วิธียื่นภาษีสำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในสิงคโปร์

Last updated on กันยายน 6th, 2024 at 11:16 pm

สิงคโปร์เป็นจุดหมายปลายทางที่น่าดึงดูดสำหรับชาวต่างชาติ เป็นที่รู้จักกันดีในเรื่องความปลอดภัย วัฒนธรรมสากล อาหารที่หลากหลาย และโอกาสทางธุรกิจที่ยอดเยี่ยม นโยบายภาษีที่ดียังทำให้ประเทศเกาะนี้เหมาะสำหรับคนงานในทุกระดับเงินเดือน โดยเฉพาะผู้มีรายได้สูง ด้วยคู่มือล่าสุดจาก Remitly คุณจะเข้าใจระบบภาษีของสิงคโปร์และขั้นตอนการยื่นภาษีในฐานะผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศที่นี่

ข้อมูลโดยย่อเกี่ยวกับระบบภาษีของสิงคโปร์

สิงคโปร์มีระบบภาษีแบบไดนามิกที่นำเสนออัตราภาษีที่แข่งขันได้มากที่สุดจากรายได้ด้วยการจ้างงานจากประเทศต่างๆ ทั่วโลก การทำงานและการทำธุรกิจเกี่ยวข้องกับภาษีประเภทต่างๆ เช่น:

• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (IIT)
• ภาษีนิติบุคคล ได้แก่ โครงการ Auto Inclusion Scheme (AIS)
• ภาษีสินค้าและบริการ
• ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

อย่างไรก็ตาม ในฐานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ คุณรับผิดชอบเฉพาะภาษีที่ส่งผลต่อรายได้ส่วนบุคคลหรือความสามารถของคุณในการทำงานและสร้างรายได้ในประเทศเท่านั้น ซึ่งหมายความว่าคุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษีรายได้จากการจ้างงานในต่างประเทศ รายได้ประเภทอื่นๆ เช่น ค่าธรรมเนียมกรรมการ จะอยู่ภายใต้หลักเกณฑ์ด้านภาษีที่แตกต่างกัน

สิงคโปร์ไม่เก็บภาษีกำไรจากการขายหุ้น เงินปันผล หรือการลงทุน รายได้ที่มาจากต่างประเทศยังได้รับการยกเว้นภาษี เว้นแต่ในกรณีพิเศษ ทั้งนี้ กรมสรรพากรแห่งสิงค์โปร์ (IRAS) มีข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาระภาษีทั้งหมดบนเว็บไซต์ทางการ

ใครบ้างที่ต้องยื่นภาษีในฐานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในสิงคโปร์

ในสิงคโปร์ คุณจะต้องยื่นภาษีเงินได้ตาม เงื่อนไขต่อไปนี้

• คุณได้รับค่าตอบแทนรวมมากกว่า S$22,000 SGD ตลอดทั้งปีของการประเมิน
• คุณประกอบอาชีพอิสระและสร้างกำไรสุทธิมากกว่า S$6,000 SGD ในปีที่ผ่านมา หรือ
• คุณประกอบอาชีพในฐานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศและได้รับค่าตอบแทนจากการทำงานในสิงคโปร์ในช่วงปีที่ผ่านมา

ตัวอย่างเช่น หากคุณกำลังเตรียมตัวสำหรับการย้ายไปแคนาดา คุณอาจพบว่าคู่มือของเราเกี่ยวกับ การเตรียมการสมัครวีซ่าแคนาดา เป็นประโยชน์ในการเข้าใจเอกสารและขั้นตอนที่จำเป็น

ฉันมีคุณสมบัติเหมาะสมเป็นผู้เสียภาษีบุคคลธรรมดาไม่มีถิ่นที่อยู่ใช่หรือไม่?

อัตราภาษีสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่และผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศมีความแตกต่างกันอย่างมาก ดังนั้นการทำความเข้าใจสถานะถิ่นที่อยู่ทางภาษีของคุณจึงเป็นสิ่งสำคัญ พลเมืองสิงคโปร์และผู้พำนักถาวรได้รับอัตราภาษีก้าวหน้า รวมถึงสิ่งจูงใจและการบรรเทาทุกข์ที่หลากหลายอันช่วยลดภาระภาษีได้อย่างมาก พวกเขายังบริจาคโดยตรงให้กับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพส่วนกลาง (CPF) และโครงการเกษียณอายุเพิ่มเติม (SRS)

อย่างไรก็ตาม การดูแลภาษีจะแตกต่างกันเล็กน้อยสำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ สิงคโปร์ให้คำนิยามผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ว่าเป็นผู้ประกอบอาชีพที่มีทักษะจากต่างประเทศซึ่งได้รับการว่าจ้างให้ทำงานในบริษัทถิ่นที่อยู่ โดยแบ่งออกเป็นหลายกลุ่มเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี ดังนี้

• ผู้ให้ความบันเทิงสาธารณะ ที่ปรึกษา ผู้ฝึกสอน และโค้ชที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
• วิทยากรหรือนักพูดชาวต่างประเทศที่จัดสัมมนา
• ผู้เชี่ยวชาญจากต่างประเทศได้รับเชิญให้แบ่งปันความเชี่ยวชาญทางเทคนิคของตนโดยหน่วยงานภาครัฐ คณะกรรมการตามกฎหมาย หรือองค์กรเอกชน
• ทนายความและที่ปรึกษากฎหมายที่มีคุณสมบัติเป็นที่ปรึกษาของราชา
• บุคคลธรรมดาที่ทำงานให้กับบริษัทต่างประเทศ และ
• คนเร่ร่อนทางดิจิทัล และผู้ประกอบอาชีพอิสระที่มีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดที่กำหนด

อัตราภาษีและการหักลดหย่อนสำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่

โดยทั่วไปผู้เสียภาษีที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศจะมีการเรียกเก็บภาษีที่สูงกว่า โดยคำนวณในอัตราภาษีคงที่ 22% สำหรับรายได้ทั้งหมดที่ได้รับในสิงคโปร์ คุณจะต้องจ่ายอัตรานี้จากการคืนภาษีเงินได้ของคุณผ่านภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (IIT) และภาษีหัก ณ ที่จ่าย ไม่ว่าคุณจะมีรายได้เท่าไรก็ตาม

อย่างไรก็ตาม คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีบางอย่าง เช่น

• ค่าใช้จ่ายในการจ้างงาน เช่น การเดินทางหรือความบันเทิง
• การหักเงินส่วนบุคคล ได้แก่ การจำนอง เงินบริจาคเพื่อการกุศล ค่าธรรมเนียมการสมัครสมาชิก เงินสงเคราะห์คู่สมรส และค่ารักษาพยาบาล (เรียกเก็บเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่เรียกเก็บได้)
• เงินช่วยเหลือส่วนบุคคลสำหรับรายได้ที่ได้รับ หรือจากความทุพพลภาพของเด็กหรือผู้ใหญ่ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
• การถูกหักเงินและการขาดทุนทางธุรกิจ
• การคืนภาษีจากการเลี้ยงดูบิดามารดา

หากประเทศบ้านเกิดของคุณมีสนธิสัญญาด้านภาษีกับสิงคโปร์ คุณอาจจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตราที่ลดลง การหักเงินที่มากขึ้น หรือการยกเว้นโดยเฉพาะเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน ตรวจสอบสถานะของคุณได้ ที่นี่

สำหรับผู้ที่วางแผนจะเรียนต่อในออสเตรเลีย คู่มือฉบับสมบูรณ์ของเราสำหรับ การศึกษาต่อต่างประเทศในออสเตรเลีย ให้ข้อมูลที่ครอบคลุมเกี่ยวกับการวางแผนทางการเงินและภาระภาษี

การยื่นภาษีในสิงคโปร์ใช้เอกสารอะไรบ้าง

สิงคโปร์มีชื่อเสียงในกระบวนการยื่นภาษีที่เรียบง่ายและตรงไปตรงมา ก่อนที่จะยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คุณจะต้องเตรียมเอกสารที่สำคัญดังต่อไปนี้

• บัญชีผู้ใช้ Singpass ต่างประเทศ /Singpass ของคุณ (SFA)
• หลักฐานแสดงว่ามีรายได้เพียงพอในบัญชีธนาคารของคุณ
• แบบฟอร์ม IR8A สำหรับผู้เข้าร่วมโครงการที่ไม่ใช่อัตโนมัติ (AIS)
• รายละเอียดผู้อยู่ในความอุปการะเพื่อเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนใหม่
• รายละเอียดค่าเช่าและรายได้อื่นๆ ถ้ามี
• หมายเลขอ้างอิงการจดทะเบียนธุรกิจหรือห้างหุ้นส่วนหากคุณเป็นหุ้นส่วนในธุรกิจหรือประกอบอาชีพอิสระ
• แบบฟอร์มภาษีที่กรอกถูกต้องหรือแบบฟอร์ม M สำหรับพันธมิตรทางธุรกิจและผู้ประกอบอาชีพอิสระ ให้ใช้แบบฟอร์ม B เพื่อสำแดงภาษีเงินได้ของสิงคโปร์

วิธียื่นภาษีในฐานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในสิงคโปร์

สิงคโปร์อนุญาตให้ผู้เสียภาษีที่ไม่มีถิ่นที่อยู่สามารถใช้การยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์ผ่านทาง myTax Portal ง่ายขึ้น รวดเร็วขึ้น และให้คุณเข้าถึงบัญชีภาษีของคุณได้ตลอด 24 ชั่วโมงในทุกวัน คุณจะเพลิดเพลินไปกับระยะเวลาการยื่นได้ยาวนานมากขึ้น

IRAS จะช่วยคุณในการหารายได้ที่ต้องเสียภาษีและความรับผิดทางภาษีทั้งหมด หลังจากนั้น คุณสามารถเริ่มกระบวนการเจ็ดขั้นตอนในการยื่นภาษีเงินได้ของคุณในสิงคโปร์ทางอิเล็กทรอนิกส์ ตามขั้นตอนดังต่อไปนี้

• ขั้นตอนที่ 1: รับบัญชีผู้ใช้ Singpass ต่างประเทศ หรือ Singpass ของคุณ (SFA)
• ขั้นตอนที่ 2: เตรียมเอกสารที่จำเป็นสำหรับปีภาษีที่เกี่ยวข้อง
• ขั้นตอนที่ 3: เข้าสู่ระบบ myTax Portal ด้วย Singpass/SFA ของคุณ
• ขั้นตอนที่ 4: ตรวจสอบรายละเอียดในการชี้แจงรายได้ การหักเงิน และเงินช่วยเหลือ (IDRS) ในแบบฟอร์ม M ทั้งนี้ IRAS จะกรอก IDRS ของคุณบางส่วนไว้ล่วงหน้า แต่คุณจะต้องยืนยันว่ากรอกแบบฟอร์มได้ครบถ้วนและถูกต้อง
• ขั้นตอนที่ 5: แสดงหลักฐานรายได้และประกาศแหล่งรายได้อื่นๆ
• ขั้นตอนที่ 6: อัปเดตการลดหย่อนภาษีและการหักลดหย่อนภาษีที่มีอยู่ในช่องว่างที่ให้ไว้ ลบสิ่งที่กรอกไว้ล่วงหน้าหากข้อมูลนั้นไม่ถูกต้องอีกต่อไป
• ขั้นตอนที่ 7: รับใบเสร็จรับเงินเพื่อแสดงว่าคุณดำเนินการเสร็จสิ้นแล้ว

หากคุณกำลังพิจารณาทำงานในประเทศอื่น เช่น ฝรั่งเศส คู่มือฉบับสมบูรณ์ของเราสำหรับ การขอวีซ่าทำงานฝรั่งเศส จะให้ข้อมูลรายละเอียดเกี่ยวกับการจัดการภาระงานและภาษีของคุณในต่างประเทศ

กำหนดการยื่นภาษีที่สำคัญและควรจดจำ

การยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์ช่วยให้คุณมีช่องทางที่ใหญ่ขึ้นในการยื่นและส่งภาษีเงินได้ของคุณไปยัง IRAS โดยกรณีนี้กำหนดการในการยื่นภาษีคือ วันที่ 18 เมษายน

อย่างไรก็ตาม ถ้าหากว่าคุณยื่นแบบภาษีก่อนวันที่ 15 เมษายน คุณสามารถยื่นภาษีเงินได้แบบกระดาษได้

ข้อผิดพลาดทั่วไปที่ควรหลีกเลี่ยงเมื่อต้องยื่นภาษีในสิงคโปร์

สำหรับการยื่นภาษีในสิงคโปร์นั้น การยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์ช่วยลดโอกาสในการเกิดข้อผิดพลาดได้ อย่างไรก็ตาม ข้อผิดพลาดทั่วไปบางประการที่ควรจะต้องระวังมีดังนี้

• หลีกเลี่ยงการทิ้งหน้าจอ myTax Portal โดยไม่ได้ใช้งานเป็นเวลานานกว่า 20 นาที หากทำเช่นนั้น คุณจะได้รับแจ้งข้อผิดพลาด “หมดเวลา” และอาจต้องเริ่มต้นทำใหม่ทั้งหมดอีกครั้ง
• หลีกเลี่ยงการส่งเอกสารประกอบ เช่น ใบแจ้งหนี้หรือใบเสร็จรับเงินด้วยแบบฟอร์ม M หรือแบบฟอร์ม B เว้นแต่จะถูกขอให้ส่ง
• ตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลทั้งหมด แม้ว่า IRAS จะกรอกแบบฟอร์มส่งล่วงหน้าไปบางส่วนบน myTax Portal แต่คุณควรยืนยันความถูกต้องของข้อมูลทั้งหมดตรงเวลา
• หากคุณจำเป็นต้องทำการเปลี่ยนแปลงหลังจากการยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์แล้ว คุณสามารถยื่นภาษีอีกครั้งได้อีกหนึ่งครั้งภายในเจ็ดวันนับจากวันที่ยื่นครั้งก่อนหน้าหรือก่อนวันที่ 18 เมษายน แต่หากคุณจำเป็นต้องเปลี่ยนแปลงเพิ่มเติมในการยื่นภาษี คุณสามารถติดต่อ IRAS ทางอีเมลได้ตลอดเวลา

การขอความช่วยเหลือเมื่อยื่นภาษีในฐานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่

แม้ว่าขั้นตอนการยื่นภาษีเงินได้ของสิงคโปร์ค่อนข้างง่าย แต่คุณอาจต้องเผชิญกับเวลาหรือข้อจำกัดอื่นๆ ในช่วงฤดูภาษี ทั้งนี้ คุณไม่ต้องกังวล ที่ปรึกษาด้านภาษีและบริษัทจำนวนมากพร้อมที่จะช่วยเหลือคุณ

หากคุณต้องการดำเนินการด้วยตนเอง IRAS ได้เตรียมแหล่งข้อมูลสนับสนุนด้านภาษีต่างๆ ไว้ให้คุณเพื่อลดความซับซ้อนของกระบวนการ รวมถึงความช่วยเหลือด้านภาษีและสายด่วนช่วยเหลือจากรัฐบาล ดังนี้

• ลิงก์ขอความช่วยเหลือบน myTax Portal
• คู่มือ PDF ฉบับย่ออย่างเป็นทางการสำหรับการยื่นไฟล์อิเล็กทรอนิกส์
• วิดีโอแนะนำการยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์อย่างเป็นทางการ
• ความช่วยเหลือผ่านแชทสดและแชทบอทบนเว็บไซต์ทางการของ IRAS

คำถามที่พบบ่อย

ผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศสิงคโปร์ต้องเสียภาษีหรือไม่

ทุกคนที่มีรายได้ในสิงคโปร์จะต้องเสียภาษี รวมถึงผู้มีถิ่นที่อยู่และผู้มีไม่มีถิ่นที่อยู่ด้วย ข้อแตกต่างเพียงอย่างเดียวระหว่างผู้เสียภาษีสองประเภทนี้คือ ประเภทภาษี การดำเนินการด้านภาษี ภาระผูกพันทางภาษี และการหักภาษีที่ใช้ อย่างไรก็ตาม ทั้งสองประเภทนี้ไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีสำหรับรายได้ที่เกิดขึ้นในต่างประเทศ

มีการกำหนดภาษีถิ่นที่อยู่ในสิงคโปร์อย่างไรบ้าง

การได้เป็นผู้เสียภาษีของสิงคโปร์นั้นมีหลากหลายช่องทาง คุณสามารถอาศัยอยู่หรือทำงานในสิงคโปร์เป็นระยะเวลาต่อเนื่องกัน 3 ปี อีกเส้นทางหนึ่งคือ การได้รับใบอนุญาตการจ้างงานของสิงคโปร์ หรือ EntrePass จากนั้นให้อาศัยอยู่ในสิงคโปร์เป็นเวลาอย่างน้อย 183 วันทุกปีปฏิทิน หรือคุณสามารถเข้าร่วมในโปรแกรมนักลงทุนข้ามชาติ (GIP) เพื่อรับถิ่นที่อยู่ถาวร

อัตราภาษีส่วนบุคคลในสิงคโปร์อยู่ที่อัตราเท่าไร

ผู้อยู่อาศัยและผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศต้องจ่ายภาษีในอัตราที่แตกต่างกัน สำหรับรายได้ที่เรียกเก็บ อดีตมีอัตราภาษีแบบก้าวหน้าระหว่าง 0% ถึง 22% ขึ้นอยู่กับกลุ่มรายได้ อย่างไรก็ตาม ผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศจะต้องเสียภาษีอัตราคงที่ที่ 22%

ฉันสามารถจ่ายภาษีเงินได้ในสิงคโปร์ด้วยวิธีใดบ้าง

ในฐานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในสิงคโปร์ คุณสามารถยื่นภาษีทางออนไลน์หรือแบบกระดาษก็ได้

กำหนดการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในสิงคโปร์คือเมื่อใด

กำหนดเวลาในการยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์คือ วันที่ 18 เมษายน สำหรับการยื่นแบบกระดาษควรส่งก่อนวันที่ 15 เมษายน