Last updated on Eylül 12th, 2024 at 02:44 pm
Almanya, uygun yaşam maliyeti ve İngilizcenin yaygın olarak konuşulduğu bir ülke olması dolayısıyla göçmenler için cazip bir seçenektir. Ancak yeni bir ülkeye yerleşmek, kendi ülkenizinkinden oldukça farklı olabilecek başka bir vergi sistemini anlamanızı gerekli kılar.
Bu geçiş sürecini mümkün olduğunca kolaylaştırmak için Remitly olarak Almanya’da vergi kesintileri konusunda önemli bazı ipuçlarını derledik. En yaygın kesinti türleri, prosedürler, önemli son tarihler ve daha fazlası hakkında bilgi edinmek için yazıyı okumaya devam edin.
Almanya’da kimler vergi indiriminden yararlanabilir?
Almanya’da altı aydan uzun süredir yaşayan yabancılar ve göçmenler ülkede vergi mükellefidir. Bu nedenle, her takvim yılında gelir beyan etmeleri gerekir. Bu kişilere; çalışanlar, serbest meslek erbabları ve öğrenciler de dahildir. İster bekar ister evli olsun, yıllık gelir vergisi beyan etmesi gereken herkes aynı zamanda vergi indirimi talep edebilir.
Alman Ulusal Vergi Dairesinin, yıllık vergi beyannamenizde işle ilgili 1000 Euro tutarında giderleri hasılattan düşmenize olanak tanıdığını unutmayın. Vergi sınıfınıza bakılmaksızın, bu vergi indirimi için hiçbir şey kanıtlamanıza gerek yok. Eğer ki yıllık harcamalarınız bu tutarı aşıyorsa, daha fazla vergi indirimi talebinde bulunabilirsiniz.
Almanya’da en yaygın vergi indirimleri nelerdir?
Almanya, vergiden tasarruf etmenizi ve toplam vergi yükümlülüğünüzü azaltmanızı sağlayan çeşitli vergi indirimleri sunar.
Almanya’da en yaygın vergi indirimlerinden bazıları şunlardır:
Sosyal Güvenlik katkı payları: Sağlık, işsizlik veya emeklilik primleri vergiden düşülebilir sosyal güvenlik harcamalarına girer.
Nafaka: Nafaka ödemekle yükümlü kişiler 13.805 Euroya kadar vergi indiriminden yararlanabilir.
Çocuk bakım masrafları: Evli çiftler veya çocuklu bekar ebeveynler, yıllık çocuk bakım masrafları için çocuk başına 4.000 Euroya kadar vergi indirimi talebinde bulunabilir. Bu haktan sürekli olarak yararlanabilmek için çocukların 14 yaşından küçük veya engelli olması gerekir.
Kaza sigortası: İş kazalarına karşı size güvence altına alan kaza sigortası vergiden düşülebilir. Mesleki sorumluluk sigortası, uzun süreli bakım ve hukuki danışmanlık sigortası bu sınıfa girer.
Hayır amaçlı yapılan bağışlar: Birçok ülkede olduğu gibi Almanya’da da hayır amaçlı yaptığınız bağışları ödemeniz gereken vergiden düşebilirsiniz.
İş için ulaşım masrafları: Alman vergi mükellefleri yıllık işe gidip gelmek için yaptıkları ulaşım masraflarının 4.500 Euroya kadar olan kısmını vergiden düşebilirler. Örneğin, komşu ülke İsviçre’ye her gün iş için gidip geliyorsanız, yaptığınız her kilometre için 0,30 Euro vergi indirimi alabilirsiniz. Ulaşım masraflarınızın sabit oranı aştığını düşünüyorsanız, daha fazla vergi indirimi talebinde bulunabilirsiniz. Yalnız, harcamalarınızın kanıtı olarak fiş ve bilet ibraz etmeniz gerekir..
İş ekipmanları: İş kıyafetleri, bilgisayarlar, telefonlar, yazılımlar ve işyerinde kullanılan araçlar gibi belirli başlı iş ekipmanları vergiden düşülebilir. Miktar 952 Euro’yu geçmiyorsa, anında indirim olarak talep edilebilir.
Ev giderleri: İş amaçlı kullanılan ikinci evin yanı sıra kira, mobilya ve ulaşım gibi giderler vergiden düşülebilir.
Almanya’da nasıl vergi indirimi talep edebilirim?
Alman vergi sistemine dahil olabilmeniz için ülkeye geldikten sonra 14 gün içerisinde ilk olarak bir vergi kimlik numarası almanız gerekir. Böylece, artık bazı istisnai durumlar hariç bir banka hesabı açabilirsiniz. Bir yerde çalışıyorsanız, işverenin maaş ve vergi ödemesi yapabilmesi için bu numaraya ihtiyacı olacaktır.
Eğer çalışan bir işçiyseniz, maaşınızın bir kısmı otomatik olarak Federal Vergi Dairesi’ne (Finanzamt) aktarılır. Her vergi yılının sonunda yetkili memurlar yeterli miktarda ödeme yapıp yapmadığınızı belirler ve size bir fatura ya da geri ödeme gönderir. Vergi iadesi şartlarını hangi ölçüde karşıladığınıza bakılarak daha yüksek vergi indirimlerinden yararlanmanız sağlanır.
Serbest çalışanların brüt gelirleri üzerinden derhal kesinti yapılmadığından bu kişilerin ödemesi gereken vergi miktarı farklılık gösterir. Serbest çalışanların yıllık vergi beyannamesi vermesi gerekir. Buradan, yıllık kazancınıza göre gelir vergisi oranınızı hesaplayabilirsiniz.
Almanya’da vergi indirimi talep etmek için dikkat edilmesi gereken son tarihler hangileridir?
Bir sonraki yılın 31 Temmuz’u, Almanya’da yıllık vergi beyannamenizi vermek için standart son tarihtir. Başka bir ifadeyle, 2023 vergi beyannamenizin 31 Temmuz 2024 tarihine kadar verilmesi gerekir. Önceki yıllara ait vergileri ödemek için bir vergi danışmanı tutmanız durumunda aşağıdaki son tarih uzatmaları ayrıca mevcuttur:
- 2022 vergi beyannamesi için son tarih: 31 Temmuz 2024
- 2023 vergi beyannamesi için son tarih: 2 Haziran 2025
- 2024 vergi beyannamesi için son tarih: 30 Nisan 2026
Almanya’da vergi indirimlerini en üst düzeye çıkarmak için herhangi püf noktaları var mı?
Beyannamenizi zamanında yapmanın yanı sıra, Almanya’da vergi yükümlülüğünüzü kesintiler yoluyla hafifletmenin bazı yolları şunlardır:
- Kişisel ve ticari harcamaları birbirinden iyi ayırt edin.
- Şirket ve kişisel harcamaların muhasebesini iyi yapın.
- Vergi iadesinden yararlanmak için makbuzlarınızı iyi muhafaza edin.
- Hem kişisel vergi indirimlerinden hem kesintilerden yararlanın.
Almanya’da vergi indirimi talep ederken yapılmaması gereken en yaygın hatalar nelerdir?
Almanya’da vergi iadesi için başvuruda bulunurken en yaygın olarak yapılan bazı hataları şöyle sıralayabiliriz:
- Giderlerin yanlış sınıflandırılması: Giderlerinizi doğru sınıflandırdığınızdan emin olun, aksi takdirde gecikmeler, kesintilerde oluşacak kayıplar ve hatta cezai yaptırımlarla karşılaşabilirsiniz.
- Kayıp makbuzlar: Bazı vergi indirimleri vergiden düşülebilir giderin kanıtlanması ile mümkündür. Makbuzlarınızı iyi muhafaza edin, özellikle de iş ve yol için olanları.
- Nitelikli kesintileri gözden kaçırmak: Hakkınız olanı talep etmek için işe gidip gelme masrafları ve ödediğiniz işsizlik sigortası primleri dahil, vergiden düşürülebilecek tüm masraflarınızı mercek altına alın.
- İkili vergi anlaşmalarını göz ardı etmek: Uyruğunuza bağlı olarak, ülkenizin Almanya ile sizi çifte vergilendirmeden muaf tutan bir vergi anlaşması olabilir.
- Son başvuru tarihlerini kaçırmak: Almanya’da vergi beyannamesi verme süresini kaçırırsanız, cezai yaptırımla karşı karşıya kalabilirsiniz. Genellikle ödemeniz gereken ceza beyannamenin geciktiği her ay için ödenmemiş tutarın %0,25’ine tekabül eder. Alman vergi hukukuna göre asgari ceza aylık 25 Euro’dur.
- Ek vergilerden haberdar olmamak: Almanya’da dayanışma ek ücreti (Solidaritaetszuschlag) gibi ek vergiler vardır. Bu, gelir, sermaye kazancı ve kurumlar vergisi için borcunuzun yüzde 5,50’sine denk gelen ek bir ücrettir. Bunun yanında bir de Almanya’da uygulanan kilise vergisi var ki, bu da gelir verginizin %9’unu oluşturur.
Daha fazla Bilgi: Almanya’da Oturum İzni: Nasıl Alınır?, Türk Vatandaşları için Almanya Göçmenlik Rehberi
Almanya’da vergi kesintileri konusunda nereden yardım alabilirim?
Almanya’da vergi kesintileri hususunda size yardımcı olacak bazı kaynaklar şunlardır:
Çevrimiçi platformlar: Taxfix ve Wundertax gibi web siteleri Almanya’da vergi beyannamesi doldurma ve vergi kesintileri konusunda yardım alabileceğiniz online platformlardır. Gelir vergisi hesaplayıcısı gibi diğer yardımcı araçlara ayrıca göz atmayı unutmayın.
Vergi danışmanları: Vergi danışmanlarından profesyonel yardım almayı diğer bir seçenek olarak değerlendirebilirsiniz.
Dernekler: Almanya’da, gelir miktarınıza göre destek sağlayan gelir vergisi yardım dernekleri vardır.
Alman devlet kaynakları: ELSTER (Elektronik Vergi Beyannamesi), Almanya’da vergi beyannamesi düzenlemenize yardımcı olur.
Sıkça Sorulan Sorular
Almanya’da vergi indiriminden yararlanabilmek için gerekli kriterler nelerdir?
Almanya’da altı aydan daha uzun süredir yaşayan AB vatandaşları ve AB vatandaşı olmayanlar vergi mükellefi olurlar. Bundan dolayı yıllık olarak vergi beyan etmeleri gerekir. Bu kişilere göçmenler, çalışanlar, serbest meslek sahipleri ve serbest çalışanlar dahildir. Aşağıdaki harcamalar vergi kesintisine tabidir:
- İşle ilgili giderler
- Sosyal güvenlik katkıları
- Diğer ödenekler
Almanya’da eğitim kesintilerini nasıl talep edebilirim?
Almanya’da eğitim masraflarınızın vergi beyannamenizde indirim olarak dikkate alınmasını istiyorsanız, tüm makbuz ve belgelerin eksiksiz olduğundan emin olun. Sonuç olarak, bu harcamaların sürdürülebilir bir gelir edebilmeniz için gerekli olduğunu kanıtlamanız gerekir. Eğitim vergisi indirimleri aşağıdakiler için geçerlidir:
- İşinizle ilgili kurslar
- Staj
- Eğitim faaliyetleri
Sağlık harcamaları kesintisi talep etmek için hangi belgeler gerek duyulur?
Almanya’da ikamet edenlerin, sağlık harcamalarını ödemeleri gereken vergiden düşürmek için gerekli belge ve makbuzları ödeme kanıtı olarak sunmaları gerekir. Bu belgeler düzenlenmeli ve yıllık vergi beyannamesine eklenmelidir. Aşağıdaki sağlık giderleri vergiden düşülebilir:
- Sağlık sigortası primleri
- Tıbbi tedaviler
- Reçeteler
- Diğer ilgili giderler
Almanya’da vergi indirimi için son başvuru tarihi ne zaman?
Almanya’da standart vergi beyannamesi verme süresi bir sonraki takvim yılının Temmuz 31’idir. Vergi danışmanı tutmanız durumunda ise bu tarih uzatılabilir.
Almanya’daki ev ofisi harcamalarımı ödemem gereken vergiden kesebilir miyim?
Evet, Almanya’da vergi beyannamenizi hazırlarken ev ofis kesintisi talep edebilirsiniz. Vergiye tabi gelirinizden ofis masraflarını düşebilmeniz için evde özel bir çalışma alanınızın olması gerekir. Vergi indiriminden yararlanabilmek için aşağıdaki makbuz ve belgeleri iyi saklayın ve kaybetmeyin:
- Kira bedeli
- Yardımcı Programlar
- Ofis malzemeleri
Almanya’da vergi indirimi talebinde bulunurken kaçınılması gereken en yaygın hatalar hangileridir?
Almanya’da vergi indirimi talep ederken yapılan en yaygın hatalardan bazıları şunlardır:
- Giderleri yanlış sınıflandırmak
- Faturaları kaybetmek
- Nitelikli kesintileri gözden kaçırmak
- Çifte vergilendirmeyi önlemeye yönelik vergi anlaşmalarını göz ardı etmek
- Son başvuru tarihlerini kaçırmak
- Doğru kayıt tutmamak
- Dayanışma ek ücreti gibi ilave vergileri unutmak
Sonuç
Alman vergi mevzuatını anlamak, mali durumunuzu iyi yönetmenize ve yükümlülüklerinizi hafifletmenize yardımcı olur. Bunun yolu da, vergi hukuku hakkında bilgi sahibi olmanızdan ve uygun kesintileri talep etmek için kayıtları titiz bir şekilde tutmanızdan geçer. Böylece finansal geleceğinizi güvence altına alır, gereksiz zaman ve para kaybına uğramazsınız.
