Last updated on Giugno 22nd, 2024 at 09:00 pm
L’International Taxpayer Identification Number, o ITIN, è un numero di nove cifre utilizzato dall’IRS e dal New York State Department of Taxation per identificare i contribuenti che non dispongono di un numero di previdenza sociale.
In questa guida Remitly, ti spieghiamo come presentare la dichiarazione fiscale nello Stato di New York utilizzando un ITIN.
Come presentare la dichiarazione dei redditi a New York utilizzando un ITIN
A New York, le tasse statali aiutano a coprire i costi di qualsiasi cosa: dalla riparazione delle strade, al finanziamento dei programmi sociali. Pertanto, la legge impone alla maggior parte dei residenti e ad alcuni non residenti di pagare l’imposta sul reddito di New York. Il mancato pagamento delle tasse dovute può comportare multe e sanzioni e, addirittura, denunce penali, quindi è importante sapere quali sono i tuoi obblighi fiscali e presentare, se necessario, la dichiarazione dei redditi come immigrato che vive o lavora a New York.
In generale, anche i non cittadini devono rispettare le stesse leggi relative all’imposta sul reddito prevista per i newyorkesi. Tuttavia, il modo in cui i non cittadini dichiarano le tasse può differire leggermente perché, quando compilano le dichiarazioni fiscali, devono utilizzare un ITIN anziché un numero di previdenza sociale.
Requisiti per la dichiarazione dei redditi a New York per i titolari di ITIN
A New York, il tuo reddito e il tuo status di residenza, non quello di immigrazione, determinano se devi presentare una dichiarazione dei redditi. Diamo un’occhiata ai requisiti per presentare una dichiarazione fiscale come residenti,non residenti e residenti parziali.
Residenti
In qualità di immigrato titolare di un ITN, in genere ti qualifichi come residente a New York, a patto che questa città sia la tua residenza permanente o il posto in cui hai mantenuto la residenza permanente per tutto l’anno fiscale e vi hai trascorso 184 giorni o più, sempre durante l’anno fiscale.
Un luogo di residenza permanente è un posto che mantieni definitivamente e che puoi utilizzare per viverci tutto l’anno, senza comunque doverne possedere la proprietà affinché diventi un luogo di residenza permanente.
Se sei considerato residente a New York, devi presentare una dichiarazione dei redditi statale qualora si verifichi una delle seguenti condizioni:
- Ti viene richiesto di presentare una dichiarazione dei redditi federale
- Il tuo reddito lordo federale rettificato, più le aggiunte dello Stato di New York per l’anno fiscale, è superiore a 4.000 dollari
- Il tuo reddito lordo federale rettificato, più le aggiunte dello Stato di New York per l’anno fiscale, è superiore a 3.100 dollari. Oppure sei single e puoi essere considerato persona a carico nella dichiarazione dei redditi dello Stato di New York di un altro contribuente
- È necessario richiedere un rimborso fiscale in base alle imposte dello Stato di New York, della città di New York o di Yonkers, trattenute dal datore di lavoro
- Vuoi richiedere determinati crediti d’imposta
Non residenti
In quanto titolare di un ITIN, potresti dover presentare una dichiarazione dei redditi dello Stato di New York come non residente, se questo Stato non è la tua residenza permanente e non mantieni la residenza permanente lì, ma hai una fonte di reddito a New York, come:
- Reddito, utile o perdita derivante dalla vendita di beni immobili o materiali a New York come, ad esempio, una casa situata nello Stato
- Reddito generato attraverso servizi svolti nello Stato
- Reddito guadagnato attraverso un lavoro, una professione commerciale o un’occupazione svolta a New York
- Reddito realizzato tramite una S-Corp di cui possiedi un’azione
- Un’azione proveniente da una proprietà o da un fondo fiduciario newyorkese
- Vincite alla lotteria di New York
New York richiede ai non residenti di presentare una dichiarazione fiscale solo quando il reddito guadagnato supera la detrazione standard dello Stato, che varia ogni anno e dipende dallo status della dichiarazione.
Per l’anno fiscale 2023, la detrazione standard di New York per una singola persona che non può essere dichiarata a carico di qualcun altro è di 8.000 dollari. La detrazione standard del 2023 per le persone coniugate è di 16.050 dollari per chi presenta la dichiarazione congiunta, mentre è di 8.000 dollari per chi presenta la dichiarazione disgiunta.
Anche i non residenti potrebbero voler presentare la dichiarazione dei redditi per richiedere rimborsi o crediti d’imposta.
Residenti parziali
Se soddisfi la definizione di residente parziale, in qualità di titolare di un ITIN potresti essere considerato residente a New York per una parte dell’anno.
I residenti parziali devono presentare una dichiarazione dei redditi se hanno maturato un reddito durante il periodo di residenza, oppure hanno ricavato uno qualsiasi dei redditi indicati nella sezione non residente durante il periodo di non residenza, oltre alla detrazione standard di New York.
Inoltre, i residenti parziali possono presentare istanza per richiedere rimborsi o crediti d’imposta.
Ora che sai se devi presentare la dichiarazione fiscale in base al tuo status di residenza nello Stato di New York, approfondiamo come compilare la dichiarazione dei redditi a New York.
Prepararti a presentare la dichiarazione fiscale
Prima di iniziare ad elaborare la dichiarazione dei redditi dello Stato di New York, raccogli i seguenti documenti:
- Il tuo numero ITIN (e i numeri ITIN del tuo coniuge e dei figli a carico)
- La tua dichiarazione dei redditi dell’anno precedente, se ne hai una
- La tua dichiarazione dei redditi federale dell’anno corrente
- La tua patente di guida o un documento d’identità emesso dallo Stato (e il documento d’identità del tuo coniuge)
- Qualsiasi modulo W-2, 1098 o 1099 ricevuto
- Modulo 1099-G del Department of Labor, se hai riscosso dei sussidi di disoccupazione
- Altra documentazione per il reddito che devi dichiarare
- Moduli 1095-A, B o C e l’Affordable Healthcare Statement, se ne hai ricevuto uno
- Il numero di routing e del tuo conto bancario se vuoi pagare le tasse dovute tramite addebito diretto, o se vuoi ricevere il deposito diretto del rimborso fiscale
Quale modulo presentare
Per presentare le imposte statali sul reddito, i residenti a New York completano il modulo IT-201, mentre i non residenti e i residenti parziali utilizzano il modulo IT-203.
Come l’IRS, il New York State Department of Taxation and Finance utilizzerà l’ITIN emesso dal Governo federale per identificarti nel proprio sistema. Sul modulo IT-201 o sull’ IT-203, scriverai il tuo ITIN nelle caselle indicate come “numero di previdenza sociale”.
Opzioni per presentare la dichiarazione fiscale
Esistono alcuni metodi con cui puoi presentare la dichiarazione dei redditi a New York:
- Per posta: se ti senti a tuo agio nel completare i calcoli da solo, puoi scaricare i moduli fiscali necessari, compilarli e spedirli al New York State Department of Taxation and Finance insieme a qualsiasi importo dovuto
- Free File: a seconda del tuo reddito e in base ad altri fattori, potresti riuscire a utilizzare il servizio Free File di New York per presentare elettronicamente la tua dichiarazione dei redditi. Il servizio è semplice da usare: basta seguire le istruzioni per completare il processo
- Software per la preparazione delle imposte commerciali: programmi software come TaxAct e TurboTax possono essere utilizzati per presentare le dichiarazioni dei redditi statali. Questi programmi pongono domande per raccogliere i tuoi dati fiscali, eseguire calcoli e, quindi, darti la possibilità di inviare la dichiarazione completata tramite posta elettronica o per posta ordinaria. Clicca qui per dare uno sguardo all’elenco completo dei programmi approvati da New York
- Commercialista professionale: un esperto fiscale registrato nello Stato di New York può prepararti la dichiarazione dei redditi. Alcuni commercialisti possono presentare la dichiarazione tramite posta elettronica, mentre altri la inviano tramite posta ordinaria. Cliccando qui, puoi cercare i professionisti fiscali registrati nella tua zona.
Come accennato in precedenza, di solito devi completare la dichiarazione dei redditi federale prima di cominciare a pagare le tasse dello Stato di New York. Per ulteriori informazioni sulla preparazione della dichiarazione federale, consulta la nostra guida passo passo su come presentare la dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti per la prima volta.
Anche se decidi di inviare la documentazione per posta elettronica utilizzando Free File o un software di preparazione fiscale commerciale, può essere utile chiedere il parere di un professionista fiscale competente. Infatti, un esperto può rispondere a domande relative alla necessità di presentare la dichiarazione fiscale e può guidarti nella corretta compilazione dei moduli. Per ricevere assistenza, è possibile contattare direttamente il New York Department of Taxation and Finance.
Importanti scadenze fiscali del 2024 per i residenti di New York
Per l’anno fiscale 2023, il termine generale per la presentazione della dichiarazione dei redditi dello Stato di New York è il 15 aprile 2024 sia per i residenti, che per i non residenti e i residenti parziali.
In alcune circostanze, la scadenza per la presentazione può essere diversa. Per avere i dettagli sulle eccezioni, visita questa pagina.
Se hai bisogno di più tempo per un rimborso, puoi richiedere una proroga la cui scadenza è sempre il 15 aprile 2024.
Requisiti di idoneità per ottenere un ITIN
Per avere diritto all’ITIN, devi:
- Non avere un numero di previdenza sociale e non averne diritto
- Avere bisogno di un ITIN. In genere, la necessità di presentare una dichiarazione dei redditi significa che hai bisogno di un ITIN
Soddisfare uno dei seguenti criteri:
-
- Sei uno straniero non residente che deve presentare la dichiarazione dei redditi
- Sei uno straniero residente negli Stati Uniti che deve presentare una dichiarazione dei redditi
- Sei dipendente o coniuge di un cittadino statunitense, di uno straniero residente o di un titolare di visto per straniero non residente
- Sei uno straniero non residente che richiede un beneficio derivante da un trattato fiscale
- Sei uno studente, un professore o un ricercatore straniero non residente che deve presentare la dichiarazione dei redditi o deve richiedere un’esenzione
Per aiutarti a stabilire se hai bisogno di un ITIN o se dovresti invece richiedere un numero di previdenza sociale, utilizza questo pratico strumento fornito dall’IRS.
Come richiedere l’ITIN
Per richiedere l’ITIN, compila il Form W-7, Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number. È possibile presentare la domanda via mail o di persona al Certifying Acceptance Agent o ad un IRS Taxpayer Assistance Center.
Scopri di più sul processo di richiesta consultando la nostra guida su come ottenere un numero ITIN. Poiché avrai bisogno di questo numero per presentare la dichiarazione dei redditi e potrebbero essere necessarie fino a 7 settimane per elaborare la tua richiesta, completala il prima possibile.
Più risorse fiscali per i titolari di ITIN a New York
Hai bisogno di aiuto o di ulteriori informazioni sulle tasse dello Stato di New York? Dai un’occhiata a queste straordinarie risorse:
Pagina informativa sull’Individual Taxpayer Identification Number della città di New York
La città di New York ha messo insieme questa utile guida agli ITIN. Consultala per trovare le risposte alle domande più comuni sui Taxpayer Identification Numbers.
Accedi alla pagina delle informazioni del NYC Free Tax Prep
I residenti della città di New York che soddisfano i requisiti reddituali possono ottenere l’assistenza gratuita nella preparazione della dichiarazione dei redditi.Per saperne di più sul programma, visita questo sito web.
Centro risorse del New York State Income Tax Filing
Nel suo centro risorse, il Department of Taxation and Finance dispone di numerose informazioni sulle imposte statali sul reddito.
Perché e come gli immigrati pagano le tasse
Ottieni le risposte alle domande più frequenti su immigrati e tasse negli Stati Uniti.
Per comprendere appieno un ITIN, è necessario prima conoscere il sistema di previdenza sociale. Istituita da una legge firmata dal presidente Franklin Delano Roosevelt nel 1935, la previdenza sociale fornisce benefici finanziari agli anziani, alle persone con disabilità, ai coniugi e ai figli sopravvissuti di persone aventi diritto che lavorano. I dipendenti e i lavoratori autonomi contribuiscono al sistema attraverso le tasse.
Quelli di previdenza sociale sono numeri di nove cifre, utilizzati per tracciare i pagamenti nel sistema di previdenza sociale e, poiché sono univoci, l’IRS li utilizza anche per identificare i contribuenti.
Tutti i cittadini statunitensi hanno diritto ai numeri di previdenza sociale che possono essere richiesti anche da alcuni non cittadini, da alcuni studenti internazionali e da alcuni lavoratori stranieri che, tuttavia, non hanno generalmente diritto ai benefici della previdenza sociale.