamak oluşabilecek hataları önler.
Göçmenler nerelerden yardım alabilir?
Borcunuzdan daha fazlasını ödemenizi önleyecek çeşitli yardımcı kaynaklar mevcuttur:
- Belastingdienst web sitesi. Resmi Hollanda Vergi Dairesi web sitesi, büyük ölçüde İngilizce olarak sunulan kapsamlı kılavuzlar ve araçlar sunmaktadır.
- Vergi uzmanları ve mali danışmanlar. Amsterdam gibi büyük şehirlerdeki vergi uzmanlarından kişiye özel yardım alın.
- Yardım hatları ve müşteri hizmetleri. Özel destek ve sorularınız için Belastingdienst yardım hattına başvurun.
Hollanda’da geçerli vergi indirimlerini anlamak ve talep etmek, gelir vergisi yükünüzü önemli ölçüde azaltır. Vergi muafiyetlerinden en üst düzeyde yararlanmak ve beyannamenizi Hollanda vergi mevzuatına uygun olarak yapmak için kayıtlarınızı ayrıntılı olarak tutun ve gerekli durumlarda uzman tavsiyesine başvurun.
Sıkça sorulan sorular
Hollanda’daki göçmenler için hangi vergi indirimleri mevcuttur?
Hollanda’da yerleşik olmayan vergi mükellefleri; gelirleri, istihdamları ve ulusal sigorta primleri için kesintiler talep edebilir.
Hollanda’da vergi muafiyetinden nasıl yararlanabilirim?
Hollanda’da vergi indirimi talep etmek için; yerleşik, Hollanda kaynaklarından gelir elde eden yerleşik olmayan veya kısmi yerleşik olmayan bir kişi olmanız gerekir. Harcamalarınızın Hollanda vergi yasaları uyarınca vergiden düşülebilir olması için geliriniz veya istihdamınızla ilgili olması gerekir.
Hollanda’da vergi iademi almam ne kadar sürer?
Tüm kesintiler dahil vergi indirimi talebinde bulunmak için son tarih, 2024 vergi yılı için 30 Nisan 2025’tir. Genel olarak, talebiniz Hollanda vergi makamları tarafından üç ila altı ay içinde değerlendirilir ve akabinde vergi iadeniz banka hesabınıza yatırılır.
Hangi ‘vergi kutusunun’ benim için geçerli olduğunu nasıl bilebilirim?
Hollanda gelir vergisi üç ‘kutuya’ ayrılmıştır: Kutu 1, işverenden elde elde edilen ücret gelirini kapsar, diğer adıyla bordro vergisi olarak bilinir. Kutu 2, yüksek faiz getirileri veya varlıklar olarak bilinir ve 2024’te %24,5’lik vergi oranına tabi olacak hisse senetlerinden elde edilen 67.000 Euro’ya kadar olan geliri kapsar. Kutu 3, tasarruflar veya ikinci ev gibi varlıklar üzerinden alınan vergiyi tanımlar.
Hollanda hangi ülkelerle vergi anlaşması olduğunu nasıl öğrenebilirim?
Hollanda’nın; Belçika, Fransa ve Almanya gibi birçok Avrupa Birliğine üye ülkelerin yanında Avrupa Birliği üyesi olmayan başka ülkelerle de vergi anlaşmaları vardır. Tam listeye buradan ulaşabilirsiniz.